【正文】 MT 707 Amendment to a Documentary Credit（三）信用證的內(nèi)容（一）關(guān)于L/C本身（about L/C ）n 信用證號碼n 信用證類型（Form of Credit）n 開證地點和日期n 受益人n 開證申請人n 信用證金額n 有效期限和到期地址（二）關(guān)于匯票的說明（about Draft）n 出票人n 受票人n 付款期限n 出票條款出票日期（三）關(guān)于貨運單據(jù)n 商業(yè)發(fā)票n 貨運單據(jù)n 申請人的收貨單n 保險單據(jù)n 裝船通知（四）關(guān)于商品（about goods）（五）關(guān)于運輸（about shipment ）n 啟運港和目的港n 是否允許分批和 n 裝運期（六）關(guān)于包裝和嘜頭（七）其他事項n 交單期限n 銀行費用條款n 利率和利息條款n 匯率條款n 自動延期條款n 軟條款n 不符點條款n 其他（八）通知銀行n 通知行的選擇n 注意事項（九）開證行對議付行的指示條款（十）償付/付款條款（十一）開證行的名稱及簽字，包括電報、電傳的密押等（十二）適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明信用證英文示例 From: Bank of Fuzhou, ChinaTo: Bank of London, UKDate:,20We open an Irrevocable Credit in favor of: Company, Limited, London for account of: China I/E Corporation, to the extent of: USD50 000（US dollar Fifty Thousand, 5% less is allowed）. This Credit is available by beneficiary39。中國銀行于1983年2月加入該系統(tǒng)，其他的一些中資銀行也陸續(xù)加入該系統(tǒng)。我方乃于9月10日裝船并順利結(jié)匯。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。n 其間經(jīng)過六次修訂，最后一次的修訂是在1993年，為國際商會500號出版物，于1994年1月1日實施。毫無疑問，此一做法，對于出口商來說，增加了保障出口托收的收匯安全系數(shù)。二、出口商防范風險的措施u 調(diào)查進口商的資信情況、經(jīng)營作風等等u 爭取使用CIF價格成交u 事先在進口地找好代理人u 了解進口國的有關(guān)規(guī)定u 加強對托收業(yè)務(wù)的管理工作案例分析紹興柯橋有一家外貿(mào)公司，其外商要求做出口托收，約八十萬美元的紡織面料，但是對方卻提出只能預10%的定金，也就是說，該客商只能提供八萬美元的定金而要求訂購八十萬美元的貨物。但是，根據(jù)當?shù)厍逅阄瘑T會的最初報告，東方國際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。以后，B公司對我進出口公司的所有函件沒有任何答復。2000年11月，B公司以資金困難為由，暫時只能償付我進出口公司3萬美元。1999年11月，全部貨物如期出運，我進出口公司也及時向銀行議付了單據(jù)。 [案例分析]我國沿海一家進出口集團公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。[分 析]出口公司要從中吸取教訓： 1．如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開始時往往付款及時，后來突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A。某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預付。案例分析我某外貿(mào)公司與日本某商達成一筆出口合同，付款條件為見票后45天付款交單，當匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進口地代收行后，日本某商在匯票上履行了承兌手續(xù)并出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。n 托收指示中應(yīng)在下列方格中注明是否作成拒絕證書n Do not protest in case of dishonor.n Protest for □Nonacceptance □Nonpayment.n We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail advice of Nonacceptance/Nonpayment with reasons.