【正文】 ? 投資資本回報(bào)率 ? 息稅前利潤(rùn) ? 主攻地區(qū)葡萄酒銷售額 ? 統(tǒng)購(gòu)原材料比例 ? 統(tǒng)銷產(chǎn)品比例 ? 生產(chǎn)成本 ? 員工滿意度 合同一 煙臺(tái)葡萄酒廠 合同一 煙臺(tái)葡萄酒廠 …… 示意 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) ? 式的修改 制定業(yè) 績(jī)合同 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況 年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲 有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程 ? 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需要綜合考慮財(cái)務(wù) ?成果與個(gè)人能力潛力兩大因素 ? 薪酬要與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果緊密 ?相連 ? 要充分利用包括薪酬在內(nèi)的 ?多種激勵(lì)機(jī)制，（如認(rèn)同 \事業(yè) ?機(jī)會(huì) \非物質(zhì)激勵(lì)），并綜合搭 ? 配使用過(guò)些激勵(lì)機(jī)制以達(dá)到激 ? 勵(lì)效果最大化 ? 薪酬的變動(dòng)比例要足夠高， ? 以在業(yè)績(jī)優(yōu)秀和不佳者中 ? 拉開(kāi)檔次，增大激勵(lì)的效果 激勵(lì)業(yè)績(jī)的有效手段 各人能因?yàn)闃I(yè)績(jī) 優(yōu)良而能得到較 大的回報(bào) 物質(zhì)回報(bào) 非物質(zhì)回報(bào) 以業(yè)績(jī)?yōu)榛? 礎(chǔ)的薪酬 非現(xiàn)金福利 得到認(rèn)可 事業(yè)發(fā)展 機(jī)會(huì) ? 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬使 ? 員工的利益與股東及公 ? 司的利益統(tǒng)一起來(lái) ? 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬體系 ? 體現(xiàn)出了崗位責(zé)任制 ? 可利用非現(xiàn)金福利（作為 ?現(xiàn)金）來(lái)補(bǔ)充其他以以及為 ?基礎(chǔ)的薪酬部分，所以也可 ?當(dāng)作為現(xiàn)金 透明體系強(qiáng)化了以業(yè)績(jī)?yōu)? 基礎(chǔ)的薪酬的責(zé)任制 常用的以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具 以工齡職 稱為基礎(chǔ) 的傳統(tǒng)工 具 經(jīng)常受 到工資等 級(jí)的限制 提工資 適用性評(píng)價(jià) 與公司的業(yè)績(jī)無(wú)關(guān)，對(duì) 經(jīng)理 /董事們沒(méi)有驅(qū)動(dòng)力 以業(yè)績(jī)?yōu)? 基礎(chǔ)的薪 酬工具 與經(jīng)濟(jì) /效益 類指標(biāo)掛鉤 與股價(jià)變 化掛鉤 短期激 勵(lì)手段 長(zhǎng)期激勵(lì)手 段（ ) 時(shí)間段： 35年 年終獎(jiǎng)金 與真實(shí)股 權(quán)掛鉤的 虛擬 有限制的股權(quán) 股份期權(quán) 股份升值權(quán) 虛擬股票 與投資者的 長(zhǎng)期回報(bào)掛 鉤，因此只 要業(yè)績(jī)考核 是公正透明 的，對(duì)經(jīng)理 層是很強(qiáng)的 激勵(lì)因素 對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益 掛鉤，對(duì)經(jīng)理層和員 工都有很大的激勵(lì)作 用。在有效期結(jié)束前，通過(guò)新一輪設(shè)定的 5. 業(yè)績(jī)目標(biāo)談判簽定下一年的業(yè)績(jī)合同 6. 業(yè)績(jī)合同的效力：業(yè)績(jī)合同一旦被簽署就具有約束效力，在有效期內(nèi)不得擅自更改。為體 ? 現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好也控制在 5％以上。業(yè)務(wù)單位經(jīng)理沒(méi)有資本組織權(quán)，且重量實(shí)行統(tǒng)一報(bào)稅，所以應(yīng)用息稅前利潤(rùn)考察。 銷售 營(yíng)銷 生產(chǎn) 投資資本回報(bào)率與加權(quán)平均資本成本之間的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價(jià)值大小 投資資本回報(bào)（ ) 加權(quán)平均資本成本（ ) 以加權(quán)平均資本成本折現(xiàn)的 零 現(xiàn)金流量 企業(yè) 研究 開(kāi)發(fā) 最高管理層 資本投資者 股東 債權(quán)人 物質(zhì)方面的 投資 回報(bào) 收入 現(xiàn)金流量 回報(bào) 利息支付 股息支付 股票價(jià)格上漲 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)新增投資 自由現(xiàn)金流量 = = = 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ** 折舊攤銷 流動(dòng)資金的增長(zhǎng) 固定資產(chǎn)上的資本開(kāi)支 + + = + 稅息前 營(yíng)業(yè)利 潤(rùn) * = 對(duì) * 所征的 賦稅 + 銷售收入 成本與費(fèi)用 + + * 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 對(duì)中糧未來(lái)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，可以得出中糧所具有的價(jià)值 自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量 年 說(shuō)明 凈現(xiàn)值 = 第一年現(xiàn)金流量 1+資金成本 + 第二年現(xiàn)金流量 1+資金成本 2 + 第三年現(xiàn)金流量 1+資金成本 3 +…. + 終值 ? 