【正文】 中國人民銀行支付結(jié)算司 趙勇 清算賬戶管理和公共管理控制業(yè)務(wù)培訓(xùn) 2023年 11月 第一部分 清算賬戶管理系統(tǒng) 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風(fēng)險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS) 清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)是支付系統(tǒng)的核心系統(tǒng)，通過集中存儲和管理清算賬戶，完成支付系統(tǒng)各類業(yè)務(wù)的資金清算，并為中央銀行辦理現(xiàn)金存取、再貸款、再貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)提供清算服務(wù) 第一代 SAPS在功能上的不足 ? 結(jié)算服務(wù)時間受制于大額支付系統(tǒng)，無法在大額業(yè)務(wù)截止后繼續(xù)為其他支付業(yè)務(wù)提供資金清算服務(wù) ? 不適應(yīng)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)集中后的接入和清算需求，無法有效支持商業(yè)銀行靈活選擇一點(diǎn)接入、一點(diǎn)清算或一點(diǎn)接入、多點(diǎn)清算等方式 ? 流動性風(fēng)險管理功能有待加強(qiáng)，不能提供在同一法人不同清算賬戶間靈活地進(jìn)行資金調(diào)配、實(shí)時查詢清算賬戶和非清算賬戶全面流動性等管理手段 第二代 SAPS在功能上的改進(jìn) ? 通過解除 SAPS與大額支付系統(tǒng)的綁定關(guān)系，延長 SAPS的結(jié)算服務(wù)時間，以便在大額業(yè)務(wù)截止后， SAPS仍可為其他支付業(yè)務(wù)提供資金清算 ? 支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)靈活選擇資金清算模式，采用一點(diǎn)接入的商業(yè)銀行既可一點(diǎn)清算也可多點(diǎn)清算 ? 提供更加全面和完善的流動性風(fēng)險管理功能，新增大額支付系統(tǒng)排隊業(yè)務(wù)撮合、“資金池”管理、日終自動拆借和全面流動性查詢等功能 清算賬戶管理系統(tǒng)拓樸結(jié)構(gòu)圖 清 算 賬 戶 管 理 系 統(tǒng)S A P S支 付 管 理 信 息系 統(tǒng)小 額 支 付 系 統(tǒng)大 額 支 付 系 統(tǒng)中 央 銀 行 會 計集 中 核 算 系 統(tǒng)中 央 銀 行 會 計 核算 數(shù) 據(jù) 集 中 系 統(tǒng)網(wǎng) 上 支 付 跨 行 清 算 系 統(tǒng)系統(tǒng)主要功能 ? 清算賬戶的集中管理 ? 高效的資金清算 ? 全面的流動性風(fēng)險管理 ? 有效的信用風(fēng)險管理 系統(tǒng)運(yùn)行時間 0 8 : 3 0業(yè)務(wù)開始日 間 業(yè) 務(wù) 處 理清 算 窗 口 處 理清算窗口關(guān)閉日 終 業(yè) 務(wù) 處 理切換工作日0 8 : 3 0營 業(yè) 準(zhǔn) 備 大額業(yè)務(wù)截止1 7: 3 0預(yù) 定清 算窗 口關(guān) 閉1 7 : 0 0A C S 專 用 時 間提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風(fēng)險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 系統(tǒng)設(shè)置的會計科目 ? 存款類科目 反映清算賬戶和特許賬戶資金的變動情況 ? 聯(lián)行類科目 包括大額支付往來、小額支付往來、支付清算資金往來三個科目 ? 匯總平衡科目 為平衡 SAPS代理人民銀行（庫）賬務(wù)處理而設(shè)置 系統(tǒng)設(shè)置的賬戶 ? 清算（特許）賬戶 清算賬戶是中國人民銀行為經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行以及城鄉(xiāng)信用社開設(shè)的準(zhǔn)備金存款賬戶 特許賬戶是指中國人民銀行為特許參與者開設(shè)的專門用于辦理人民幣資金結(jié)算的存款賬戶 ? 聯(lián)行類賬戶 在大額支付往來、小額支付往來和支付清算資金往來等聯(lián)行類科目下為人行會計營業(yè)部門、國庫部門設(shè)置的賬戶 ? 匯總平衡類賬戶 支付系統(tǒng)特有賬戶，在匯總平衡科目下按人民銀行會計營業(yè)部門、國庫部門分別設(shè)戶 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風(fēng)險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 清算賬戶的開立 清 算 賬 戶 管 理 系 統(tǒng)（ S A P S ）申 請 開 戶 的 商 業(yè) 銀行人 民 銀 行 會 計 營 業(yè)部 門 （ A C S / A B S ）開 戶 申 請通 用 處 理 確 認(rèn) 報 文賬 戶 管 理 通 知 報 文清 算 賬 戶 開 戶 申 請 報 文清算賬戶的撤銷 ? 支付系統(tǒng)下發(fā)行名行號變更文件，將該清算賬戶對應(yīng)的直接參與者所轄全部間接參與者的行名行號予以撤銷或歸并到其他直接參與者 ? SAPS T1日日間，對待撤銷直接參與者進(jìn)行業(yè)務(wù)計費(fèi)和扣費(fèi) ? 小額和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng) T1日日切后，行名行號撤銷信息自動對兩系統(tǒng)生效 ? 