【正文】 、小額支付往來、支付清算資金往來三個(gè)科目 ? 匯總平衡科目 為平衡 SAPS代理人民銀行（庫）賬務(wù)處理而設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置的賬戶 ? 清算（特許）賬戶 清算賬戶是中國人民銀行為經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行以及城鄉(xiāng)信用社開設(shè)的準(zhǔn)備金存款賬戶 特許賬戶是指中國人民銀行為特許參與者開設(shè)的專門用于辦理人民幣資金結(jié)算的存款賬戶 ? 聯(lián)行類賬戶 在大額支付往來、小額支付往來和支付清算資金往來等聯(lián)行類科目下為人行會(huì)計(jì)營業(yè)部門、國庫部門設(shè)置的賬戶 ? 匯總平衡類賬戶 支付系統(tǒng)特有賬戶，在匯總平衡科目下按人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門、國庫部門分別設(shè)戶 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯(cuò)和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 清算賬戶的開立 清 算 賬 戶 管 理 系 統(tǒng)（ S A P S ）申 請(qǐng) 開 戶 的 商 業(yè) 銀行人 民 銀 行 會(huì) 計(jì) 營 業(yè)部 門 （ A C S / A B S ）開 戶 申 請(qǐng)通 用 處 理 確 認(rèn) 報(bào) 文賬 戶 管 理 通 知 報(bào) 文清 算 賬 戶 開 戶 申 請(qǐng) 報(bào) 文清算賬戶的撤銷 ? 支付系統(tǒng)下發(fā)行名行號(hào)變更文件，將該清算賬戶對(duì)應(yīng)的直接參與者所轄全部間接參與者的行名行號(hào)予以撤銷或歸并到其他直接參與者 ? SAPS T1日日間，對(duì)待撤銷直接參與者進(jìn)行業(yè)務(wù)計(jì)費(fèi)和扣費(fèi) ? 小額和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng) T1日日切后，行名行號(hào)撤銷信息自動(dòng)對(duì)兩系統(tǒng)生效 ? 大額支付系統(tǒng) T1日日切后，行名行號(hào)撤銷信息自動(dòng)對(duì)大額支付系統(tǒng)生效 ? SAPS T1日日切后，將該清算賬戶余額結(jié)零并通知 ACS，行名行號(hào)撤銷信息對(duì) SAPS生效 清算賬戶的維護(hù) 人民銀行可維護(hù)信息 清算賬戶名稱 日間透支限額 余額最低控制金額 借記控制 貸記控制 商業(yè)銀行可維護(hù)信息 清算賬戶余額下限值 （ 日終自動(dòng)拆借 ） 清算賬戶余額下限值 （ 資金池管理 ） SAPS按修改指令對(duì)其管理的清算賬戶相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)處理，并將處理結(jié)果通知人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門和有關(guān)參與者 清算賬戶的控制 ? 部分余額控制 ? 借記控制 ? 貸記控制 ? 清算賬戶控制解除 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯(cuò)和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 資金清算原則 ?大額支付業(yè)務(wù) SAPS對(duì)大額支付系統(tǒng)提交的支付清算指令逐筆實(shí)時(shí)全額進(jìn)行清算，被借記行清算賬戶可用頭寸不足的作清算排隊(duì)處理。 人民銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的資金清算 ? 人行內(nèi)部賬戶與轄屬清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)的處理 ●人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門借記內(nèi)部有關(guān)賬戶 ●人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門貸記內(nèi)部有關(guān)賬戶 ? 轄屬管理的清算賬戶之間發(fā)生對(duì)轉(zhuǎn)的處理 ● 先對(duì)被借記行進(jìn)行賬務(wù)處理，再對(duì)被貸記行進(jìn)行賬務(wù)處理 錯(cuò)賬沖正 要點(diǎn)： ●錯(cuò)賬沖正包括人民銀行會(huì)計(jì)營業(yè)部門發(fā)起的借記或貸記清算賬戶的存取款、再貸款、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)和同城票據(jù)交換軋差凈額的錯(cuò)賬處理 ●沖正的可用頭寸不足借記的，將該沖賬指令排到隊(duì)列之首優(yōu)先處理 扣息和扣費(fèi) ? 日間透支利息的計(jì)算與扣收 ●計(jì)息周期和透支利率 ●日間透支利息的計(jì)算 ●透支利息的扣收 ? 