我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制思考-全文預(yù)覽
【正文】 一級(jí)法人制度下，要按照分級(jí)經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，建立完全的經(jīng)營授權(quán)制度。（三）建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制同時(shí)，堅(jiān)持資本約束的理念，在選擇客戶、擴(kuò)展業(yè)務(wù)時(shí)，首先考慮對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和控制能力，并逐步加強(qiáng)收益抵補(bǔ)的分析，通過差別化授權(quán)和內(nèi)部控制利率杠桿、風(fēng)險(xiǎn)限額等手段，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)政策的組合效應(yīng)，引導(dǎo)好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，確保信貸資產(chǎn)的安全和質(zhì)量的好轉(zhuǎn)。行長違規(guī)違紀(jì)不與員工同罰，行長的最高權(quán)威使得銀行的“紀(jì)檢、監(jiān)察、工會(huì)”等機(jī)構(gòu)很難對行長的行為形成制約.：大多數(shù)實(shí)行的是官本位的激勵(lì)機(jī)制，通過行政級(jí)別的升遷而不是經(jīng)濟(jì)利益來實(shí)現(xiàn)激勵(lì)，高層管理者的任免受各級(jí)政府的影響，從而造成高級(jí)管理層注重短期業(yè)績，實(shí)際工作中短期行為明顯，很難形成有效的激勵(lì)機(jī)制。（五）內(nèi)部控制以事后控制為主，缺乏必要的事前和事中控制其次與國外通行做法相比，中國金融機(jī)構(gòu)不良貸款呆帳準(zhǔn)備金提取較少。一些銀行給分支機(jī)構(gòu)的權(quán)力過大或授權(quán)不明，責(zé)任不明，造成分支機(jī)構(gòu)濫用職權(quán)，引發(fā)巨額資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。由于經(jīng)常不考慮每個(gè)行的具體情況，比如預(yù)約取款查證制度在業(yè)務(wù)較大的網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行時(shí)延長了其他客戶的時(shí)間，招致了客戶的不滿，一段時(shí)間下來后，基層網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)往往又回到以前的做法上去了。（1）部分制度不切合實(shí)際，執(zhí)行流于形式或難以實(shí)施。（一）風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不足，對內(nèi)部控制問題認(rèn)識(shí)有偏差這些對我國商業(yè)以行的內(nèi)部控制提出了更高的要求。我們從中可以看出，商業(yè)銀行內(nèi)部控制活動(dòng)是為了確保商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)而采取的一系列控制方法、程序、手段和技術(shù)的總稱。強(qiáng)化國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范能力，除加強(qiáng)其外部監(jiān)督管理外，國有商業(yè)銀行自身建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制則顯得更為重要。我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制思考【摘要】健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制是防范金融風(fēng)險(xiǎn)保障銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行的關(guān)鍵，本文試圖闡述我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)涵，然后針對存在的問題進(jìn)行深入的分析，最后對完善我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制活動(dòng)提出建議。國有商業(yè)銀行的穩(wěn)定，直接關(guān)系到我國銀行體系運(yùn)行的安全。 近年來，我國政府進(jìn)一步完善了與商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)的立法，而內(nèi)部控制建設(shè)也越來越受到我國商業(yè)銀行決策者的普遍重視；并已經(jīng)在銀行體系中初度建立了一套具有較強(qiáng)科學(xué)性和嚴(yán)密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約，國家相繼出臺(tái)了《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》等一些列法律，法規(guī)，從不同層面對商業(yè)銀行內(nèi)部控
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