關于咖啡廳的可行性報告-全文預覽
【正文】 13應付利潤14未分配利潤（1213）其中：償還借款15累計未分配利潤16凈利潤+折舊+攤銷17稅息前利潤（利潤總額+利息支出18息稅折舊攤銷前利潤（16+折舊+攤銷） 財務盈利能力分析（1） 財務現(xiàn)金流量表（全部資金）：見如下表表十 單位：元全部投資現(xiàn)金流量表序號項目經(jīng)營期合計0123451現(xiàn)金流入1058400105840010584001058400產(chǎn)品銷售收入105840010584001058400105840010584005292000回收固定資產(chǎn)回收流動資金1662601662602現(xiàn)金流出330810項目投資330810330810流動資金166260166260166260166260166260831300經(jīng)營成本5431205431205431205431205431202715600銷售稅金及附加1174824所得稅3凈現(xiàn)金流量3308104累計現(xiàn)金流量3308105所得稅前凈現(xiàn)金流量3308106所得稅前累計凈現(xiàn)金流量330810計算指標：所得稅前所得稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）29%11%財務凈現(xiàn)值（ic=10%）￥212,￥12,投資回收期根據(jù)該表計算以下財務評價指標：所得稅后財務內(nèi)部收益率（FIRR）為11%，財務凈現(xiàn)值（i = 11%時）為1279585元，所得稅前財務內(nèi)部收益率為29%，財務凈現(xiàn)值（i = 11%）。綜上統(tǒng)計為：（1） 外購原材料22260每月；（2） 外購原料動力2000每月；（3） 全體員工共七人薪值總共10000每月；（4） 其他費用每年2000；（5） 固定資產(chǎn)按平均年限法折舊，折舊年限為五年，預計凈殘值率為5%（6） 遞延資產(chǎn)按五年攤銷； 產(chǎn)品銷售價格約35元/人，營業(yè)稅率為20%，城鄉(xiāng)建設維護費為7%，教育費附加稅率為4%；（7） 營業(yè)所得稅為25%；（8） 基準折現(xiàn)率全部資本的折現(xiàn)率為11%，資本金的折現(xiàn)率為13%。項目資產(chǎn)投資方面包括固定資產(chǎn)（260810元）全部為銀行貸款，貸款的剩余部分（39190元）用于遞延資產(chǎn)；自有資金為197070元其中166260元用于流動資金，剩余部分（30810元）用于遞延資產(chǎn)。 煙臺大學土木工程學院可行性研究課程設計關于咖啡廳的可行性研究報告 為了調(diào)查在學校附近建造一個西餐廳，特于2010年09月06日進行了問卷調(diào)查，由于諸多原因限制，本次調(diào)查在學生群體中抽調(diào)60人作為調(diào)查對象，整個問卷共設了11個問題，六個選擇題和5個自由式題目。 基礎數(shù)據(jù) 建筑面積：200m 經(jīng)營年限：計劃經(jīng)營年限為5年 總投資估算及資金來源 （1）項目投資：根據(jù)資料和市場調(diào)查可編制投資清單表如下表一 單位：元類別項目名稱物品名稱數(shù)量單價總價格合計總計固定資產(chǎn)裝飾裝修工程裝修130000186400260810裝飾56400設備購置廚房設施2300032620咖啡機43001200磨粉機2230460水處理設備2280560收銀系統(tǒng)3500飲料操作工工具800烤箱118501850沙冰機2145290茶桶2048960家具購置吧臺250041790沙發(fā)30120036000桌152301150桌21045450餐具130131690遞延資產(chǎn)開辦費培訓費200007000070000宣傳費30000營業(yè)執(zhí)照衛(wèi)生檢疫20000合計330810330810330810固定資產(chǎn)投資總額 = 裝飾裝修 + 設備購置 + 家具購置 =186400 + 32620 + 41790 =260810（元）其固定資產(chǎn)投資估算表如下：表二 單位：元固定資產(chǎn)投資估算表序號工程或費用名稱估算價值總值裝修工程機械設備家具配置1裝修工程1864001864002設備購置32620326203家具購置4179041790合計18640032620260810（2）流動資金估算： 房租：13萬/年 人員配備：糕點師1名 ，月薪2000元 咖啡研磨、水酒調(diào)配師2名，月薪2000元 助手1名，月薪1000元 服務員3名，月薪1000元 水電費用：根據(jù)市場調(diào)研及周圍水電的價格確定為一月2000元 其他費用：為防止其他事故的發(fā)生固確定每年2000元的預備費用 流動資金估算，按分項詳細估算，估算總額為166260具體見表三： 表三 單位：元流動資金估算表序號項目最低周轉天數(shù)周轉天數(shù)經(jīng)營期123451流動資產(chǎn)166260166260166260166260166260原材料30122226022260222602226022260現(xiàn)金301214400
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