存款業(yè)務(wù)稽核-全文預(yù)覽
【正文】 lla iaculis tempor felis ut cursus. 感謝您的下載觀(guān)看 專(zhuān)家告訴 。 2023年 1月 上午 9時(shí) 3分 :03January 26, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 9時(shí) 3分 3秒 上午 9時(shí) 3分 09:03: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 2023年 1月 26日星期四 上午 9時(shí) 3分 3秒 09:03: ? 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 09:03:0309:03:0309:031/26/2023 9:03:03 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 2023年 1月 上午 9時(shí) 3分 :03January 26, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 09:03:0309:03:0309:03Thursday, January 26, 2023 ? 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 四、 檢查存款類(lèi)負(fù)債業(yè)務(wù)注意事項(xiàng)（一） ? 調(diào)看營(yíng)業(yè)場(chǎng)所監(jiān)控錄象，看是否堅(jiān)持雙人臨柜（實(shí)行柜員制的除外）、雙人守庫(kù)、雙人管庫(kù)的制度；是否存在多個(gè)柜員共用一個(gè)柜員號(hào)的現(xiàn)象；柜員授權(quán)時(shí)，是否存在將柜員號(hào)和密碼告訴他人代為授權(quán)的現(xiàn)象；柜員制網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)授權(quán)和碰庫(kù)是否合規(guī) 。 三、其他存款業(yè)務(wù)稽核 （一）應(yīng)解匯款業(yè)務(wù)稽核 ?本科目核算和反映農(nóng)村信用社辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過(guò)程中收到的待解付的款項(xiàng)及未在本機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的單位、個(gè)人需要辦理異地匯款時(shí)臨時(shí)存入的款項(xiàng)。 賬務(wù)稽核 ? 稽核科目傳票借、貸方發(fā)生額與系統(tǒng)科目日結(jié)單及系統(tǒng)日計(jì)表借、貸方發(fā)生額是否相等，如果不相等要查明原因，如果是借方不相等，要查清是否存在無(wú)存單支取客戶(hù)存款； ? 稽核會(huì)計(jì)報(bào)表科目余額與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)科目總賬余額是否相等，如果不相等，要查明原因，如是否存在為虛增存款而制作虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。 ? 注：對(duì)頻繁抹賬的柜員要重點(diǎn)檢查，查清原因。 ? 單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)提前支取存款情況較多的，要查明原因，可通過(guò)系統(tǒng)現(xiàn)金流水清單的交易時(shí)間查看監(jiān)控資料或?qū)⑻崆爸〉暮炞止P跡與開(kāi)戶(hù)時(shí)的簽字筆跡進(jìn)行核對(duì)從中發(fā)現(xiàn)是否有私下客戶(hù)存款行為。 存、取款及賬戶(hù)銷(xiāo)戶(hù)業(yè)務(wù)稽核（一） ? 調(diào)閱會(huì)計(jì)憑證，主要稽核： ? 是否憑存單、存折或銀行卡銷(xiāo)戶(hù)，已銷(xiāo)戶(hù)銀行卡是否切角作廢歸檔（已銷(xiāo)戶(hù)存折是否作為銷(xiāo)戶(hù)憑條附件留存或歸檔）； ? 大額提現(xiàn)及轉(zhuǎn)賬是否符合有關(guān)規(guī)定。 （二）個(gè)人存款業(yè)務(wù)稽核的重點(diǎn) ? 特殊轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的合規(guī)性； ? 賬戶(hù)取現(xiàn)的合規(guī)性； ? 掛失及提前支取存款的合規(guī)性； ? 存款提前支取及掛失是否存在私下客戶(hù)存款等可疑情況。 單位存款支票戶(hù)的對(duì)賬稽核 ? 從核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中打印所稽查月份的存款支票戶(hù)帳戶(hù)余額表與收回的對(duì)帳單進(jìn)行逐戶(hù)核對(duì)，主要稽核： ? 是否堅(jiān)持內(nèi)外對(duì)賬制度，是否按時(shí)（按月或按季）向存款單位發(fā)出和收回存款對(duì)賬通知單 （對(duì)未對(duì)賬的重要客戶(hù)，要逐一查明原因） ； ? 對(duì)帳回執(zhí)是否載明了核對(duì)情況，余額是否一致，是否加蓋了預(yù)留印鑒，余額不相符是否查明原因； ? 對(duì)賬回執(zhí)有無(wú)更改現(xiàn)象； ? 帳戶(hù)核對(duì)是否堅(jiān)持記帳與對(duì)帳分離制度。 單位存款賬戶(hù)撤銷(xiāo)稽核 ?調(diào)閱賬戶(hù)撤銷(xiāo)申請(qǐng)資料，主要稽核： ?撤銷(xiāo)時(shí)是否核對(duì)了帳戶(hù)存款余額，存款人是否交回了各種重要空白憑證、結(jié)算憑證、開(kāi)戶(hù)許可證等，撤銷(xiāo)后是否按時(shí)向人民銀行報(bào)告； ?撤銷(xiāo)帳戶(hù)申請(qǐng)人是否已清償在開(kāi)戶(hù)社（行）債務(wù)（沒(méi)有清償則不能撤銷(xiāo)帳戶(hù)）。存 款 業(yè) 務(wù) 稽
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