【正文】 采用SWIFT信用證，必須遵守SWIFT使用手冊(cè)的規(guī)定，使用專門的格式和代號(hào)，而且信用證必須按國際商會(huì)制訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定進(jìn)行，在信用證中可以省去銀行的承諾條款，但不能免去銀行所應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)。案例分析我一公司接到客戶發(fā)來的定單上規(guī)定交貨期為2001年8月，不久收到客戶開來的信用證，該信用證規(guī)定：“Shipment must be effected on or before September, 2001”。n 頒布意圖：該慣例的擬定是為了調(diào)和信用證各有關(guān)當(dāng)事人之間經(jīng)常發(fā)生的爭議。通過大量的拖欠案例，我們發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些跡象，請(qǐng)進(jìn)出口企業(yè)注意觀察征兆，必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測試加以防范。2001年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，?進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下放了一批訂單，貨物總值25萬美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A 180天的信用條件。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物，金額為3萬美元。是D/P的變通。n 收取利息的指示：n Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of% . on the basis of 360 days a year from the drawee.n Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.費(fèi)用收取n 如托收指示中指明托收費(fèi)用應(yīng)由付款人負(fù)擔(dān)，但付款人拒付托收費(fèi)用時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款交單，而不再收取這項(xiàng)費(fèi)用；n 當(dāng)托收費(fèi)用被放棄時(shí)，則此費(fèi)用由發(fā)出托收的當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，并可在收妥款項(xiàng)中扣除；n 當(dāng)托收指示明確陳述費(fèi)用不得放棄但付款人拒付這些費(fèi)用時(shí)，提示行不交單據(jù)，并且對(duì)于任何延遲交單造成的任何后果不負(fù)責(zé)任。案例分析某公司受國內(nèi)用戶委托，以本公司名義與國外一公司簽定一項(xiàng)進(jìn)口某種商品的合同，支付條件為“即期付款交單”。（二）頭寸調(diào)撥的方法匯出行與匯入行有往來帳戶的償付：1）匯入行在匯出行開立了往來帳戶2）匯出行在匯入行開立了往來帳戶匯出行與匯入行雙方在同一代理行都有往來帳戶的償付匯出行與匯入行雙方分別在不同銀行開有往來帳戶的償付二、匯款的退匯（一）電匯和信匯的退匯n 收款人提出退匯n 匯款人提出退匯（二）票匯的退匯n 收款人提出退匯n 匯款人提出退匯三、匯款的失效在電匯、信匯業(yè)務(wù)中，如果收款人在收到取款通知書后的一定時(shí)期內(nèi)遲遲不到匯入行取款，匯入行有權(quán)將匯款通知書退回匯出行，并通知注銷該筆匯款業(yè)務(wù)。二、匯款方式的當(dāng)事人? 四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系： ⑴匯款人(（Remitter） ⑵受款人或受益人（Payee） ⑶匯出銀行（Remitting Bank） ⑷匯入銀行（Paying Bank）三、匯款方式的業(yè)務(wù)程序（一）匯款結(jié)算方式的一般業(yè)務(wù)程序由匯款人向匯出行遞交“匯出匯款申請(qǐng)書”一式兩聯(lián)，其中一聯(lián)為申請(qǐng)書，另一聯(lián)為匯款回執(zhí)，有時(shí)還需填寫匯款資金支取憑證或外匯額度支出憑證，匯出行按申請(qǐng)書的指示，使用某種結(jié)算工具（如電報(bào)、電傳、信匯委托書、匯票）通知匯入行，匯入行則按雙方銀行事先訂立的代理合約規(guī)定，向收款人解付匯款。n 支票提示時(shí)付款行一定付款。S商可以向誰追索？為什么？ 案例分析n 1998年5月16日，某公司甲向公司乙銷售某商品180噸，貨值為650萬美元。出票人A公司交付匯票給收款人時(shí)，加注“WITHOUT RECOURSE”字樣。2）保留性承兌/不單純承兌n 它是指付款人對(duì)原匯票文義或附加限制或予以變更所為的承兌；n 普通承兌的種類：n 附帶條件承兌（CONDITIONAL ACCEPTANCE） 承兌人的付款有賴于承兌時(shí)所提條件的完成n 部分承兌（PARTIAL ACCEPTANCE） 僅承兌和支付票面金額的一部分n 變更票據(jù)記載事項(xiàng)的承兌 如變更付款日期或付款地點(diǎn)；關(guān)于承兌日期的記載P29n 承兌不一定注明承兌日期，但如果付款人在見票后定期付款的匯票上沒記載承兌日期，根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)以付款人3天的承兌考慮時(shí)間的最后一天為承兌日期。 