【正文】 員驗(yàn)證，并填寫(xiě)《物品驗(yàn)證記錄》； ⑤報(bào)廢物品單位價(jià)值在1000元以上的，由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫(xiě)《不合格品處理表》附《物品驗(yàn)證記錄》報(bào)公司總經(jīng)理審批； ⑥報(bào)廢物品單位價(jià)值在1000元以?xún)?nèi)的，由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫(xiě)《不合格品處理表》附《物品驗(yàn)證記錄》交管理處經(jīng)理審批； ⑦倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)審批意見(jiàn)，將報(bào)廢物品的相關(guān)財(cái)務(wù)資料交管理處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ③倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在每日下班前將工具《領(lǐng)料單》，匯總后交管理處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 ③常用工具、材料和配件等： ——不規(guī)則物品，用盒或袋裝好后擺放； ——規(guī)則的物品整齊的擺放在貨架或地上； ④易碎易損的物品： ——體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； ——體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； ——放置位置有膠墊。 (3)物品存放倉(cāng)庫(kù)的區(qū)域劃分： ①合格物品存放區(qū)； ②不合格物品存放區(qū)； ③待檢物品存放區(qū)。 (3)設(shè)備工具的入倉(cāng)程序： ①新采購(gòu)的工具按物品的入倉(cāng)程序執(zhí)行； ②以舊換新的設(shè)備工具入倉(cāng)程序： ——經(jīng)辦人應(yīng)憑其所在各部經(jīng)理簽名確認(rèn)的《工具領(lǐng)用單》到倉(cāng)庫(kù)辦理舊工具入倉(cāng)手續(xù)； ——倉(cāng)庫(kù)管理員經(jīng)檢查無(wú)誤后予以辦理入倉(cāng)手續(xù)，同時(shí)在使用《工具登記卡》上由經(jīng)辦人簽名確認(rèn)； ③退還的設(shè)備工具入倉(cāng)程序： ——倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)使用人的《工具登記卡》上的項(xiàng)目，逐項(xiàng)清點(diǎn)退還工具； ——倉(cāng)庫(kù)管理員按照《物品驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定對(duì)退回的設(shè)備工具進(jìn)行驗(yàn)收； ——倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在《工具登記卡》上登記，并由使用人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后存檔。 (8)總經(jīng)理審核同意后，交采購(gòu)員按照《采購(gòu)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。 (4)倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)在每月28日前將采購(gòu)計(jì)劃交公司財(cái)務(wù)部主管審核。 (3)各處庫(kù)存物品的總額，應(yīng)控制在該處管理費(fèi)用收入加其他各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入的總和的40%以下。 公司/各處財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)物品的核算。 五、記錄 《物品報(bào)廢單》 六、相關(guān)支持性文件 《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《物資驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《對(duì)外委托服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 倉(cāng)庫(kù)管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范倉(cāng)庫(kù)管理工作，確保對(duì)倉(cāng)庫(kù)物品進(jìn)行安全、高效、有序的管理。 (3)經(jīng)審核，存有疑問(wèn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，予以更正；如經(jīng)審核無(wú)誤，應(yīng)根據(jù)《低值易耗品及攤銷(xiāo)的低值易耗品的相關(guān)賬務(wù)處理。 低值易耗品的保養(yǎng)與維修 (1)公司各部門(mén)對(duì)本部門(mén)內(nèi)經(jīng)常使用的低值易耗品應(yīng)按公司其他部門(mén)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序中的相關(guān)規(guī)定予以維修、保養(yǎng)。 (2)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人經(jīng)審核，如屬于自然損耗報(bào)廢的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽名后報(bào)總經(jīng)理審批；如經(jīng)審核屬于人為因素報(bào)廢的，應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)，查明原因后，除責(zé)令責(zé)任人全額賠償外，還應(yīng)按照《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定處罰。 (7)低值易耗品領(lǐng)用人或使用人因工作調(diào)動(dòng)或離職，應(yīng)按《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定辦理低值易耗品的移交手續(xù)。 (3)倉(cāng)管員按照領(lǐng)用單上填制的有關(guān)內(nèi)容，發(fā)放低值易耗品后，并及時(shí)登記低值易耗品進(jìn)、出、存明細(xì)賬。 (3)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)及驗(yàn)收單編制記賬憑證，登記低值易耗品明細(xì)賬。 (3)勞動(dòng)用品。 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)低值易耗品管理、攤銷(xiāo)、核算工作的監(jiān)督。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的低值易耗品的管理工作。 (6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。 (2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。 (3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。 (4)采購(gòu)類(lèi)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的后面。 (2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。 公司各部門(mén)經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。 管理服務(wù)費(fèi)用收繳率原則上應(yīng)達(dá)到98%，費(fèi)用收繳的情況作為公共事務(wù)部相關(guān)人員的績(jī)效考評(píng)依據(jù)之一。 (3)收費(fèi)員應(yīng)于每日下午3時(shí)前將當(dāng)日（前日下午3時(shí)~當(dāng)日下午3時(shí)）的收取的賬款項(xiàng)填制收款清單，交財(cái)務(wù)部出納員處；收費(fèi)員同時(shí)應(yīng)將消費(fèi)清單的財(cái)務(wù)聯(lián)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)按照《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。 (6)出納員在應(yīng)規(guī)定交費(fèi)日后的3日內(nèi)編制《費(fèi)用收繳明細(xì)表》報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 (2)對(duì)未辦理銀行劃賬，需用現(xiàn)金代繳的住戶(hù)，出納員應(yīng)在供電局、自來(lái)水公司、煤氣公司或電信局等相關(guān)部門(mén)規(guī)定的交費(fèi)日期到相關(guān)單位去交納相關(guān)費(fèi)用。 (6)委托銀行代收的，出納員應(yīng)于銀行每次托收后的兩日內(nèi)，到銀行抄錄收繳數(shù)據(jù)，出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》中的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 (2)各部門(mén)主管應(yīng)根據(jù)用戶(hù)簽字后的服務(wù)單對(duì)本部門(mén)員工計(jì)費(fèi)的項(xiàng)目進(jìn)行審核，并在部門(mén)審核欄內(nèi)簽名確認(rèn)。 H、公共事務(wù)管理員應(yīng)詳細(xì)的記錄《收費(fèi)通知單》的派發(fā)情況； Y、出納員根據(jù)《應(yīng)收管理費(fèi)收繳明細(xì)表》填制委托收款憑證及相關(guān)資料，在銀行規(guī)定的托收日期前一日送交開(kāi)戶(hù)行； J、出納員在銀行每次托收后的兩日內(nèi)到銀行讀取已托收數(shù)據(jù)，并根據(jù)托收情況向已全額托收的業(yè)主出具加蓋“轉(zhuǎn)賬收訖”章的有效收款收據(jù)； K、未辦理銀行托收的業(yè)主管理費(fèi)，由業(yè)主到公司財(cái)務(wù)部用現(xiàn)金支付。平方米。平方米； D、商鋪： (2)滯納金的計(jì)算公式：本金（1+1‰）n（n為滯納天數(shù)）。 (3)代收代繳的水、電、煤氣、電話(huà)等費(fèi)用。 服務(wù)處管理員負(fù)責(zé)通知單的派發(fā)及催繳工作。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部管理服務(wù)費(fèi)及其他各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)的收繳工作。 固定資產(chǎn)檔案的保管 (1)固定資產(chǎn)的賬務(wù)資產(chǎn)，每月由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)分類(lèi)、整理、歸檔和裝訂。 (2)如報(bào)廢資產(chǎn)的零配件拆除后或以出售或作為其他資產(chǎn)維修配件使用的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)處理。 固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)和清查 (1)固定資產(chǎn)管理員于每年12月份會(huì)同公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)各部所管轄的資產(chǎn)進(jìn)行清查。 (6)對(duì)部門(mén)與部門(mén)之間調(diào)整使用的固定資產(chǎn)，雙方應(yīng)在調(diào)整使用后的一個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)，以便于日后資產(chǎn)核對(duì)。12% ③月折舊額=固定資產(chǎn)原值月折舊率。是指不屬于以上各類(lèi)的其他經(jīng)營(yíng)管理、服務(wù)用的固定資產(chǎn)。是指用于經(jīng)營(yíng)服務(wù)的洗衣設(shè)備、排水泵；用于產(chǎn)生電力、冷暖氣的各種設(shè)備； ③家具設(shè)備。 (2)不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用期限超過(guò)一年的也應(yīng)當(dāng)作固定資產(chǎn)。 三、職責(zé) 財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理工作的組織、實(shí)施及監(jiān)督。 二、適用范圍 適用于物業(yè)部的所有固定資產(chǎn)的管理。 四、程序要點(diǎn) 固定資產(chǎn)的定義 (1)固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。建筑物是指房屋以外的圍墻、水塔和企業(yè)內(nèi)花園、噴水池等設(shè)施； ②機(jī)器設(shè)備。是指用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)或管理用的電子計(jì)算機(jī)、電視機(jī)、電冰箱、通訊設(shè)備等； ⑥其他設(shè)備。 (2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)按《企業(yè)固定資產(chǎn)分類(lèi)折舊年限表》的有關(guān)規(guī)定采取平均年限法按月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計(jì)算公式如下： ①年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）/折舊年限100%； ②月折舊率=年折舊率247。 (5)對(duì)流動(dòng)使用的固定資產(chǎn)，各部門(mén)應(yīng)完整的記錄每次使用情況。 (9)閑置和暫停使用的資產(chǎn)，由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行統(tǒng)一庫(kù)存管理；庫(kù)存資產(chǎn)重新使用前應(yīng)由相關(guān)人員進(jìn)行檢查、保養(yǎng)后，方可投入使用。 固定資產(chǎn)清查結(jié)果的處置 (1)對(duì)不能維修或已無(wú)使用價(jià)值的資產(chǎn)，由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門(mén)檢查驗(yàn)證、財(cái)務(wù)部門(mén)審核、報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)辦理報(bào)廢及除帳手續(xù)。 (5)各部門(mén)要求報(bào)廢、出售和修理的固定資產(chǎn)均須報(bào)財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。 五、記錄 《固定資產(chǎn)卡片》 《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》 《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》 六、相關(guān)支持性文件 《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 《員工離職、內(nèi)部調(diào)職標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序》 服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序 一、目的 規(guī)范服務(wù)費(fèi)用的收繳工作，確保如數(shù)、及時(shí)、安全的收回各項(xiàng)費(fèi)用。 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)用的計(jì)算及填制收費(fèi)通知單。 (2)機(jī)電維修、清潔、綠化等各項(xiàng)特約服務(wù)費(fèi)。 滯納金的計(jì)算方法 (1)對(duì)每月銀行的第二次托收未果，也未到物業(yè)部用現(xiàn)金交納管理服務(wù)費(fèi)的住戶(hù)，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)自每月一日起按1‰計(jì)收期滯納金。平方米； C、別墅： 平方米； F、公寓： 經(jīng)審核有誤的，應(yīng)及時(shí)查明予以更正；經(jīng)審核無(wú)誤的，財(cái)務(wù)部主管在《收費(fèi)通知單》上加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章； F、財(cái)務(wù)部主管在每月28日前將有效的《收費(fèi)通知單》交公共事務(wù)部管理員派發(fā)； G、公共事務(wù)部的管理員根據(jù)住戶(hù)資料填寫(xiě)信封，裝入《收費(fèi)通知單》，視住戶(hù)不同情況采取不同的派發(fā)方式： ——需要直接送達(dá)的，管理員應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)送交住戶(hù)家中，并請(qǐng)住戶(hù)簽收； ——如住戶(hù)家中無(wú)人接收的，應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)送進(jìn)住戶(hù)信箱； ——需要郵寄的，管理員應(yīng)貼