營改增納稅申報表填寫培訓(xùn)-全文預(yù)覽
【正文】 、附件四 備案登記 （五）減免稅填寫 《 增值稅減免稅申報明細表》填 寫要點 《 增值稅減免稅申報明細表》填 寫要點 主表 12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)” 稅控設(shè)備抵減 政策鏈接 增值稅納稅人 2023年 12月 1日 (含，下同 )以后初次購買 增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備 (包括分開票機 )支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減 (抵減額為價稅合計額 )，不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 有扣除項目的納稅人，填寫扣除后的不含稅銷售額 幾個注意點 ?如所屬期內(nèi)未代開專票，銷售額按月大于 3萬（或按季大于 9萬）的填列到非“第 10欄、 11欄”各欄，銷售額按月小于 3萬（或按季小于 9萬）的填列到“第 10欄、 11欄”欄，而且要分企業(yè)與個體工商戶。 按月申報納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為 3萬元；按季申報的小規(guī)模納稅人，享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策的銷售額為 9萬元。按期納稅的每月 500020230，按次納稅的每次300500。 ?“勞務(wù)”，是指增值稅的應(yīng)稅加工、修理、修配勞務(wù)。 國稅 CA登陸 用戶名密碼登陸 （一）納稅申報表及其附列資料 （二）增值稅納稅申報表表間關(guān)系 1 1 , 4 “ ”“” 8 “ ”,16 2 12 “ ”“ ” 1 7 “ ” 3 16 “ ”“ ” 4 1 “ ” （三）基本概念及填表說明 ?“貨物”，是指增值稅的應(yīng)稅貨物。 起征點 :適用于小規(guī)模納稅人中的個人，個人指個體工商戶及其他個人。
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