【正文】 犯和干涉?！　〕擎?zhèn)企業(yè)依照本辦法實(shí)行股份合作制而成立的企業(yè)，稱為城鎮(zhèn)股份合作企業(yè)。 各地應(yīng)在不違背股份合作制基本特征的前提下，參照國(guó)家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，制定有關(guān)配套政策， 采取措施積極解決企業(yè)改制中遇到的問(wèn)題， 促進(jìn)股份合作制企業(yè)健康發(fā)展。　　十九、 股份合作制是小企業(yè)改革的一種有效形式，但不是唯一形式，搞活小企業(yè)可以采取多種形式。企業(yè)改制過(guò)程中，要教育職工樹(shù)立集體主義和勞動(dòng)合作觀念， 增強(qiáng)主人翁責(zé)任感和參與意識(shí)；樹(shù)立市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)觀念，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；樹(shù)立法制觀念，增強(qiáng)規(guī)范意識(shí)。 實(shí)行股份合作制是一項(xiàng)重要的制度創(chuàng)新，各地要積極制定實(shí)行股份合作制的辦法， 抓好組織落實(shí)?！　∈濉⑼瓿筛闹苹蛐略O(shè)立的企業(yè)， 應(yīng)到工商管理部門(mén)辦理登記。企業(yè)原有獎(jiǎng)金節(jié)余、工資儲(chǔ)備基金， 可以折成個(gè)人股投入企業(yè)， 也可以用于企業(yè)改制前職工的個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)及醫(yī)療保險(xiǎn)。　　十二、原有企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行剝離， 獨(dú)立運(yùn)作或委托改制后的企業(yè)代管，減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。 職工集體股的紅利也可以用于按勞分紅， 還可以用于補(bǔ)充職工社會(huì)保障費(fèi)用，或用于職工集體股的增資擴(kuò)股。職工工資、獎(jiǎng)金分配要遵循“效率優(yōu)先，兼顧公平” 的原則， 工資總額的增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)幅度， 職工實(shí)際平均工資增長(zhǎng)幅度應(yīng)低于本企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率增長(zhǎng)幅度。不設(shè)董事會(huì)的企業(yè)， 總經(jīng)理是企業(yè)法定代表人，負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理， 向職工股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。董事長(zhǎng)是企業(yè)法定代表人， 由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。 企業(yè)也可不設(shè)董事會(huì)，由職工股東大會(huì)選舉產(chǎn)生或聘任總經(jīng)理。 企業(yè)是否設(shè)置國(guó)家股、法人股和職工集體股，國(guó)家股、 法人股的出資人如何保障投資收益，由企業(yè)出資人協(xié)商議定。 職工個(gè)人股是職工以自己合法財(cái)產(chǎn)向本企業(yè)投資所形成的股份。 不吸收本企業(yè)以外的個(gè)人入股。　　五、職工投資入股。　　三、股份合作制是在改革中群眾大膽探索、 勇于實(shí)踐的重大成果。在股份合作制企業(yè)中， 勞動(dòng)合作和資本合作有機(jī)結(jié)合。實(shí)行股份合作制， 落實(shí)了企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，提高了職工對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)心程度和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)了企業(yè)的凝聚力，調(diào)動(dòng)了職工的積極性； 促進(jìn)了政府職能的轉(zhuǎn)變和政企分開(kāi)， 加快了企業(yè)成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、 自我發(fā)展的法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的進(jìn)程；為企業(yè)開(kāi)辟了一條新的融資渠道， 促進(jìn)了企業(yè)的技術(shù)改造、結(jié)構(gòu)調(diào)整、 機(jī)制轉(zhuǎn)換和企業(yè)管理的改進(jìn)，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 股份合作制企業(yè)迅速發(fā)展，目前已經(jīng)具有了相當(dāng)?shù)囊?guī)模。　　　十八、已按照《中華人民共和國(guó)公司法》完成公司制改造的轉(zhuǎn)制科研機(jī)構(gòu)及其控股的高新技術(shù)企業(yè)，可參照本指導(dǎo)意見(jiàn)申請(qǐng)?jiān)圏c(diǎn)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)、科技部門(mén)應(yīng)于年度結(jié)束后90日內(nèi)將本地區(qū)試點(diǎn)工作情況報(bào)財(cái)政部、科技部?！　　。ǘ┛萍疾块T(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)科技部《關(guān)于印發(fā)＜國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法＞　的通知》（國(guó)科發(fā)火字［2000］324號(hào)）和國(guó)家科委《國(guó)家高新技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)外高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定條件和辦法》?。▏?guó)科發(fā)火字[1996]018號(hào)），認(rèn)定試點(diǎn)企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)，并對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力、技術(shù)儲(chǔ)備以及主營(yíng)產(chǎn)品技術(shù)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等方面進(jìn)行評(píng)估?！　　∈?、主管財(cái)政、科技部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作的指導(dǎo)，及時(shí)研究解決試點(diǎn)工作中出現(xiàn)的問(wèn)題?！　　∈?