存款業(yè)務(wù)稽核-全文預(yù)覽
【正文】 lla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴 。 2023年 1月 上午 9時 3分 :03January 26, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 9時 3分 3秒 上午 9時 3分 09:03: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 1月 26日星期四 上午 9時 3分 3秒 09:03: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 09:03:0309:03:0309:031/26/2023 9:03:03 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 1月 上午 9時 3分 :03January 26, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 四、 檢查存款類負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項（一） ? 調(diào)看營業(yè)場所監(jiān)控錄象，看是否堅持雙人臨柜（實行柜員制的除外）、雙人守庫、雙人管庫的制度；是否存在多個柜員共用一個柜員號的現(xiàn)象；柜員授權(quán)時，是否存在將柜員號和密碼告訴他人代為授權(quán)的現(xiàn)象；柜員制網(wǎng)點業(yè)務(wù)授權(quán)和碰庫是否合規(guī) 。 三、其他存款業(yè)務(wù)稽核 （一）應(yīng)解匯款業(yè)務(wù)稽核 ?本科目核算和反映農(nóng)村信用社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中收到的待解付的款項及未在本機(jī)構(gòu)開戶的單位、個人需要辦理異地匯款時臨時存入的款項。 賬務(wù)稽核 ? 稽核科目傳票借、貸方發(fā)生額與系統(tǒng)科目日結(jié)單及系統(tǒng)日計表借、貸方發(fā)生額是否相等，如果不相等要查明原因，如果是借方不相等，要查清是否存在無存單支取客戶存款； ? 稽核會計報表科目余額與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目總賬余額是否相等，如果不相等，要查明原因，如是否存在為虛增存款而制作虛假會計報表。 ? 注：對頻繁抹賬的柜員要重點檢查，查清原因。 ? 單個網(wǎng)點提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開戶時的簽字筆跡進(jìn)行核對從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶存款行為。 存、取款及賬戶銷戶業(yè)務(wù)稽核（一） ? 調(diào)閱會計憑證，主要稽核： ? 是否憑存單、存折或銀行卡銷戶，已銷戶銀行卡是否切角作廢歸檔（已銷戶存折是否作為銷戶憑條附件留存或歸檔）； ? 大額提現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬是否符合有關(guān)規(guī)定。 （二）個人存款業(yè)務(wù)稽核的重點 ? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性； ? 賬戶取現(xiàn)的合規(guī)性； ? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性； ? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶存款等可疑情況。 單位存款支票戶的對賬稽核 ? 從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印所稽查月份的存款支票戶帳戶余額表與收回的對帳單進(jìn)行逐戶核對，主要稽核： ? 是否堅持內(nèi)外對賬制度，是否按時（按月或按季）向存款單位發(fā)出和收回存款對賬通知單 （對未對賬的重要客戶，要逐一查明原因） ； ? 對帳回執(zhí)是否載明了核對情況，余額是否一致，是否加蓋了預(yù)留印鑒，余額不相符是否查明原因； ? 對賬回執(zhí)有無更改現(xiàn)象； ? 帳戶核對是否堅持記帳與對帳分離制度。 單位存款賬戶撤銷稽核 ?調(diào)閱賬戶撤銷申請資料，主要稽核： ?撤銷時是否核對了帳戶存款余額，存款人是否交回了各種重要空白憑證、結(jié)算憑證、開戶許可證等，撤銷后是否按時向人民銀行報告； ?撤銷帳戶申請人是否已清償在開戶社（行）債務(wù)（沒有清償則不能撤銷帳戶）。存 款 業(yè) 務(wù) 稽
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