【正文】 ESSAGE CONTRACT ORDER PHOTOGRAPH CO. TIANJIN COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT.收款人的表示 PAY TO BANK（帳戶行）FOR CREDITING A/C NO. OF MR. SMITH（OR ）收款人的帳戶行是第三家銀行；PAY TO YOURSELVES（帳戶行）FOR CREDIT OF A/C NO. OF MR. SMITH（OR ）收款人的帳戶行是匯入行；PAY TO BANK（帳戶行）FOR ACCOUNT OF NO. FAVOUR 收款人的帳戶行是第三家銀行。第五節(jié) 匯款方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用一、預(yù)付貨款（Payment in Advance）又稱前”T/T”，這是一種出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，然后在合同約定的時(shí)間內(nèi)，將貨物發(fā)給進(jìn)口商的貿(mào)易方法。在這種情況下，國(guó)外賣方認(rèn)為，我外貿(mào)公司作為合同的買方，根據(jù)買賣合同的支付條款，要求我公司支付貨款。n 向付款人收取費(fèi)用/花費(fèi)的指示n Collect charges/expenses outside China are for account of the drawee.n Waive/ （do not waive）charges if refused by the drawee.n Collection charges may not be waived and the drawee refuses to pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.需要時(shí)的代理人n 加委托人指定一名代表，在遇到拒絕付款及/或拒絕承兌時(shí)作為需要時(shí)的代理人，則應(yīng)在托收指示中清楚、完全地表明此項(xiàng)權(quán)限；n 如無(wú)上述明示，銀行將不接受關(guān)于需要時(shí)的代理人的任何指示。匯票到期時(shí)，由于日商經(jīng)營(yíng)不善，失去償付能力。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣出為由，要求延遲付款。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。對(duì)于這類金額較大的外貿(mào)定單，由于客商提供的定金數(shù)額太小而放棄不做，顯然是不劃算的。（二）信用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 UCP500第14條A款規(guī)定，對(duì)于各種類型的信用證，“當(dāng)開(kāi)證行授權(quán)另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開(kāi)證行和保兌行（若有的話）有義務(wù)：（?。?duì)已承擔(dān)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的銀行進(jìn)行償付；（ⅱ）接受單據(jù)。約過(guò)了一個(gè)月，客戶卻來(lái)函要求因遲裝船的索賠，稱索賠費(fèi)應(yīng)按國(guó)際慣例每逾期一天，罰款千分之一，因遲裝船10天，所以應(yīng)賠款百分之一。s drafts, drawn on us, in duplicate, at sight, for 100% of the invoice value, and acpanied by the following documents:Full set of clean “on Board”,“ freight prepaid” Ocean Bill of lading, made out to order and blank endorsed, marked “notify China National Foreign Trade Transportation Corporation, at the port of destination.”Invoice in quintuplicate, Contract No.amp。SWIFT每周7天，每天24小時(shí)連續(xù)不斷地運(yùn)行，其成員銀行能在幾分鐘內(nèi)互相傳遞信息。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。本章參考資料n 《托收統(tǒng)一規(guī)則》，國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)n 《托收統(tǒng)一規(guī)則評(píng)論》，國(guó)際商會(huì)出版物第550號(hào)n 《托收統(tǒng)一規(guī)則》，國(guó)際商會(huì)出版物第322號(hào)第五章 信用證結(jié)算方式第一節(jié) 信用證方式概述一、信用證的定義與特點(diǎn)(一)信用證的定義《UCP500》規(guī)定，指由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù):向第三者（受益人）或其指定方進(jìn)行付款，或承兌并支付受益人開(kāi)立的匯票；授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款或承兌并支付該匯票；授權(quán)另一銀行議付。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式改為D/P AT SIGHT。