【正文】 貼。 　　第五條差旅費報銷制度及流程。 　　二填寫報銷單應注意根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費用內容或事由。 　　三財務付款借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。 　　四借款銷賬規(guī)定1借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；2借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。 　　第三條本制度適用公司全體員工。 　　月底必須把當月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實化、準確化。 　　2013年6月7日 　　相關人員工作流程 　　由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象外貿，以及發(fā)貨前相關人員在確認單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關負責人必須對每批次每件產(chǎn)品進行確認，請各相關部門引起重視。 　　其他事項 　　按照上級領導的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。 　　辦公用具、用品購置與管理 　　所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關負責人報經(jīng)領導批準后方可購置。 　　任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批，因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準，方可支出現(xiàn)金。 　　按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 　　銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 　　做到日清月結，賬實相符。 　　作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。 　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 　　一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。 　　完成本職工作以及相關領導交辦的其他工作。 　　財務、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調動?！　∝攧展芾碇贫燃傲鞒桃?　　財務、會計人員要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，相互配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 　　對于違反財務制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 　　出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務賬目的登記工作。 　　記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 　　各類固定資產(chǎn)折舊年限為 　　房屋及建筑物年； 　　機器設備年； 　　電子設備、運輸工具年； 　　其他設備年。 　　需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。 　　建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結出余額核對庫存。 　　銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。 　　銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。 　　現(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 　　出納嚴格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 　　個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 　　本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關規(guī)定辦理。 　　采購部根據(jù)訂單要求進行采購，要確認所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。 　　第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 　　三各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 　　二審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。 　　第三條費用報銷的一般規(guī)定 　　一報銷人必須取得相應的合法票據(jù)相關規(guī)定見發(fā)票管理制度，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 　　第四條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 　　3伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 　　2借支差旅費出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 　　固定電話費公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。 　　財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。 　　二報銷流程 　　1員工整理交通車票含因公公交車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。 　　二報銷流程 　　購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 　　庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。 　　3資料費在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。 　　2培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 　　第十五條工薪福利支付流程 　　一工資支付流程1每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉交財務部；2總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；3財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；4按工薪審批程序審批；5每月25日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內資金進行核實。 　　第五部分專項支出財務報銷制度及流程 　　第十