清算賬戶扣費(fèi)的處理 ? 收費(fèi)返還的處理 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯(cuò)和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 清算排隊(duì)機(jī)制 ? 優(yōu)先級(jí)別 ●錯(cuò)賬沖正 ●特急大額支付（救災(zāi)戰(zhàn)備款） ●日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費(fèi) ●同城票據(jù)交換軋差凈額 ●小額借方軋差凈額和網(wǎng)銀借方軋差凈額 ●單邊業(yè)務(wù) ●緊急大額支付 ●普通大額支付和即時(shí)轉(zhuǎn)賬 ? 隊(duì)列調(diào)整 ? 業(yè)務(wù)撤銷與退回 大額清算排隊(duì)撮合機(jī)制 ? 啟動(dòng)條件 至少存在兩筆或兩筆以上的清算排隊(duì)業(yè)務(wù) ? 啟動(dòng)時(shí)間 一般在大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后、清算窗口開啟前啟用日間不啟用 ? 啟動(dòng)方式 手工或自動(dòng)撮合方式 大額清算排隊(duì)撮合機(jī)制 ? 實(shí)例 ● SAPS有兩個(gè)或兩個(gè)以上直接參與者出現(xiàn)清算業(yè)務(wù)排隊(duì) ●撮合后 A、 B、 C清算賬戶余額均大于等于 0，則撮合成功 撮合前 撮合后 清算賬戶余額 計(jì)算過程 直接參與者 清算排隊(duì) 業(yè)務(wù)金額 清算賬戶 余額 清算排隊(duì) 業(yè)務(wù)金額 清算賬戶 余額 A 90 80 0 130 80+14090 B 120 90 0 60 90+90120 C 140 100 0 80 100+120140 自動(dòng)質(zhì)押融資 自動(dòng)質(zhì)押融資是指商業(yè)銀行清算賬戶日間頭寸不足時(shí)，將債券簿記系統(tǒng)中托管的債券向中央銀行質(zhì)押，由中央銀行向其提供臨時(shí)性融資，完成支付業(yè)務(wù)的最終清算，待資金歸還后將質(zhì)押債券自動(dòng)解押的行為 ? 資格設(shè)置 ? 處理流程 ●融資請(qǐng)求的發(fā)起 ▲自動(dòng)觸發(fā)模式 ▲手工觸發(fā)模式 ●質(zhì)押融資的辦理 ●還款處理 日間透支 要點(diǎn)： ●日間透支限額由中國人民銀行總行授權(quán)中國人民銀行分支行根據(jù)商業(yè)銀行的信用程度、日常資金清算量大小核定 ●透支限額只能用于彌補(bǔ)同城票據(jù)交換軋差凈額、小額批量軋差凈額、網(wǎng)銀系統(tǒng)軋差凈額及大額支付業(yè)務(wù)的清算，不能用于提取現(xiàn)金、歸還貸款等單邊業(yè)務(wù)的清算 ●清算賬戶不能發(fā)生隔夜透支，清算窗口關(guān)閉前必須全部彌補(bǔ)發(fā)生的日間透支 ●日間透支限額當(dāng)日設(shè)置，次日生效 ●自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制和日間透支功能，直接參與者在同一工作日只能啟用其中一種機(jī)制 ●自動(dòng)質(zhì)押融資機(jī)制優(yōu)先于日間透支 資金池管理 “資金池”管理功能是指，根據(jù)法人機(jī)構(gòu)授權(quán)，系統(tǒng)將其在支付系統(tǒng)的清算賬戶與其分支機(jī)構(gòu)清算賬戶進(jìn)行雙邊綁定，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)清算賬戶可用頭寸不足支付時(shí)，自動(dòng)從“資金池”內(nèi)法人機(jī)構(gòu)清算賬戶調(diào)撥資金完成資金清算 ? 觸發(fā)條件 ●存在資金調(diào)撥雙邊綁定關(guān)系 ●資金調(diào)撥后，法人機(jī)構(gòu)清算賬戶余額 ≥ 清算賬戶余額下限值 ? 啟用時(shí)間 ●大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后，清算窗口開啟前啟用，并且“資金池”管理功能應(yīng)于大額清算排隊(duì)撮合功能使用之后啟用 資金池管理 ? 要點(diǎn) ●法人機(jī)構(gòu)可對(duì)其賬戶余額下限值進(jìn)行靈活設(shè)定，如某筆資金自動(dòng)調(diào)撥指令將導(dǎo)致法人賬戶余額低于下限值的，“資金池”管理功能暫時(shí)失效 ●法人機(jī)構(gòu)不對(duì)分支機(jī)構(gòu)設(shè)置資金使用額度 ●法人機(jī)構(gòu)賬戶與分支機(jī)構(gòu)賬戶的資金調(diào)撥按大額業(yè)務(wù)進(jìn)行記賬處理，會(huì)計(jì)分錄如下： 資 金 池 管 理借 ： X X 存 款 X X 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X 存 款 X X 戶會(huì) 計(jì) 分 錄資金池管理 ? 