【正文】 年 06 月 15 日 12 附：會(huì)員消費(fèi)核對(duì)表 會(huì)員卡消費(fèi)核對(duì)表 編號(hào)： 成員單位 : 期限： 年 月 日 — — 年 月 日 編制日期 : 年 月 日 制表 : 復(fù)核 : 審核 : 卡別 上月預(yù)存余額 本 月 預(yù)存 本月消費(fèi) 本月余額 備注 金卡 預(yù)存 預(yù)授 鉑金卡 預(yù)存 預(yù)授 銀卡 現(xiàn)付 ************** ************ ********** 合計(jì) ※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※※ 會(huì)員卡總會(huì)計(jì) 確認(rèn) 應(yīng)撥金額 （ 預(yù)存 及 預(yù)授 卡的 本 月消費(fèi) 金額，不含銀卡 現(xiàn)付消費(fèi)的部份。 每月各實(shí)體會(huì)員卡會(huì)計(jì)與會(huì)員卡總會(huì)計(jì)核對(duì)，進(jìn)行數(shù)據(jù)交換并確認(rèn)，會(huì)員卡總會(huì)計(jì)進(jìn)行資金統(tǒng)籌，實(shí)行實(shí)際消費(fèi) 資金 調(diào)撥。 營(yíng)銷部 會(huì)員卡總會(huì)計(jì)每月組織各實(shí)體核對(duì)會(huì)員消費(fèi)情況，并按程序指導(dǎo)結(jié)算中心出納 按本月會(huì)員消費(fèi)總額 扣除 1%的系統(tǒng)管理維護(hù)費(fèi) 后進(jìn)行實(shí)際資金劃撥。 B、 會(huì)員卡總會(huì)計(jì) 崗位 ： 工作所涉 及 會(huì)員卡的內(nèi)容： （ 1） 對(duì) 各 成員單位 預(yù)存 和 預(yù)授權(quán) 資金的收發(fā)存 進(jìn)行 總控管理； （ 2） 每月與各成員單位會(huì)員卡會(huì)計(jì)核對(duì)會(huì)員在該 成員 單位的消費(fèi)情況； （ 3）按各實(shí)體設(shè)置會(huì)員資金管理和消費(fèi)明細(xì) 帳； 工作程序： （ 1）每日統(tǒng)計(jì)各 成員單位會(huì)員卡 消費(fèi)情況，并按 成員單位 登帳，填具會(huì)員消費(fèi)核對(duì)表，并保證勾稽關(guān)系 的 準(zhǔn)確性； （ 2） 每日 通過系統(tǒng)檢查各成員單位收取的預(yù)存和發(fā)出的預(yù)授款項(xiàng)，并通知出納查核 9 結(jié)算的到帳金額 ； 根據(jù)出納傳遞的電匯傳真件進(jìn)行帳務(wù)處理； （ 3） 每月對(duì)會(huì)員消費(fèi)情況進(jìn)行總核對(duì)后再與各實(shí)體核對(duì)； （ 4）每月 30 日以前 與各成員單位會(huì)員卡會(huì)計(jì)核對(duì) 當(dāng)月 消費(fèi)情況 ； （ 5）每月 20 日以前，與各 成員單位 核對(duì)無(wú)誤后，統(tǒng)計(jì) 上月 資金劃撥表，將資金總體情況報(bào)告和 資金劃撥表報(bào)聯(lián)盟會(huì)所理事長(zhǎng)核準(zhǔn)后交出納，于每月 25 日 前 實(shí)施款項(xiàng)撥付。 會(huì)員卡會(huì)計(jì)將此聯(lián)轉(zhuǎn)收款人員 后 ，會(huì)員卡會(huì)計(jì)處將無(wú)此聯(lián)作為會(huì)員卡核對(duì)的附件，因此會(huì)員卡會(huì)計(jì)的核對(duì)記錄至關(guān)重要。 （ 3）每班打印會(huì)員系統(tǒng)報(bào)表：①收銀班次報(bào)表 7 ②會(huì)員消費(fèi)報(bào)表（按會(huì)員 明細(xì) ） ③銷售分類報(bào)表 審核 除審核全天的銷 售情況外，應(yīng)對(duì)會(huì)員消費(fèi)情況進(jìn)行單獨(dú)審核。 E、 會(huì)員卡會(huì)計(jì) 崗位 會(huì)員卡會(huì)計(jì)管理目的；（ 1）預(yù)存制資金的收發(fā)存管理； （ 2）預(yù)授額的消費(fèi)及控制； （ 3）掛帳的收回、沖抵 復(fù)核 及重授權(quán)； （ 4）積分信息的統(tǒng)計(jì)； 2 、 工作所涉會(huì)員卡內(nèi)容 及程序： （ 1）核對(duì) 審核：每日將會(huì)員預(yù)存、掛帳、掛帳收回進(jìn)行核對(duì)，分為應(yīng)收（預(yù)存）和應(yīng)收（預(yù)授），將日審傳遞的掛帳收款單據(jù)剔除應(yīng)收（預(yù)存）后傳外客催收；每月與日審、外客催收核對(duì)這部分 掛帳 ；每日、每月 與出納核對(duì)預(yù)存、續(xù)存、預(yù)授金額 ； （ 2）每日 登記 會(huì)員卡明細(xì)； （ 3）每月與會(huì)員卡總會(huì)計(jì)核對(duì)在本 單位 發(fā)生的預(yù)存額和消費(fèi)額（在 本單位 每月帳表核對(duì)完畢后）； 記帳： 按 卡型 分類 記帳，按日審傳遞的原始單據(jù)登記明細(xì)記帳 一級(jí)分類：鉑金卡、金卡、銀卡 二級(jí)分類：預(yù)存、預(yù)授、現(xiàn)付 三級(jí)分類：按卡號(hào)、會(huì)員姓名 6 會(huì)員卡會(huì)計(jì)具 體操作 （ 1）統(tǒng)計(jì)收到 會(huì)員結(jié)算帳 單，分卡種匯總； （ 2）打印 本消費(fèi)點(diǎn) 全日會(huì)員卡消費(fèi)明細(xì)表，按順序與 會(huì)員結(jié)算帳 單核對(duì)； （ 3）與日審核對(duì)當(dāng)日預(yù)收、消費(fèi)掛帳；每月總額應(yīng)相等； （ 4） 每日 與出納核對(duì)預(yù)存、續(xù)存、預(yù)授金額，督促出納存入會(huì)所統(tǒng)一帳戶； （ 5） 將已核對(duì)的預(yù)授會(huì)員應(yīng)收掛帳單據(jù)轉(zhuǎn)外客催收； （ 6） 登 記 會(huì)員卡卡別明細(xì)帳； （ 7） 填制“會(huì)員卡消費(fèi)核對(duì)表”； （ 8） 每月核對(duì)授權(quán)情況及收回款項(xiàng)情況，并列表經(jīng)外客催收核對(duì)確認(rèn)； （ 9） 每月統(tǒng)計(jì)會(huì)員消費(fèi)積分情況； （ 10）每月 與 營(yíng)銷部 會(huì)員卡總會(huì)計(jì)核對(duì)會(huì)員卡消費(fèi) 明細(xì) 匯總 情況 ； F、主管會(huì)計(jì)或記帳會(huì)計(jì) 工作所涉及會(huì)員卡的內(nèi)容：根據(jù)相關(guān)的往來進(jìn)行帳務(wù)處理，具體帳務(wù)處理詳細(xì)參“七”； 備注：預(yù)授權(quán)的對(duì)客帳務(wù)核算必須到各會(huì)員； （二） 非酒店 類 成員單位 （在增加會(huì)員卡操作管理系統(tǒng)后，結(jié)算操作不 需進(jìn)行 二次 操作的實(shí)體） ： A、收銀崗位 工作所涉及會(huì)員卡的內(nèi)容：會(huì)員卡資金的預(yù)存、續(xù)存；會(huì)員卡消費(fèi)的結(jié)算、審核。 