4） 帶有條件的背書（Conditional Endorsement）n 支付給被背書人的指示是帶有條件的5）部分背書（Partial Endorsement）n 部分背書將匯票金額的一部分進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓數(shù)人的背書。s drafts at 60 days sight with Standard Chartered Bank Ltd Shanghai.n The drafts at 90 days sight drawn on Bank of Tokyo Ltd, Tokyo branch. Usance drafts drawn under this L/C are to be negotiated at sight basis. Discount charges and acceptance mission are for account of accountee.五、匯票的行為（一）出票（Issue）n 出票（Issue）是出票人在匯票上（1）填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字（2）交付給受票人的行為。n 出票人應(yīng)為信用證的受益人，其名稱應(yīng)與信用證所載完全相同。（五）無條件的書面支付命令n 無條件支付命令各國法律大多規(guī)定為絕對(duì)記載的項(xiàng)目；n “書面”包括印刷、手寫和打字等，但不能以鉛筆或類似書寫工具做成；n “無條件”指不能附帶任何限制性的支付條件；同時(shí)也不能用商量或請(qǐng)求的語氣書寫。第二節(jié) 匯票一、匯票（Bill of Exchange/ Draft）的定義n 我國《票據(jù)法》的定義：n 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。二、國際結(jié)算的演進(jìn)（一）現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展為非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算階段的問題：風(fēng)險(xiǎn)大+費(fèi)用高+占?jí)嘿Y金長 國際結(jié)算成本高（二）以單據(jù)證明履約代替以實(shí)物證明履約公元11世紀(jì)“字據(jù)”替代現(xiàn)金；到1617世紀(jì)“字據(jù)”發(fā)展為票據(jù)；此外，商業(yè)、航運(yùn)業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)相繼獨(dú)立，提單、保單隨之出現(xiàn)（可以轉(zhuǎn)讓），結(jié)算方式由交貨付款變?yōu)閼{單付款，即從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算銀行信用加入（保證+融通），從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算第三節(jié) 銀行在國際貿(mào)易結(jié)算中的作用一、銀行在國際結(jié)算中的作用n 降低款項(xiàng)轉(zhuǎn)移成本n 促進(jìn)國際貿(mào)易成交n 提供國際貿(mào)易融資n 協(xié)助進(jìn)出口企業(yè)管理或減少外匯風(fēng)險(xiǎn)二、關(guān)系銀行關(guān)系銀行的定義關(guān)系銀行是指發(fā)起行（首先發(fā)出指令的銀行）指定的、為其執(zhí)行異國銀行業(yè)務(wù)的其他銀行（另一家銀行）。 英美法系國家：自由主義，不是必要項(xiàng)目（二）匯票的編號(hào)（No./Number）n 一般填寫商業(yè)發(fā)票的號(hào)碼；n 由賣方自行編號(hào)；n 使用銀行的統(tǒng)一編號(hào)（三）出票條款（Drawn under）n 托收業(yè)務(wù)n “FOR COLLECTION”或加具貨物名稱、數(shù)量、啟運(yùn)港、目的港及合同號(hào)等，再注明“FOR COLLECTION”如：Drawn under contract against shipment of 2000 M/T Coal from Xingang to Singapore.n 信用證業(yè)務(wù)n L/C未具體規(guī)定，按Drawn Under Issuing Bank L/C dated xxx方式開立,即開證行+信用證號(hào)碼+開證日期n L/C有規(guī)定按L/C要求填寫（四）出票地點(diǎn)及出票日期n 一般按議付地點(diǎn)和議付日期填具；經(jīng)常并列于匯票的右上方n 對(duì)于出票日期，我國的票據(jù)法和大陸法系都規(guī)定為絕對(duì)必要項(xiàng)目，英美法系沒有類似規(guī)定n 出票地一般都是非絕對(duì)必要項(xiàng)目n 規(guī)定出票日期的作用：n 確定出票日后定期付款匯票到期日的依據(jù)；n 確定見票即付匯票付款提示期限的依據(jù)；n 確定見票后定期付款匯票承兌提示期限的依據(jù)；n 判定出票人出票時(shí)的行為能力狀態(tài)的依據(jù)。（八）付款期限Tenorn 付款期限的作用n 付款日期是持票人行使或保全票據(jù)權(quán)利的始期，只有在付款日到期時(shí)，持票人才能向付款人請(qǐng)求付款；n 付款日期是付款提示期間的起算日，持票人從付款日期起，在法定提示期間內(nèi)必須進(jìn)行付款提示，否則將喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。 