因?yàn)楝F(xiàn)在的一美元比未來(lái)要值錢，所以要折現(xiàn) ? 我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相 同，所以 ? 我們計(jì)算出不同的資本成本 = 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)可分為四大類，全面衡量公司可創(chuàng)造價(jià)值的能力 股東利益最 大化 投資資本 回報(bào)率 利潤(rùn) 投資資本 銷售收入 成本 固定資產(chǎn) 營(yíng)運(yùn)資本 ? 銷售量 ? 生產(chǎn)成本 ? 投資額 ? 營(yíng)運(yùn)資本 ? 運(yùn)轉(zhuǎn)周期 247。 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 效益類指標(biāo) 酒業(yè)部總體投資資本回報(bào)率 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 三年以上的銷售額 生產(chǎn)成本 /噸 廣告 /銷售收入 原材料的統(tǒng)購(gòu)比例 組織類指標(biāo) 員工滿意度 權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實(shí)際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均 受約人信息 權(quán)重類別 職位描述 業(yè)績(jī)考核內(nèi)容 權(quán) 重 目標(biāo)值設(shè)定 ? 通過(guò)填寫工作代碼及崗位級(jí)別，可將業(yè)績(jī)合同與薪酬職等直接掛鉤， ? 便于了解受約人在公司中的相對(duì)職位及對(duì)應(yīng)薪酬結(jié)構(gòu)，有利于一體 ? 化人事管理體系的建立 ? 列出按業(yè)績(jī)考核內(nèi)容劃分的大類權(quán)重，體現(xiàn)工作的可衡量性及對(duì)公司 ? 整體效益、營(yíng)運(yùn)、組織的影響 ? 作為設(shè)定業(yè)績(jī) 考核內(nèi)容的依據(jù)，提供了查閱、調(diào)整業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的基 ? 本參照信息 ? 分為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)兩大類，以全面衡量受約 ? 人的重要工作成果 ? 界定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容中各部分的相對(duì)重要性 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值分為基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)兩類，從而界定目 ? 標(biāo)完成情況與業(yè)績(jī)完成情況的對(duì)應(yīng)關(guān)系 ? 年終采集數(shù)據(jù)并填入實(shí)際完成各項(xiàng)考核內(nèi)容的情況 實(shí)際值 對(duì)業(yè)績(jī)合同組成要素的說(shuō)明 有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程 ? 設(shè)計(jì)及修改合同形式及主要考核類別 ? 決定主要考核類別的權(quán)重 ? 評(píng)議合修正關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并量化目標(biāo) ? 商議及簽定合同 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) ? 式的修改 ? 根據(jù)年終業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié) 果決定 ? 合同受約人的浮動(dòng)薪酬及非 ? 物質(zhì)獎(jiǎng)懲 ? 設(shè)計(jì)并實(shí)施對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層有重大 ? 影響并可行的激勵(lì)體制 ? 各業(yè)務(wù) 群及業(yè)務(wù)單元每 ? 季度向董事會(huì)回報(bào)實(shí)際 ? 業(yè)績(jī)達(dá)成狀況 ? 制定提高和改善業(yè)績(jī)的 ? 方案 制定業(yè) 績(jī)合同 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況 年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲 有業(yè)績(jī)合同人員管理流程的全年實(shí)施日程 貫徹 匯報(bào) 集 團(tuán) 公 司 業(yè) 務(wù) 群 / 業(yè) 務(wù) 單 元 一 月 二 月 三 月 四 月 五 月 六 月 七 月 八 月 九 月 十 月 十 一 月 十 二 月 新 年 度 誓 師 啟 動(dòng) 會(huì) ?宣 ?布 ?新 ?的 ?戰(zhàn) ?略 ?舉 ?措 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元） 根據(jù)上 年度的 實(shí)際業(yè) 績(jī)決定 上年度 浮動(dòng)薪 酬 季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì)） 季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì)） 季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì)） 季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì)） 下年 度預(yù) 算業(yè) 績(jī)合 同啟 動(dòng)會(huì) 下年 度質(zhì) 詢和 指導(dǎo) 會(huì) ? 