xx化學(xué)股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度-全文預(yù)覽
【正文】 員有權(quán)直接向董事會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。 。 第八章 附 則第三十九條 本辦法自公司下發(fā)之日起施行。 第七章 罰 則 第三十六條 對(duì)于濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，依照公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。任何組織和個(gè)人不得對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。 第三十條 為保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立、客觀、公正，公司內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。 第六章 內(nèi)部審計(jì)工作要求 第二十五條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定和內(nèi)部管理需要有效開展內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 第五章 內(nèi)部審計(jì)工作程序 第十八條 基本審計(jì)工作程序 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的年度部門內(nèi)審計(jì)劃和被審計(jì)對(duì)象的具體情況，擬訂具體審計(jì)計(jì)劃，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施； 實(shí)施審計(jì)３日前，向被審計(jì)對(duì)象送達(dá)審計(jì)通知書，特殊情況下也可以電話通知甚至直接進(jìn)點(diǎn)； 內(nèi)審人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，檢查被審計(jì)對(duì)象內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、審驗(yàn)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案以及其他有關(guān)的資料和資產(chǎn)的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性； 內(nèi)審人員進(jìn)點(diǎn)審計(jì)時(shí)，在正常的工作時(shí)間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計(jì)事項(xiàng)的問題向內(nèi)部涉及部門和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），內(nèi)部涉及部門和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實(shí)向內(nèi)審人員反映情況，提供有關(guān)證明材料； 審計(jì)終結(jié)，內(nèi)審人員根據(jù)審計(jì)工作底稿及計(jì)劃安排提出審計(jì)報(bào)告，認(rèn)為有必要時(shí)，可以征求被審計(jì)單位意見。 具備獨(dú)立會(huì)計(jì)核算對(duì)象的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)、離任審計(jì)、科研項(xiàng)目審計(jì)； 基建、技改預(yù)決算審計(jì)； 其他審計(jì)事項(xiàng)。 第十一條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)列入公司財(cái)務(wù)預(yù)算，予以充分保證。 第七條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀
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