大額支付系統(tǒng) T1日日切后，行名行號撤銷信息自動對大額支付系統(tǒng)生效 ? SAPS T1日日切后，將該清算賬戶余額結(jié)零并通知 ACS，行名行號撤銷信息對 SAPS生效 清算賬戶的維護(hù) 人民銀行可維護(hù)信息 清算賬戶名稱 日間透支限額 余額最低控制金額 借記控制 貸記控制 商業(yè)銀行可維護(hù)信息 清算賬戶余額下限值 （ 日終自動拆借 ） 清算賬戶余額下限值 （ 資金池管理 ） SAPS按修改指令對其管理的清算賬戶相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)處理，并將處理結(jié)果通知人民銀行會計營業(yè)部門和有關(guān)參與者 清算賬戶的控制 ? 部分余額控制 ? 借記控制 ? 貸記控制 ? 清算賬戶控制解除 提 綱 ? 一、清算賬戶管理系統(tǒng) (SAPS)概述 ? 二、科目及賬戶設(shè)置 ? 三、清算賬戶的管理 ? 四、資金清算 ? 五、流動性風(fēng)險管理 ? 六、日終和年終處理 ? 七、業(yè)務(wù)差錯和異常情況處理 ? 八、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn) 資金清算原則 ?大額支付業(yè)務(wù) SAPS對大額支付系統(tǒng)提交的支付清算指令逐筆實(shí)時全額進(jìn)行清算，被借記行清算賬戶可用頭寸不足的作清算排隊處理。在預(yù)定清算窗口關(guān)閉時間，如被借記行清算賬戶仍不足支付， SAPS將排隊的大額支付業(yè)務(wù)作退回處理 資金清算原則 ? 小額及網(wǎng)銀凈額業(yè)務(wù) ● SAPS對小額系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)按場次提交的軋差凈額進(jìn)行清算，清算賬戶可用頭寸不足的作清算排隊處理 ● 小額和網(wǎng)銀的軋差凈額不可撤銷或退回 ● 每場軋差凈額要在規(guī)定的時間提交清算 ● 小額和網(wǎng)銀在 SAPS非工作日的凈額清算業(yè)務(wù)于 SAPS工作日提交清算 資金清算原則 ? 人民銀行會計營業(yè)部門特定業(yè)務(wù) ●單邊業(yè)務(wù) SAPS對人民銀行會計營業(yè)部門提交的單邊業(yè)務(wù)逐筆實(shí)時清算，在大額支付系統(tǒng)日間提交的，如清算賬戶余額不足支付，做 排隊處理 ；當(dāng)清算窗口預(yù)關(guān)閉時，清算賬戶余額仍不足支付的，做 退回處理 ；在大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后提交的單邊業(yè)務(wù)，如清算賬戶余額不足，做拒絕處理 資金清算原則 ? 人民銀行會計營業(yè)部門特定業(yè)務(wù) ●同城凈額業(yè)務(wù)和錯賬沖正業(yè)務(wù) SAPS對在大額支付系統(tǒng)日間提交的同城軋差凈額業(yè)務(wù)和錯賬沖正業(yè)務(wù)強(qiáng)制清算，不可撤銷或退回；對在大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)截止后提交的，如清算賬戶余額支付，做拒絕處理 資金清算原則 ? 普通貸記業(yè)務(wù) 發(fā)起行為商業(yè)銀行的資金清算 發(fā) 起 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門接 收 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 存 款 — 行 戶貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄會 計 分 錄資金清算原則 ? 普通貸記業(yè)務(wù) 發(fā)起行為人民銀行會計營業(yè)部門的資金清算 發(fā) 起 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 會 計 營 業(yè) 部 門借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄資金清算原則 ? 普通貸記業(yè)務(wù) 發(fā)起行為人民銀行國庫部門的資金清算 發(fā) 起 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門接 收 行 為 商 業(yè) 銀 行接 收 行 為 人 民 銀 行 國 庫 部 門借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： 存 款 — 行 戶借 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 — 人 民 銀 行 庫 戶 / T C B S 戶 貸 ： 匯 總 平 衡 科 目 — 人 民 銀 行 行 戶 / T C B S 戶會 計 分 錄會 計 分 錄資金清算原則 ? 普通貸記業(yè)務(wù) 外匯交易的人民幣資金清算 外 匯 交 易 的 人 民 幣 資 金 清 算外 匯 交 易 中 心 付 款 業(yè) 務(wù) （ 交 易 中 心 發(fā) 起 匯 兌 ）外 匯 交 易 中 心 收 款 業(yè) 務(wù) （ 商 業(yè) 銀 行 發(fā) 起 匯 兌 ）借 ： X X 存 款 交 易 中 心 特 許 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 上 海 總 部 營 業(yè) 部 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X 存 款 X X 戶借 ： X X 存 款 X X 行 戶 貸 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 行 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶借 ： 大 額 支 付 往 來 人 民 銀 行 上 海 總 部 營 業(yè) 部 戶 / 人 民 銀 行 A C S 戶 貸 ： X X 存 款 交 易 中 心 特