issuing date :31 Jan., 2006。背書的種類n 記名背書n 空白背書n 限制性背書n 帶有條件的背書n 部分背書n 托收背書1）記名背書n 又叫正式背書或特別背書（special endorsement 2）空白背書（Blank Endorsement) n 空白背書又稱不記名背書，背書人只在匯票背面簽名，不指名被背書人的名稱。（四）承兌（Acceptance ）定義付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。n 對(duì)票據(jù)權(quán)利所有人付款n 到期日付款n 部分付款和付款時(shí)限n 外幣匯票付款n 付款的效力注意：在匯票的付款人向持票人做正當(dāng)付款后，付款人一般均要求收款的持票人在票面簽字，注上“付訖”（PAID）字樣，并收回匯票，從而結(jié)束匯票上所反映的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系。案例分析n 商人A借給商人B一筆周轉(zhuǎn)金，三個(gè)月后B商用一張見票即付的匯票償還對(duì)A商的欠款。二、本票的主要內(nèi)容n 表明“本票”字樣；n 無條件的支付承諾；n 確定的金額；n 收款人的名稱；n 出票日期；n 出票人簽字n 付款地點(diǎn)n 付款期限n 出票地PROMISSORY NOTENEWYORK ,2001USD1,1000,ON THE 6TH SEPTEMBER 2001 WE PROMISE TO PAY .,LTD. OR ORDER THE SUM OF ONE MILLION ONLY.FOR CITI BANK . NEWYORK SIGNATURE三、本票的種類商業(yè)本票銀行本票四、本票與匯票的異同⑴當(dāng)事人不同 (2)付款方式不同 (3)是否需要承兌不同(4)出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。三、逆匯逆匯又稱出票法，是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。三、票匯（Remittace by Banker’s Demand Draft）（一）定義票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。假如:（1）N公司用信匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆信匯業(yè)務(wù)的流程圖: （2）N公司用票匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆票匯業(yè)務(wù)的流程圖: （3）N公司用電匯方式支付預(yù)付款,匯出行是香港渣打銀行，匯入行是中國銀行上海分行，請(qǐng)寫出該筆電匯業(yè)務(wù)的流程圖: 在上述業(yè)務(wù)中，假如： （1）中國銀行上海分行在香港渣打銀行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （2）香港渣打銀行在中國銀行上海分行有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? （3）如果兩家銀行之間并沒有賬戶關(guān)系，但兩家銀行在香港匯豐銀行都存有賬戶，香港渣打銀行在給中國銀行上海分行的交款指示中可以怎樣寫? 思考題n 國際貿(mào)易結(jié)算方式主要有哪幾種？n 什么是匯款方式？當(dāng)事人有哪些？n 匯款方式有哪幾種，各種業(yè)務(wù)程序如何n 什么叫撥頭寸？方法有那幾種？第四章 托收結(jié)算方式第一節(jié) 托收概述一、托收的概念根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)以便取得付款/承兌，或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條款或條件交出單據(jù)。二、托收指示的重要性n 托收業(yè)務(wù)離不開托收指示，所有的托收業(yè)務(wù)必須附有一個(gè)單獨(dú)的托收指示；n 代收行僅依托收指示中載明的指示行事；n 代收行不從別處尋找指示，并且沒有義務(wù)審核單據(jù)以獲得指示。n 托收指示中應(yīng)在下列方格中注明是否作成拒絕證書n Do not protest in case of dishonor.n Protest for □Nonacceptance □Nonpayment.n We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail advice of Nonacceptance/Nonpayment with reasons.（二）托收指示中收款指示托收行在代收行開立帳戶代收行在托收行開立帳戶托收行在國外第三家銀行開立帳戶四、托收匯票托收匯票（Collection Bill/Draft）的當(dāng)事人有：n 出票人：出口商n 付款人：進(jìn)口商n 收款人：受益人、托收行、代收行（一）委托人是Payeen 委托人把匯票提示給托收行時(shí)應(yīng)作成空白背書n 托收行把匯票寄送給代收行時(shí)，要限定代收行是被背書人，故應(yīng)作成托收記名背書。某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。 [案例分析]