借款人營運資金需求量測算-全文預(yù)覽
【正文】 ）借款人自有資金：指借款人的長期負(fù)債和所有者權(quán)益在支持借款人長期資產(chǎn)之后剩余的、可用于支持營運資金的部分，即借款人自有資金=非流動負(fù)債+所有者權(quán)益非流動資產(chǎn)。原貸款銀行為建設(shè)銀行、或流動資金貸款類額度項下貸款用于置換/歸還他行流動資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來源于有追索權(quán)票據(jù)貼現(xiàn)的部分，可不扣除。2）借款人的其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款金額較大的，其合理部分應(yīng)計入增加/減少營運資金占用。3）預(yù)計銷售收入年增長率一般應(yīng)根據(jù)過去三年的平均增長率估算。企業(yè)部分財務(wù)數(shù)據(jù) 表一科目期初余額期末余額貨幣資金60007000應(yīng)收賬款1600018500預(yù)付款項40005000存貨1090021500流動資金合計3690052000短期借款12001000應(yīng)付賬款1650015000預(yù)收款項55006000
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