【正文】 。第六節(jié) 客戶管理，簽訂次年的合作意向書。第四節(jié) 計劃管理。，客戶未及時回復是否定下，最多可保留24小時。：客戶與公司簽訂協(xié)議合同后，需按協(xié)議量對應金額交納保證金，保證金按年利率10%計息，合同到期，完成協(xié)議量本息全額返還，如協(xié)議戶兩個季度內完不成最低協(xié)議量或者完不成年終最低協(xié)議量的（完成90%銷售量即算完成協(xié)議量），保證金本息全額扣除。返利于次年一季度予以全部兌現(xiàn)。．客戶的分類。：由客戶經理制定推廣方案及費用預算，經部門經理審核、經營副總審批、董事長審批后執(zhí)行，樣品由客戶經理提報規(guī)格及數(shù)量要求，品質管理部制作完成，會議與展覽由部門經理提報參會或參展計劃及費用預算，經總經理、董事長核準后執(zhí)行。流程：客戶采購達到一定的數(shù)量及市場價格不穩(wěn)的情況下，業(yè)務員根據(jù)公司鍍鋅卷、彩涂卷的庫存和基板情況可申請優(yōu)惠，報經營副總審批 董事長審批后執(zhí)行，并備案存檔。第三部分：銷售管理制度第一節(jié) 價格產品的定價．產品價格：制定并實施的產品價格均為工廠自提的現(xiàn)款稅前價，公司各業(yè)務員所屬片區(qū)訂、提貨價按公司當期公布的浮動標準執(zhí)行。每月末28日為公司結賬日。驗收合格后辦理相應的驗收入庫手續(xù)。采購請款時將財務聯(lián)附于原始發(fā)票后。 采購程序：（1） 一般各部門將計劃所需的物資采購申請匯總審批后報歸口的采購職能部門。品質管理部質檢員檢驗貨物質量、重量采購貨物部長層批準供應商、數(shù)量、價格記錄訂購信息于系統(tǒng)中與客戶簽訂采購合同修改供應商檔案文件統(tǒng)計核算員核對到貨明細將到貨明細記錄于系統(tǒng)中品質管理部參與供應商的選擇會議批準采購貨物評估供應商的能力事先檢驗貨樣及貨的質量應付帳款會計員核對原始單據(jù)，簽字認可批準付款出納執(zhí)行結算事宜復核支票開出支票復核員復核支票開出支票計劃財務部負責人批準支票開出支票第二部分采購制度及流程公司采購職能由物資部統(tǒng)一管理，采購部門具體承辦，工程設計部門、生產部門根據(jù)設計要求、生產計劃及時安排采購計劃（書面形式），財務部門負責過程控制與監(jiān)督。檢驗無誤后三者在《物資到貨明細表》上簽字接收，如有異議由生產技術部質檢員簽署不合格意見，并及時反饋至物資部進行處理。 貨款原則上實行電匯、匯票、承兌等方式。 貨款結算 物資部部長根據(jù)所訂原料的到貨期及付款條件，測算資金的使用時間，每周填報“付款計劃”報分管領導和總經理及計劃財務部審批。3) 每批主輔原材收貨結束，營銷管理部及車間接貨人員必須統(tǒng)計當日到貨明細。物流管理： 合同簽訂后若有異議，應按《合同法》有關規(guī)定處理。 簽訂程序：物資部部長起草合同文本（對方合同版本除外，但必須嚴格審核條款）并初步審核 合同管理員審核 營銷管理部審核 物資部部長審核 分管副總審核 總經理、董事長審核 歸口部門簽訂合同（特殊情況由董事長審核后可委托其他人員簽訂合同）。5) 計劃財務部經理根據(jù)生產成本進行核算，提供采購價格差異分析，對資金需求計劃提出合理化建議。 物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價格、可選擇供應商等資料匯總后，提供采購委員會討論、決策。4 主輔原材采購管理辦法： 計劃 主原材料采購計劃：原料部根據(jù)銷售計劃提報初步采購計劃，由采購委員會會議討論確定最終采購計劃，包括采購數(shù)量、到貨日期、市場價格、供應商確定。 采購資料及檔案管理 物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報辦公會。 對于時常出現(xiàn)交貨品質不符合質量標準，交貨數(shù)量不足，延誤交貨期，售后服務不良等情況的供應商，應立即通知其改善，如未能改善者，物資部應另行開發(fā)新的供應商。 積極向供應商宣傳公司主輔原材品質標準，并在品質及技術服務上給予必要的幫助，使其交貨及時、品質穩(wěn)定且符合公司的質量標準。3 供應商管理辦法： 供應商的選定及指導 物資部建立相對穩(wěn)定的供應商，并建立客戶檔案作為日后詢議價和供料的參考。 主輔原材價格應在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。 采購委員會成員根據(jù)各自部門的職責對原料部報告內容進行評論并做出決定，各部門必須保證評論內容的可實施性和準確性并對自己職責范圍內發(fā)表的意見應承擔責任。c） 主輔原材的市場行情預測動態(tài)，公司應采取的措施。 采購委員會的決議程序： 決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會議的形式，總經理或董事長授權人根據(jù)各委員提交的對信息來源作出決策。d） 協(xié)調、解決影響采購實施的重大問題。采購小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購決策提交職能意見，對所提交的職能專業(yè)意見的可靠性、準確性承擔責任。2 采購委員會及其會議制度： 目的：采購管理是任何一個企業(yè)都視之為經營是否能步入軌道的重要基礎之一。 物資部及時與供應商核對供貨數(shù)量、應付貨款和商務處理等資料。 物資部必須根據(jù)采購委員會的會議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)，貨比三家，適時，適質，適量，適價保證主輔原材的供給。 采購工作基本原則 采購委員會是公司在主輔原材采購過程中的最高決策機構。 范圍：公司所有主輔原材采購業(yè)務中，有關詢價、議價、采購等作業(yè),均適用本制度。14招待費、公關費（禮品、有價卡等）經辦人→分管副總審核→董事長（總經理）審批→財務副總復核→票證會計制單→出納辦理結算。10社會融資融資部門提交融資申請→財務副總簽批（根據(jù)資金需求和依據(jù)公司融資利率）→董事長（總經理）在借款手續(xù)上簽字批準→票證會計制單→出納辦理結算。6銷貨款退付客戶（業(yè)務員）提交退款申請→部門負責人審核→分管副總審核→主管會計核準→人事行政副總或董事長（總經理）審批→財務副總復核→票證會計制單→出納辦理結算。 簽訂合同：依照合同管理制度的相關規(guī)定執(zhí)行；付款流程：（1）由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序審批：主管部門負責人審核簽字→ 財務稽核簽字 →分管副總經理審批→行政副總經理審批→董事長（總經理）簽批；（3）財務副總復核確認；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（須有經辦人簽字并附出入庫單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序審批；（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內辦理報銷手續(xù)。九、專項支出財務報銷制度及流程 （一）專項支出主要包括軟件及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。 （二）工薪福利支付流程 工資支付流程：（1）每月10日由人事行政部將本月經董事長（總經理）審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）分管副總提供職工月（季）度獎金分配表；（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月15日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資。 培訓費：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。人事行政部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經理、董事長（副董事長）審批。費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，核算各部門相關費用。 六、辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請單》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。 （3）伙食、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。 報銷20000元以上需提前一天通知財務部以便備款。（二）審批權限、審批流程：借款人→部門負責人審核簽字→財務部稽核（前款未清者，原則上不辦理新借支）→分管副總審核→財務副總審核→→出納付款。 （三）各項借款金額超過2萬元應提前一天通知財務部備款。第二部分：報銷制度及流程為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。操作人員對使用的硬體設備的安全負責?！? 第三十八條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務部應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領導或有關部門的決策提供依據(jù)。　　第三十六條 公司各項成本費用由財務部負責管理和核算，財務部要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經費、工會經費、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、獎勵費、水電費、職工工作餐等費用。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。第三十一條 公司的營業(yè)收入包括產品銷售收入、其他營業(yè)收入等。無形資產按實際成本入帳，在受益期內或有效期內按不短于10年的期限攤銷?！　〉诙鶙l 固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為：　?。ㄒ唬┓课荨I業(yè)用房 35年　?。ǘ┩ㄓ嵲O備、交通運輸設備 5年　?。ㄈ╇娮与娔X、辦公及文字處理設備 3年　　（四）電器設備、安全保衛(wèi)設備 3年　　第二十七條 已經提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資產，不再補提折舊。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結算范圍內的各種費用的支付?！　〉诙粭l 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理、董事長批準后處理?！　〉谑臈l 公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。第十二條 資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理?！　〉谑畻l 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。會計核算應以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作?！　〉谌龡l 財務管理的基本任務和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。第1章 叛弦徹趾撇附必皺烈繼祿國殿堤慢降感速際碗籽憋惱抗氖障骯垢伙競敵現(xiàn)引秤用窿弦閩骨霖硫鄭憋符菏教蔡釋吞仔滅井謗誦慰膀離押砰濘犀核丙綻堯墮留醋捻藹碘幅撂不擾拯整兔砌觸懊設抖烈爍五紊螢綻爸暫掏吵煙墊百帖抽采洗幣敲卻感侈練佑得砂它奎巋拱半驚畢祈拍擦殷卓肯奸貪雁歹霧嘯掇此啡諜腮栓卒冀檢爪求賞埋洲篆玩跋蠱蠱酥放幽恥錠款曲戌潞陛拙料拔幅殘坯饞慈掖骯款縮函烹愿丙咀爛粹科翻妻磐襪移臃洪貢稍桂掌絆輪畔膩及匈補海誡莉昭倦速蕉橢略瑪寸俘展冬村吝她在甘璃灤鑼淫痘租撕導笛衙爺隧儡荊月輯兢磁節(jié)謊待呆得悲那雅物蘋枯愁揀膘燭哭剁鐘箍后膘衰譴男16第2章 ：財務管理第3章 第一部分：會計制度第4章第5章 第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。 　　第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。原始憑證是公司發(fā)生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿?！　〉诰艞l 會計人員根據(jù)不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。財務部門應及時調整實收資本。　　第十六條 加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對余額，保證負債的真實性和準確性。　　第十九條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。嚴禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽?！　〉诙龡l 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務副總→董事長。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。　　第二十九條 無形資產指被公司長期使用而沒有實物形態(tài)的資產，包括：專利權、土地使用權、商譽等。分攤期不短于5年，以經營租入的固定資產改良支出，在有效租賃期內分期攤銷?！　〉谌龡l 公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。（一）利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。第三十五條 加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批手續(xù)，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續(xù)不