實(shí)例 1： ● 只有一個(gè)分支機(jī)構(gòu)清算賬戶有排隊(duì)業(yè)務(wù) （法人機(jī)構(gòu)可用頭寸 2023萬） ▲只有一個(gè)分支機(jī)構(gòu)清算賬戶排隊(duì)的，按照業(yè)務(wù)排隊(duì)優(yōu)先級(jí)順序調(diào)撥資金解救，同一優(yōu)先級(jí)中的排隊(duì)業(yè)務(wù)按時(shí)間先后清算 ▲同一清算賬戶下處于同一優(yōu)先級(jí)的排隊(duì)業(yè)務(wù)，只調(diào)撥一次資金，調(diào)撥資金額度為該優(yōu)先級(jí)下排隊(duì)業(yè)務(wù)的總金額，如果法人機(jī)構(gòu)余額不足時(shí)，則調(diào)撥最大可調(diào)撥金額 時(shí)間 緊急大額支付 普通大額支付 分支機(jī)構(gòu) A 10:00 100 500 11:00 600 900 14:00 400 15:00 200 合計(jì) 1100 1600 資金池管理 ? 實(shí)例 2： ● 多個(gè)分支機(jī)構(gòu)清算賬戶有排隊(duì)業(yè)務(wù) （法人機(jī)構(gòu)可用頭寸 2023萬） ▲多個(gè)分支機(jī)構(gòu)清算賬戶有排隊(duì)業(yè)務(wù)，先清算優(yōu)先級(jí)別高的排隊(duì)業(yè)務(wù)，再清算優(yōu)先級(jí)別低的排隊(duì)業(yè)務(wù) ▲支付系統(tǒng)向商業(yè)銀行法人提供資金池管理報(bào)文，法人可在報(bào)文中設(shè)置分支機(jī)構(gòu)融資順序，在同一優(yōu)先級(jí)中， SAPS按法人設(shè)置的分支機(jī)構(gòu)融資順序解救排隊(duì)業(yè)務(wù)；法人未設(shè)置融資順序的， SAPS隨機(jī)安排融資順序解救排隊(duì)業(yè)務(wù) 分支機(jī)構(gòu) 緊急大額支付 普通大額支付 A 200 500 B 400 900 C 600 300 合計(jì) 1200 1700 清算窗口管理 ? 開啟條件 ? 開啟時(shí)間 ? 處理要點(diǎn) ●清算窗口期間，系統(tǒng)僅處理貸記缺款行清算賬戶的支付業(yè)務(wù)（不受業(yè)務(wù)類型的限制），不受理其他一般大額業(yè)務(wù) ●清算窗口時(shí)間新發(fā)起的業(yè)務(wù)，如發(fā)起行清算賬戶余額與圈存資金之差不足，系統(tǒng)立即退回，不再排隊(duì) ●清算窗口預(yù)關(guān)閉時(shí)間為 17:30，如仍存在清算排隊(duì)的普通大額支付業(yè)務(wù)和即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將其退回發(fā)起行；如錯(cuò)賬沖正、日間透支利息、支付業(yè)務(wù)收費(fèi)和凈額清算業(yè)務(wù)仍沒有清算或仍存在未彌補(bǔ)的日間透支額時(shí)，清算窗口不得關(guān)閉 日終自動(dòng)拆借 日終自動(dòng)拆借是指支付系統(tǒng)參與者之間預(yù)先簽訂拆借協(xié)議并在系統(tǒng)中存儲(chǔ)，在日終自動(dòng)拆借功能啟用時(shí)，如協(xié)議一方清算賬戶余額不足支付，系統(tǒng)將自動(dòng)從其協(xié)議另一方清算賬戶拆入資金，完成排隊(duì)業(yè)務(wù)的資金清算 ? 啟用時(shí)間 一般在清算窗口預(yù)關(guān)閉時(shí)啟用 ? 觸發(fā)條件 ●清算窗口預(yù)關(guān)閉時(shí)，小額軋差凈額、網(wǎng)銀軋差凈額、同城票據(jù)交換軋差凈額等需強(qiáng)制清算的支付業(yè)務(wù)仍處于清算排隊(duì)狀態(tài) ●涉及的被借記方在支付系統(tǒng)設(shè)置了自動(dòng)拆借協(xié)議，該協(xié)議已經(jīng)拆出行確認(rèn)且在有效期內(nèi) ? 自動(dòng)拆借協(xié)議的設(shè)置 自動(dòng)拆借協(xié)議由拆入行在支付系統(tǒng)中設(shè)置 ? 自動(dòng)拆借協(xié)議的撤銷 ●拆借協(xié)議到期后自動(dòng)失效 ●拆入行和拆出行均可以發(fā)出拆借協(xié)議撤銷指令，經(jīng) NPC傳至拆借協(xié)議對(duì)方行確認(rèn)后撤銷 日終自動(dòng)拆借 ? 自動(dòng)拆借業(yè)務(wù)處理 ● 拆入行只與一家拆出行簽定拆借協(xié)議 ▲拆借金額下限 ≤ 拆入行缺款金額 ≤ 拆借金額上限 ▲拆入行缺款金額 拆借協(xié)議的拆借金額下限 ▲拆入行缺款金額＞拆借協(xié)議的拆借金額上限 ● 拆入行與多家拆出行簽定拆借協(xié)議 按拆出行清算賬戶余額由大到小的順序依次向拆出行進(jìn)行拆借資金 ●拆出行與多家拆入行簽訂拆借協(xié)議 按拆入行的缺款金額由低到高的順序依次對(duì)拆入行拆借資金 ●拆借額度的扣減與恢復(fù) ? 本息償還 日終自動(dòng)拆借 ? 實(shí)例 1 拆入行： B 拆出行： A 拆借金額下限： 500萬 拆借金額上限： 1000萬 （拆入行可拆借額度 1000萬） 拆入行 B 缺款金額 拆出行 A 可拆借資金 實(shí)際拆借金額 300 1500 500 300 400 0 700 1500 700 1100 1500 1000