（二）托收指示中收款指示托收行在代收行開立帳戶代收行在托收行開立帳戶托收行在國外第三家銀行開立帳戶四、托收匯票托收匯票（Collection Bill/Draft）的當事人有：n 出票人：出口商n 付款人：進口商n 收款人：受益人、托收行、代收行（一）委托人是Payeen 委托人把匯票提示給托收行時應(yīng)作成空白背書n 托收行把匯票寄送給代收行時，要限定代收行是被背書人，故應(yīng)作成托收記名背書。當支付托收費用已被拒絕時，提示行必須不得延遲地以電訊通知發(fā)出托收指示的銀行，如不能，則以其他快捷方式通知該行。二、托收指示的重要性n 托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個單獨的托收指示；n 代收行僅依托收指示中載明的指示行事；n 代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。在履行合同時，賣方未經(jīng)該公司同意，就直接將貨物連同單據(jù)都交給了國內(nèi)用戶，但該國內(nèi)用戶在收到貨物后由于財務(wù)困難無力支付貨款。假如:（1）N公司用信匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆信匯業(yè)務(wù)的流程圖: （2）N公司用票匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆票匯業(yè)務(wù)的流程圖: （3）N公司用電匯方式支付預付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請寫出該筆電匯業(yè)務(wù)的流程圖: 在上述業(yè)務(wù)中，假如： （1）中國銀行上海分行在香港渣打銀行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （2）香港渣打銀行在中國銀行上海分行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （3）如果兩家銀行之間并沒有賬戶關(guān)系，但兩家銀行在香港匯豐銀行都存有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? 思考題n 國際貿(mào)易結(jié)算方式主要有哪幾種？n 什么是匯款方式？當事人有哪些？n 匯款方式有哪幾種，各種業(yè)務(wù)程序如何n 什么叫撥頭寸？方法有那幾種？第四章 托收結(jié)算方式第一節(jié) 托收概述一、托收的概念根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。在票匯業(yè)務(wù)中，若票據(jù)的提示期限已過，仍不見收款人前來匯入行取款，則可以判定該票據(jù)失效。三、票匯（Remittace by Banker’s Demand Draft）（一）定義票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。（二）審核匯款申請時應(yīng)注意的事項n 申請匯出國外匯款，必須符合國家外匯管理的規(guī)定，才可向銀行申請辦理匯出國外匯款；n 審核資金來源n 使用現(xiàn)匯存款帳戶辦理匯出匯款n 使用外匯額度辦理匯出匯款n 審核匯款日期、種類、收款人、金額、附言是否確切；n 申請書上付款行名應(yīng)由匯出行填寫，要正確使用國外代理行，執(zhí)行有關(guān)代理行協(xié)議第三節(jié) 匯款結(jié)算方式一、電匯（Telegram Transfer）（一）定義電匯是銀行應(yīng)匯款人的申請，由匯出行拍發(fā)加押電報（Cable）或電傳（Telex）或SWIFT電文等電訊方式指示其在國外的分行或代理行，要求其解付一定金額給收款人或其指定人的結(jié)算方式。三、逆匯逆匯又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。n 支票保付后，付款行就成為主債務(wù)人，出票人和背書人都可免除責任（四）支票與匯票的區(qū)別n 有無到期日不同；n 有無承兌、保證不同；n 付款人不同；n 出票人與付款人之間有無資金關(guān)系不同；n 作用不同：前者只做結(jié)算，后者還可作為信貸工具；n 份數(shù)不同。二、本票的主要內(nèi)容n 表明“本票”字樣；n 無條件的支付承諾；n 確定的金額；n 收款人的名稱；n 出票日期；n 出票人簽字n 付款地點n 付款期限n 出票地PROMISSORY NOTENEWYORK ,2001USD1,1000,ON THE 6TH SEPTEMBER 2001 WE PROMISE TO PAY .,LTD. OR ORDER THE SUM OF ONE MILLION ONLY.FOR CITI BANK . NEWYORK SIGNATURE三、本票的種類商業(yè)本票銀行本票四、本票與匯票的異同⑴當事人不同 (2)付款方式不同 (3)是否需要承兌不同(4)出票人承擔的責任不同。5月18日由乙開給甲一張以丙為付款人，甲為收款人的指示性抬頭定期匯票，匯票金額為650萬美元，付款期為1998年8月10日。案例分析n 商人A借給商人B一筆周轉(zhuǎn)金，三個月后B商用一張見票即付的匯票償還對A商的欠款。