B、 夜審 崗位 工作所涉 及 會(huì)員卡的內(nèi)容：核對(duì)前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表與會(huì)員系統(tǒng) 報(bào)表 ，收銀上述 全日內(nèi)容，審核相關(guān)單據(jù)是否完備 。 （ 3） 每班打印會(huì)員系統(tǒng)報(bào)表：①收銀班次報(bào)表 ②會(huì)員消費(fèi)報(bào)表（按會(huì)員 明 細(xì) ） 審核 每班收銀 核對(duì)預(yù)存制資金的預(yù)收和消費(fèi)情況 及預(yù)授權(quán)恢復(fù)信用額度及消費(fèi)情況 ： 核對(duì)預(yù)收款項(xiàng)及信用額度恢復(fù)款項(xiàng) （ 1）核對(duì)預(yù)存充值 4 預(yù)存制會(huì)員卡預(yù)存、續(xù)存款項(xiàng)，將收款后的會(huì)員卡賬單的總額與 《卡預(yù)付款 充值表 》 中“實(shí)收金額”核對(duì)。 A、 收銀 崗位 工作所涉 及 會(huì)員卡的內(nèi)容：會(huì)員卡資金的預(yù)存、續(xù)存 ； 會(huì)員卡 消費(fèi)的 結(jié) 算、審核 。 （三）收入如何確認(rèn) 收入的確認(rèn)遵循兩個(gè)原則：權(quán)責(zé)發(fā)生制 原則 和從地原則。 備注： 各成員單位相關(guān)管理部門 應(yīng)將各 自吸納的 會(huì)員 詳細(xì) 資料 輸入會(huì)員管理系統(tǒng)，以便會(huì)所營(yíng)銷部和其它成員單位查詢 。 文件審批及流轉(zhuǎn) 與預(yù)存制會(huì)員卡相同 ，不用預(yù)收款 項(xiàng) 。 會(huì)員填制 入 會(huì)申請(qǐng)表一式兩份， 各成員單位相關(guān)管理部門 按規(guī)定的程序做好審批，交財(cái)務(wù)或收銀點(diǎn)復(fù)核已審批申請(qǐng)表，收款，辦理相關(guān)收款手續(xù) 后 在審批文件上簽章確認(rèn)， 然后 激活 （使用） 會(huì)員卡。 金卡 預(yù)存 先預(yù)收后消費(fèi) 預(yù)存 金卡 折 5000 元 3000 元 300 元 預(yù)授 先消費(fèi)后收款 預(yù) 授權(quán) 金卡 折 由各成員單位相關(guān)管理部門審批，不低于預(yù)存卡 金額 。 二、金泉聯(lián)盟會(huì)所（智能）會(huì)員卡的種類 一般銷售 分類 財(cái)務(wù)結(jié)算 分類 會(huì)員系統(tǒng)分類 折扣 首次預(yù)存 /預(yù)授 金額（≥） 續(xù)存金額（≥） 消費(fèi)底限 鉑金卡 預(yù)存 先預(yù)收后消費(fèi) 預(yù)存 鉑金卡 8 折 10000 元 5000 元 500 元 預(yù)授 先消費(fèi)后收款 預(yù) 授權(quán) 鉑金卡 8 折 由各成員單位相關(guān)管理部門審批，不低于預(yù)存卡 金額 。 四、 各成員實(shí)際操作中的相關(guān)規(guī)定 （一）會(huì)員卡激活 （使用） 或授權(quán)的規(guī)定 預(yù)存制會(huì)員卡 ：由 各成員的 財(cái)務(wù)部或收銀點(diǎn)激活 （使用） 程序： 由各成員單位相關(guān)管理部門進(jìn)行 資格審批 ，然后由 收銀或財(cái)務(wù)收款激活 （使用）會(huì)員卡。 銀卡 /現(xiàn)付卡：由財(cái)務(wù)部或收銀點(diǎn)激