【正文】 貼。 　　第五條差旅費(fèi)報銷制度及流程。 　　二填寫報銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致不得涂改；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 　　三財務(wù)付款借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。 　　四借款銷賬規(guī)定1借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；2借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 　　第三條本制度適用公司全體員工。 　　月底必須把當(dāng)月簡易房和陶瓷類發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格型號統(tǒng)計好，每月初1號至5號配合出納、會計核對，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)化、準(zhǔn)確化。 　　2013年6月7日 　　相關(guān)人員工作流程 　　由于部分客戶反映收到貨后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品不配套，發(fā)現(xiàn)包裝內(nèi)缺少配件，配件上有中文字體的現(xiàn)象外貿(mào)，以及發(fā)貨前相關(guān)人員在確認(rèn)單據(jù)時未及時請示余總審批、簽字，給公司造成一定損失，情節(jié)嚴(yán)重，公司現(xiàn)要求涉及各個部門的相關(guān)負(fù)責(zé)人必須對每批次每件產(chǎn)品進(jìn)行確認(rèn)，請各相關(guān)部門引起重視。 　　其他事項 　　按照上級領(lǐng)導(dǎo)的要求，及時報送財務(wù)會計報表和其它財務(wù)資料。 　　辦公用具、用品購置與管理 　　所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由相關(guān)負(fù)責(zé)人報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。 　　任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批，因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，需填寫借款單，經(jīng)余總簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。 　　按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 　　銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 　　做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。 　　作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。 　　固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。 　　一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。 　　完成本職工作以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 　　財務(wù)、會計人員力求穩(wěn)定，不得隨便調(diào)動?！　∝攧?wù)管理制度及流程一 　　財務(wù)、會計人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，相互配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。 　　對于違反財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、必須拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。 　　出納員不得監(jiān)管會計檔案保管和債務(wù)賬目的登記工作。 　　記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。 　　各類固定資產(chǎn)折舊年限為 　　房屋及建筑物年； 　　機(jī)器設(shè)備年； 　　電子設(shè)備、運(yùn)輸工具年； 　　其他設(shè)備年。 　　需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。 　　建立和健全《現(xiàn)金日記賬》薄，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。 　　銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 　　銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記帳。 　　現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。 　　出納嚴(yán)格資金使用審核手續(xù)，對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理，否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 　　個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。 　　本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。 　　采購部根據(jù)訂單要求進(jìn)行采購，要確認(rèn)所購商品交貨期能否保障，及其他可能的問題，如有問題請立即和辦公室跟單人員溝通。 　　第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 　　三各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。 　　二審批流程主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。 　　第三條費(fèi)用報銷的一般規(guī)定 　　一報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 　　第四條費(fèi)用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 　　3伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 　　2借支差旅費(fèi)出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 　　固定電話費(fèi)公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 　　財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。 　　二報銷流程 　　1員工整理交通車票含因公公交車票，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。 　　二報銷流程 　　購置申請公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。 　　庫存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?　　3資料費(fèi)在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。 　　2培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。 　　第十五條工薪福利支付流程 　　一工資支付流程1每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息轉(zhuǎn)交財務(wù)部；2總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；3財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；4按工薪審批程序?qū)徟?每月25日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；6每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。 　　第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程 　　第十