02商業(yè)銀行經(jīng)營管理第二章-全文預(yù)覽
【正文】 長的制約因素 ） 資本作用 （ 1） 保護儲戶利益 ， 穩(wěn)定公眾信心 （ 2） 免受意外虧損 （ 3） 購臵服務(wù)裝備 、 設(shè)施 （ 4） 限制資產(chǎn)無限膨脹 ， 促進銀行注重資產(chǎn)質(zhì)量 ，改善經(jīng)營 ， 增加盈利 ， 而非單純依靠資產(chǎn)擴張獲利 （ 5） 總結(jié)與評價：最大的作用為承擔和吸收風險 。資本期票：期限致短 ， 發(fā)行額是不同的銀行收據(jù) 。 – 優(yōu)點：（ 1）節(jié)省發(fā)行費；（ 2）不稀釋股東權(quán)益；（ 3）免繳個人稅，為股東所有。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 優(yōu)先股 – 概念：銀行發(fā)行的一種固定收益的股票 ， 其對銀行收益和清算時的剩余財產(chǎn)分配的要求權(quán)先于普通權(quán) ， 但在存款和其他債權(quán)之后 。 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定：商業(yè)銀行 10億 、 城市合作商業(yè)銀行 1億 、 農(nóng)村合作 商業(yè)銀行 5000萬 注冊資本 （ 名義資本 ） ：銀行設(shè)立時向政府主管機關(guān)登記注冊的資金 ， 可通過此了解規(guī)模 實收資本：投資人已認購的股份全部或部分繳給公司股款。 最低資本：建立商業(yè)銀行按法律規(guī)定達到的最低資本額 。影響 （ 稀釋 ） 股東控制權(quán)；影響 （ 稀釋 ） 每股收益率；資本成本高： A、 發(fā)行成本高； B、 風險高； C、 無稅收優(yōu)惠 。 末分配利潤 （ 留存盈余 ） ：銀行稅后凈利在分配給股東 ， 以后留下的余額 （ 最廉價 、 便捷的來源 ） 。 優(yōu)點： （ 1） 不削弱股東權(quán)益； （ 2） 利息可在稅前作費用處理 （ 最大好處 ） ； （ 3） 發(fā)行便利 、 費用低 。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 金融杠桿作用 （ 遠大于非銀行機構(gòu) ） ：以較小資本推動較大資產(chǎn)數(shù)額 ， 提高資本盈利水平 。具很強資本狀況 資本臨界不足銀行 （ 不能達到其資本要求 ） ：財務(wù)清算 （ 不足 2%） ， 列入倒閉 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 監(jiān)管當局對資本充足率規(guī)定 （ 2） 我國于 2023年 3月實施的 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 按資本充足率高低將銀行予以分類 ， 并制定相應(yīng)措施： （ 一 ） 資本構(gòu)成 ? 核心資本 （ 一級資本 ） – 股東權(quán)益 （ 普通股和優(yōu)先股 ） – 公開儲備 （ 公積金和未分配利潤 ） ? 附屬資本 （ 二級資本 ） – 非公開儲備 – 重估儲備 – 普通準備金 – 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 （ 混合資本工具 ） – 次級長期債務(wù) 第二章 商業(yè)銀行的資本管理及兼并收購 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 ? 注釋： – 股東權(quán)益：主要指實收資本 – 公開儲備：以公開形式 ， 通過保留盈余或其他盈余并反映在資產(chǎn)負債表上的儲備 – 非公開儲備：在資產(chǎn)負債表上沒有公開 ， 但已經(jīng)在損益表上反映并為監(jiān)管機構(gòu)接受的儲備 – 重估儲備：以銀行自有房地產(chǎn)的重估價值和以歷史成本計價證券的名義增值 – 普通準備金：用于防范未來不確定的資產(chǎn)損失的準備金或呆賬準備金 – 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具：具有股本資本和債務(wù)資本綜合特征的工具 ， 包括可轉(zhuǎn)債 、 有期限的
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