（二） 托收行是Payee托收行把匯票寄送給代收行時(shí)應(yīng)作成托收記名背書（三）代收行是Payee委托人和托收行不是持票人，無(wú)須背書第三節(jié) 銀行在托收業(yè)務(wù)中的資金融通一、銀行對(duì)出口商的資金融通u 托收出口押匯（Collection Bill Purchased) ——是指托收行買入出口商開(kāi)立的跟單匯票及/或裝運(yùn)單據(jù)，又稱議付。三、托收指示的內(nèi)容（一）交單指示交單條件n 憑承兌交單n 憑即期付款交單n 憑遠(yuǎn)期付款交單n 憑其他條款和條件交出商業(yè)單據(jù)n 分批部分付款（Partial Payment） ——Delivery of documents against part of collection to be paid at sight and the balance by way of the acceptance of a separate draft payable at a future date.n 憑本票交單（Delivery of documents against promissory note）n 憑付款承諾書交單（ Delivery of documents against letters of undertaking to pay）n 憑簽字的信托收據(jù)交單（ Delivery of documents against a signed trust receipt）n 憑買方或其銀行開(kāi)立保函擔(dān)保在固定將來(lái)日期付款而交單（ Delivery of documents against letter of guarantee from the buyers or their bank guaranteeing payment must be made at a fixed future date.)利息收取n 如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息時(shí)，提示行可憑付款或承兌或其他條款和條件交單，而不再收取利息；n 當(dāng)利息需要收取時(shí)，托收指示中必須指明利率、記息時(shí)期和計(jì)算基數(shù)（1年基本天數(shù)）；n 當(dāng)托收指示明確陳述利息不得放棄和付款人拒付利息時(shí)，提示行不交單據(jù)，并且對(duì)任何延遲交單造成的任何后果不負(fù)責(zé)任。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。（二）票匯的業(yè)務(wù)程序收款人 匯出行 匯入行付款人①票匯申請(qǐng)書、交款②銀行即期匯票④票匯通知書⑦付訖借記通知書⑤提交銀行即期匯票⑥付款票匯業(yè)務(wù)程序圖③寄送（三）電匯、信匯、票匯三種方式的比較n 支付工具不同n 成本費(fèi)用不同n 安全性不同n 匯款速度不同第四節(jié) 匯款的償付及退匯一、匯款的償付（一）定義匯款的償付（Reimbursement of Remittance Cover）是指匯出行委托匯入行解付匯款，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交匯入行。典型例子：托收，信用證逆匯結(jié)算：收款人銀行甲銀行乙付款人合同備注：實(shí)線表示資金的流向，虛線表示結(jié)算工具傳遞的方向。(5)是否需要做成拒絕證書不同(6)份數(shù)不同(7)是否可以出票人為收款人不同第四節(jié) 支 票一、支票(Check or Cheque)的定義支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。A商將此匯票轉(zhuǎn)讓給了S商作為買入其一筆緊俏貨的付款。（七）拒付與追索（Dishonor and Right of Recourse）拒付／退票：持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Dishonor by nonacceptance），或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonor by nonpayment），均稱為拒付。承兌行為包括：在匯票正面上(1)寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，(2)交還持票人。n 相應(yīng)票據(jù)同來(lái)人抬頭票據(jù)，憑交付來(lái)轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利，可變成記名背書，也可恢復(fù)到空白背書。 L/C 信用證中有關(guān)匯票條款舉例n We herby issue our irrevocable L/C available with any bank in China, at 90 days after Bill of Lading date by draft.n Draft at 60 days sight from the date of presentation at your counter.n Credit available with any bank in China, by negotiation, against presentation of beneficiary’s drafts at sight, drawn on applicant in duplicate.n All drafts should be marked “Drawn under the Citibank, New York L/C dated 20040310.n This letter of credit is to be negotiated against the documents detailed herein a beneficiary161。