某汽車廠經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度-全文預(yù)覽
【正文】 和財務(wù)預(yù)算方案編制流程 4第七章 執(zhí)行與監(jiān)督 5第八章 年度經(jīng)營決算 6第九章 附則 6附件一：年度經(jīng)營計劃（時間結(jié)點采用滾動時間）編制參考格式 8附件二：年度（時間結(jié)點采用滾動時間）財務(wù)預(yù)算編制參考格式 10第一章 總則第一條 為貫徹北京汽車制造廠有限公司（以下簡稱“公司”）發(fā)展戰(zhàn)略，加強公司經(jīng)營管理的計劃性，規(guī)范公司的計劃和預(yù)算管理工作，特制定本制度。第四條 經(jīng)營決策會議是公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審批年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和預(yù)算；（2） 審批有關(guān)計劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（3） 對相關(guān)公司年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和預(yù)算的各項重大事項進行決定。即本部門歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。第五章 內(nèi)容與要求第十三條 經(jīng)營計劃必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）經(jīng)營計劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略發(fā)展目標；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4） 公司主要年度（季度、月度）經(jīng)營目標；（5） 公司實現(xiàn)目標的措施規(guī)劃；（6） 公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準備；（7） 其它說明。第六章 經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算方案編制流程第十七條 公司年度經(jīng)營計劃制定自前一年度的9月1日開始，在10月31日前完成編制；季度經(jīng)營計劃制定自前一季度的第二月1日開始，在當(dāng)月30（或31）日前完成編制；月度經(jīng)營計劃制定自前一月度的第三個禮拜開始，在當(dāng)周完成編制；制定流程如下：（1） 經(jīng)營戰(zhàn)略部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案；（2） 執(zhí)行總裁審核年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并出示審核意見；（3） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標草案并由總裁簽字批準；（4） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的公司年度（季度、月度）綜合經(jīng)營目標方案并下發(fā)同時確定職能中心、事業(yè)部經(jīng)營計劃編制的指標類別、格式；（5） 公司各部門提出本單位的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（6） 經(jīng)營戰(zhàn)略部對各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案進行審核、匯總；（7） 執(zhí)行總裁審批各中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）經(jīng)營計劃方案草案；（8） 經(jīng)營戰(zhàn)略部形成正式的年度（季度、月度）各單位工作計劃，下發(fā)各單位執(zhí)行；第十八條 公司年度財務(wù)預(yù)算制定自前一年度的11月1日開始，在12月31日前完成編制；季度財務(wù)預(yù)算制定自前一季度的第三月1日開始，在當(dāng)月30（或31）日前完成編制；月度財務(wù)預(yù)算制定自前一月度的第四個禮拜開始，在當(dāng)周完成編制；制定流程如下：（1） 財務(wù)部下發(fā)預(yù)算編制的指標類別、格式；（
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