、主管財(cái)政、科技部門(mén)對(duì)企業(yè)提出的試點(diǎn)申請(qǐng)報(bào)告，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的應(yīng)及時(shí)批復(fù)?！　　。ǘ┕蓹?quán)激勵(lì)方案，包括股權(quán)激勵(lì)的范圍、條件和方式，股權(quán)（份）來(lái)源，股本設(shè)置及股權(quán)（份）處置，企業(yè)財(cái)務(wù)考核與評(píng)價(jià)，出售股權(quán)的價(jià)格系數(shù)，有關(guān)人員效績(jī)考核的評(píng)價(jià)、具體持股數(shù)量及持股期限等。　　　九、試點(diǎn)企業(yè)有關(guān)人員持有的股權(quán)（份）在規(guī)定的期限內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓。　　　七、試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的員工效績(jī)考核評(píng)價(jià)制度，設(shè)立考核評(píng)價(jià)管理機(jī)構(gòu)?！　　。ㄈ┘夹g(shù)折股是指允許科技人員以個(gè)人擁有的專利技術(shù)或非專利技術(shù)（非職務(wù)發(fā)明），作價(jià)折合為一定數(shù)量的股權(quán)（份）?！　　∥?、試點(diǎn)企業(yè)股權(quán)激勵(lì)方式包括獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)（份）、股權(quán)（份）出售、技術(shù)折股?！　　∷摹⒐蓹?quán)激勵(lì)的對(duì)象是對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的科技人員和經(jīng)營(yíng)管理人員（以下簡(jiǎn)稱“有關(guān)人員”）。　　?。ǘ┙?年來(lái)，每年用于研究開(kāi)發(fā)的經(jīng)費(fèi)占企業(yè)當(dāng)年銷售額5％以上，研發(fā)人員占職工總數(shù)10％以上,高新技術(shù)主業(yè)突出。為了貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》（中發(fā)[1999）14號(hào)）精神，推動(dòng)國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和可持續(xù)發(fā)展，現(xiàn)就國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作提出如下指導(dǎo)意見(jiàn)：　　　一、國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)，應(yīng)堅(jiān)持效率優(yōu)先、兼顧公平、風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)等、激勵(lì)與約束相結(jié)合的原則，有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)科技人員、經(jīng)營(yíng)管理人員的積極性和創(chuàng)造性，有利于國(guó)有資產(chǎn)的保值增值，試點(diǎn)工作要積極穩(wěn)妥地進(jìn)行。國(guó)辦發(fā)〖2002〗48號(hào)27 / 27關(guān)于國(guó)有高新技術(shù)企業(yè)開(kāi)展股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)工作 財(cái)政部　科技部（二○○二年八月二十一日）應(yīng)當(dāng)具備以下條件：　　?。ㄒ唬┊a(chǎn)權(quán)清晰，法人治理結(jié)構(gòu)健全?！　　。ㄎ澹┢髽I(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)施計(jì)劃明確，經(jīng)專家論證具有高成長(zhǎng)性，發(fā)展前景好?！　　。ǘ?duì)企業(yè)的發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的經(jīng)營(yíng)管理人員，是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)某一主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、全面負(fù)責(zé)實(shí)施某一領(lǐng)域業(yè)務(wù)工作并做出突出貢獻(xiàn)的中、高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員。價(jià)格系數(shù)應(yīng)當(dāng)在綜合考慮凈資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值、凈資產(chǎn)收益率及未來(lái)收益等因素的基礎(chǔ)上合理確定。　　　采用技術(shù)折股方式時(shí)，可以評(píng)估作價(jià)入股，也可按該技術(shù)成果實(shí)施轉(zhuǎn)化成功后為企業(yè)創(chuàng)造的新增稅后利潤(rùn)折價(jià)入股，但折股總額應(yīng)不超過(guò)近3年該項(xiàng)技術(shù)所創(chuàng)造的稅后利潤(rùn)的35％?！　“恕⒉糠衷圏c(diǎn)企業(yè)可以按照國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)的規(guī)定，積極探索股份期權(quán)的激勵(lì)方式，但不得隨意行事，更不能刮風(fēng)?！　　∈?、企業(yè)提出的申請(qǐng)股權(quán)激勵(lì)試點(diǎn)的報(bào)告，應(yīng)包括以下內(nèi)容：　　?。ㄒ唬┢髽I(yè)的基本情況，包括企業(yè)名稱及組織形式，股本（資本）總額、股權(quán)（份）結(jié)構(gòu)及出資方式，職工情況（包括有關(guān)人員情況），近3年經(jīng)濟(jì)效益狀況及凈資產(chǎn)增值情況，未來(lái)2年經(jīng)濟(jì)效益狀況及資產(chǎn)保值增值情況預(yù)測(cè)等?！　　∑髽I(yè)提交申請(qǐng)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)附報(bào)企業(yè)員工效績(jī)考核評(píng)價(jià)制度、發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)施計(jì)劃以及近期審計(jì)、評(píng)估報(bào)告?！　　「魇　⒆灾螀^(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政、科技部門(mén)可在具備條件的企業(yè)中，選擇3—5戶具有代表性的企業(yè)進(jìn)行試點(diǎn)，中央管理企業(yè)的試點(diǎn)名單由財(cái)政部、科技部負(fù)責(zé)選定。財(cái)政部門(mén)要按規(guī)定程序?qū)τ嘘P(guān)審批事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審核，及時(shí)批復(fù)?！　　∈?