n 付款日期是確定票據(jù)債務(wù)人何時(shí)履行其債務(wù)的依據(jù)，付款人不能在付款日期前予以付款，否則后果自負(fù)；n 付款日期是某些票據(jù)權(quán)利時(shí)效期間的起算日。n 規(guī)定出票地的作用：n 確定適用于出票行為的準(zhǔn)據(jù)法的依據(jù)，也就是說(shuō)，出票行為應(yīng)該適用哪一國(guó)的法律或一國(guó)境內(nèi)哪一區(qū)域的法律，才能有效成立。關(guān)系銀行的種類n 海外分行n 海外子行n 海外附屬行n 國(guó)外辦事處n 國(guó)外代理行建立代理銀行關(guān)系三步驟n 簽定代理合約或合作協(xié)議，界定它們能彼此提供或進(jìn)行合作的服務(wù)項(xiàng)目；n 相互開(kāi)立帳戶n 交換控制文件代理銀行之間所交換的控制文件的主要內(nèi)容：n 有權(quán)簽字人的簽字（印鑒）n 密押n 費(fèi)率表n SWIFT證實(shí)押三、國(guó)際支付和清算系統(tǒng)清算原理世界著名支付與清算系統(tǒng)n CHIPS：美國(guó)紐約票據(jù)交換所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)n CHAPS：英國(guó)倫敦票據(jù)交換所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)n SWIFT：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)n TARGET：歐元自動(dòng)撥付與清算系統(tǒng)四、與國(guó)際結(jié)算有關(guān)的法律和國(guó)際慣例n 英國(guó)的《票據(jù)法》n 《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》n 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》n 《托收統(tǒng)一規(guī)則》n 《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》n 《國(guó)際備用證慣例》n 《國(guó)際保理管理規(guī)則》n 《國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則》n ……第四節(jié) 國(guó)際結(jié)算的新趨勢(shì)一、難度增加、競(jìng)爭(zhēng)更加激烈二、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)增大三、新技術(shù)、新方法被普遍用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算第二章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)第一節(jié) 票據(jù)概述一、票據(jù)的概念（一）概念n 由出票人簽發(fā)的、具有一定格式的、約定某人無(wú)條件支付一定金額、并經(jīng)背書可以轉(zhuǎn)讓的書面支付憑證。（二）分類票據(jù)= 廣義票據(jù)+狹義票據(jù)n 廣義票據(jù)——代表商業(yè)權(quán)利的憑證 如：發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單n 狹義票據(jù)—— 以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的證券 主要包括匯票、支票、和本票 說(shuō)明：本課程所指的票據(jù)即狹義票據(jù)二、票據(jù)的特性與作用（一）票據(jù)的特性n 設(shè)權(quán)性 n 要式性n 流通轉(zhuǎn)讓性n 文義性n 提示性n 無(wú)因性n 獨(dú)立性n 金錢性n 返還性（二）票據(jù)的作用n 結(jié)算作用（非現(xiàn)金結(jié)算中替代現(xiàn)金）n 信用作用（債權(quán)人提供給債務(wù)人）n 流通作用n 抵消債務(wù)作用三、主要國(guó)家的票據(jù)立法n 票據(jù)法是指規(guī)定票據(jù)制度以及票據(jù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律規(guī)定的總稱。n 按國(guó)際上通行的規(guī)則，一般都要適用行為地的法律，即出票地的法律。n 托收 n 即期匯票:D/P or D/A At sightn 遠(yuǎn)期匯票: D/P or D/A At xxx days sightn 信用證n 即期匯票:At sightn 遠(yuǎn)期匯票: At xxx days after sight，or At xxx days after date（of Draft）， or At xxx days after date of B/Ln 假遠(yuǎn)期匯票：AT XXX Day（Negotiable on Sight Basis）（九）受票人/付款人Draween 付款人又稱受票人，是指接受出票人的支付委托或支付命令的人；n 大多法律都規(guī)定付款人名稱為絕對(duì)必要項(xiàng)目；n 托收n 進(jìn)口商n 信用證n 信用證沒(méi)有指定作成開(kāi)證行為付款人n 信用證有規(guī)定按信用證要求做n Drafts Drawn on usn Drafts Drawn on Applicantn Yo