匯票提示付款時，C公司破產(chǎn)倒閉，試問誰對該匯票承擔付款的責任？（八）貼現(xiàn)（Discount）n 遠期匯票承兌后尚未到期、由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率 計算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進票據(jù)的行為。n 對票據(jù)權(quán)利所有人付款n 到期日付款n 部分付款和付款時限n 外幣匯票付款n 付款的效力注意：在匯票的付款人向持票人做正當付款后，付款人一般均要求收款的持票人在票面簽字，注上“付訖”（PAID）字樣，并收回匯票，從而結(jié)束匯票上所反映的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。必須提示承兌的匯票n 見票后定期付款的匯票；n 由不在匯票付款人同地的第三人付款的匯票；n 有“必須提示承兌”記載的匯票。（四）承兌（Acceptance ）定義付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。6）托收背書（Endorsement for Collection）n 托收背書以設(shè)立委托收款為目的，并不意味著匯票所有權(quán)的轉(zhuǎn)讓。背書的種類n 記名背書n 空白背書n 限制性背書n 帶有條件的背書n 部分背書n 托收背書1）記名背書n 又叫正式背書或特別背書（special endorsement 2）空白背書（Blank Endorsement) n 空白背書又稱不記名背書，背書人只在匯票背面簽名，不指名被背書人的名稱。n 出票的法律效力n 對收款人來說，在出票行為有效成立后，即取得票據(jù)，享有票據(jù)上的權(quán)利；n 對付款人來說，出票行為的有效成立并不使他承擔票據(jù)的債務(wù)；n 對出票人來說，出票行為的有效成立，使出票人成為票據(jù)上的債務(wù)人。 issuing date :31 Jan., 2006。n 出票人若代理其委托人簽章，應(yīng)在前面加上“For and on behalf of xxx Co. ,ltd”（十一）其它n 付一不付二n 付款地點——付款人旁邊的地點就是付款地點，它是匯票金額的支付地，也是要求付款地，或拒絕證書做出地。（八）付款期限Tenorn 付款期限的作用n 付款日期是持票人行使或保全票據(jù)權(quán)利的始期，只有在付款日到期時，持票人才能向付款人請求付款；n 付款日期是付款提示期間的起算日，持票人從付款日期起，在法定提示期間內(nèi)必須進行付款提示，否則將喪失對其前手的追索權(quán)。n “無條件”指不能附帶任何限制性的支付條件；如：n Pay to ABC the goods they supply are plied with contract the sum of ten thousand US dollars n 貨與合同相符付1萬英鎊 ； n 以某項特定資金支付n 是“命令”不是請求。 英美法系國家：自由主義，不是必要項目（二）匯票的編號（No./Number）n 一般填寫商業(yè)發(fā)票的號碼；n 由賣方自行編號；n 使用銀行的統(tǒng)一編號（三）出票條款（Drawn under）n 托收業(yè)務(wù)n “FOR COLLECTION”或加具貨物名稱、數(shù)量、啟運港、目的港及合同號等，再注明“FOR COLLECTION”如：Drawn under contract against shipment of 2000 M/T Coal from Xingang to Singapore.n 信用證業(yè)務(wù)n L/C未具體規(guī)定，按Drawn Under Issuing Bank L/C dated xxx方式開立,即開證行+信用證號碼+開證日期n L/C有規(guī)定按L/C要求填寫（四）出票地點及出票日期n 一般按議付地點和議付日期填具；經(jīng)常并列于匯票的右上方n 對于出票日期，我國的票據(jù)法和大陸法系都規(guī)定為絕對必要項目，英美法系沒有類似規(guī)定n 出票地一般都是非絕對必要項目n 規(guī)定出票日期的作用：n 確定出票日后定期付款匯票到期日的依據(jù)；n 確定見票即付匯票付款提示期限的依據(jù)；n 確定見票后定期付款匯票承兌提示期限的依據(jù)；n 判定出票人出票時的行為能力狀態(tài)的依據(jù)。n 《英國票據(jù)法》關(guān)于匯票的定義：n 一個人向另一個人簽發(fā)的，要求見票時或在將來的固定時間或可以確定的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件書面支付命令。二、國際結(jié)算的演進（一）現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展為非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算階段的問題：風險大+費用高+占壓