全年業(yè)績(jī)總 ? 結(jié) ? 批準(zhǔn)下一年 ? 財(cái)務(wù)預(yù)算 ? 批準(zhǔn)下一年 ? 業(yè)績(jī)合同 有業(yè)績(jī)合同人員管理的基本流程 ? 制定 3—5年戰(zhàn)略計(jì)劃 ? 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) ? 式的修改 制定業(yè) 績(jī)合同 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制 監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況 年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲 ? 把業(yè)績(jī)合同做為各級(jí)管理人員與公司 /總裁的 ? “管理契 約 ”，總裁依據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)員工進(jìn)行 ? 業(yè)績(jī)管理 ? 業(yè)績(jī)合同應(yīng)綜合量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)和質(zhì)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)基于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 ?標(biāo)上的歷史業(yè)績(jī)和未來(lái)期望制定 ? 業(yè)績(jī)合同將作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬等 ?業(yè)績(jī)效果管理的重要輸入 管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則 目標(biāo)： 通過(guò)業(yè)績(jī)合同建 立科學(xué)的管理機(jī) 制，并使公司管 理人員的利益與 股東利益相一致 ? 以價(jià)值為驅(qū)動(dòng) 設(shè)計(jì)原則 ? 聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) ? 建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ? 以崗位職 ? 責(zé)為基礎(chǔ) ? 全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果 ? 充分反映崗位特色 ? 公平一致性 ? 開(kāi)放的、充分的上下級(jí)溝通并認(rèn)同 ? 銜接性和橫向的可比性 ? 參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó) ? 實(shí)際情況 ? 通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí) ? 施障礙 ? 行性高 描述 業(yè)績(jī)合同有四個(gè)組成部分 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)量化 目標(biāo) 效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) ? 投資資本回報(bào)率 ? 稅息前利潤(rùn) ? 自由現(xiàn)金流 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 權(quán)重 2023年預(yù)算指標(biāo) 50％ 12％ 10億元 12億元 ? 生產(chǎn)量 ? 生產(chǎn)成本 ? 營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn) 20％ 10％ ? 員工滿意度 1000萬(wàn)噸 60億元 20天 490， 000 業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要 性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù) 業(yè)績(jī)合同組成部分一：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（ ) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的 演化而被修正 是能有效反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡 量參數(shù) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部 分。 動(dòng)態(tài)的業(yè)績(jī)信息分析與反饋 182。 建立內(nèi)部業(yè)績(jī)信息采集系統(tǒng) 182。其下屬人員可由受約人按自身的業(yè)績(jī)合同分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)以督促、考核下屬人員，不必須簽定業(yè)績(jī)合同 推薦簽署范圍 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（）與工作目標(biāo)設(shè)定（ )在業(yè)績(jī)管理體系中互相配合 共同點(diǎn) 不同點(diǎn) 在中糧的 應(yīng)用 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定 ? 針對(duì)目標(biāo)崗位