南開(kāi)大學(xué)遠(yuǎn)程教育《保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理》第八章償付能力管理-全文預(yù)覽
【正文】 償付能力狀況報(bào)告，清楚地了解各家公司實(shí)際情況，從而采取相應(yīng)措施，提高保險(xiǎn)監(jiān)管的精確度和有效性。 美國(guó)的現(xiàn)場(chǎng)法定檢查 ?大多數(shù)州的法規(guī)都要求監(jiān)管機(jī)關(guān)定期對(duì)各公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)法定檢查，一般每三至五年，每家保險(xiǎn)公司都要被檢查一次。 ? 對(duì)于超大型保險(xiǎn)公司，即保險(xiǎn)人在至少 17個(gè)州開(kāi)展業(yè)務(wù)且毛保費(fèi)收入超過(guò) 5000萬(wàn)美元的人壽保險(xiǎn)公司及毛保費(fèi)超過(guò) 3000萬(wàn)美元的財(cái)產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)， NAIC對(duì)其進(jìn)行償付能力追蹤系統(tǒng)分析。 三、保險(xiǎn)賠償基金損失概率計(jì)算的準(zhǔn)確性和可靠性 保險(xiǎn)賠償基金損失概率計(jì)算可靠程度越高，保險(xiǎn)賠償基金與實(shí)際支付賠款的偏差越小，保險(xiǎn)公司的賠償能力就越穩(wěn)定。 適度的償付能力邊際，是在安全和效率之間權(quán)衡所作出的選擇。 當(dāng)保險(xiǎn)公司技術(shù)無(wú)償付能力時(shí)，監(jiān)管機(jī)關(guān)往往通過(guò)責(zé)令公司 追加資本 或 限制業(yè)務(wù)規(guī)模 ，使最低償付能力達(dá)到法定償付能力。 法定償付能力邊際：保險(xiǎn)監(jiān)管部門為確保保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，依據(jù) 《 保險(xiǎn)法 》 規(guī)定的最低償付能力。 ?將償付準(zhǔn)備金與保費(fèi)收入作對(duì)比，即為償付能力邊際。 保險(xiǎn)費(fèi) —— 保險(xiǎn)基金 —— 承擔(dān)賠償和給付義務(wù) 二、償付能力的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵 技術(shù)準(zhǔn)備金 =保費(fèi)準(zhǔn)備金 +賠款準(zhǔn)備金 （技術(shù)準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債） 股東權(quán)益 =資本金 +總準(zhǔn)備金 +未分配盈余 （股東權(quán)益屬于保險(xiǎn)公司的自有資金） 如果：實(shí)際損失 =損失期望 =技術(shù)準(zhǔn)備金 則只要資產(chǎn) =技術(shù)準(zhǔn)備金，足以償付全部責(zé)任 如果：實(shí)際損失 損失期望 則技術(shù)準(zhǔn)備金不足以賠付，就要?jiǎng)佑米杂匈Y金 則償付能力 =自有資金 +技術(shù)準(zhǔn)備金 資產(chǎn) =償付準(zhǔn)備金 + 技術(shù)準(zhǔn)備金 ? 技術(shù)準(zhǔn)備金是經(jīng)過(guò)嚴(yán)密計(jì)算建立的，與保險(xiǎn)公司預(yù)期的賠付責(zé)任相匹配，屬于保險(xiǎn)公司正常的財(cái)務(wù)收支。 對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，不僅要求資產(chǎn)能夠完全償還債務(wù)，而且資產(chǎn)必須超過(guò)負(fù)債達(dá)到一定額度，也就是最低償付能力。 三、償付能力邊際的種類 ?償付準(zhǔn)備金數(shù)量的大小并不能評(píng)估保險(xiǎn)公司的償付能力是否充分，而必須同保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)量聯(lián)系起來(lái)考察。 償付能力邊際引申的另外概念 ： 最低償付能力邊際：保險(xiǎn)公司為了履行其賠償和給付的義務(wù)，在理論上應(yīng)當(dāng)保持的償付能力邊界。只要保險(xiǎn)公司實(shí)際資產(chǎn)大于實(shí)際負(fù)債，保險(xiǎn)公司始終是有清償能力的。
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