【正文】 但是在內(nèi)部管理、基礎(chǔ)建設(shè)、專業(yè)人才等方面還存在差距和不足，與新形勢的要求相比，在機(jī)制和制度方面還存在一些不適應(yīng)的方面，需要在前一階段改革的基礎(chǔ)上繼續(xù)深入推進(jìn)。（4）建立銀保聯(lián)盟國內(nèi)上市保險(xiǎn)公司已經(jīng)在國內(nèi)取得了規(guī)模優(yōu)勢，但是要把規(guī)模優(yōu)勢轉(zhuǎn)變?yōu)橐?guī)模經(jīng)濟(jì)，那么與銀行達(dá)成銀保聯(lián)盟是非常重要的途徑。保險(xiǎn)資金投資渠道的拓寬能使得保險(xiǎn)業(yè)投資格局發(fā)生戰(zhàn)略性變化，逐步走向投資和融資的結(jié)合，有助于我國上市保險(xiǎn)公司投資收益率的提高和經(jīng)營績效的提高。再次，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。保險(xiǎn)產(chǎn)品是保險(xiǎn)行業(yè)競爭的核心部分，因此保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新在行業(yè)的創(chuàng)新過程中也占有重要地位，它直接促進(jìn)市場主體間的良性競爭，推動(dòng)經(jīng)營績效的不斷提高。在之前一段時(shí)間，保險(xiǎn)營銷員對消費(fèi)者的誤導(dǎo)對當(dāng)前保險(xiǎn)產(chǎn)品的普及產(chǎn)生了很大的阻礙。全球最大的私人股權(quán)投資公司之一凱雷投資集團(tuán)攜其戰(zhàn)略投資伙伴美國保德信金融集團(tuán)參股中國太平洋壽險(xiǎn)公司，兩家國際合作伙伴將為太保壽險(xiǎn)提供戰(zhàn)略、運(yùn)營、行業(yè)方面的支持，提高太保壽險(xiǎn)的經(jīng)營業(yè)績和競爭優(yōu)勢。（4）充分享受二、三線城市的成長收益國內(nèi)的一些小型保險(xiǎn)公司以及外資的保險(xiǎn)公司在我國的布局尚未完成，在我國很多地區(qū)都沒有開設(shè)相關(guān)的業(yè)務(wù)。對內(nèi)包括了國內(nèi)各行各業(yè)最知名企業(yè)、機(jī)構(gòu)。個(gè)人代理、直銷人員，和以銀行郵政儲蓄機(jī)構(gòu)為主的中介機(jī)構(gòu)構(gòu)成分銷網(wǎng)絡(luò)的三大支柱。中國保監(jiān)會發(fā)布的《農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)試點(diǎn)方案》統(tǒng)籌城鄉(xiāng)人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，緩解了我國農(nóng)村地區(qū)保險(xiǎn)供給不足問題，擴(kuò)大了農(nóng)村地區(qū)保險(xiǎn)覆蓋面。不僅如此，中國人口老齡化還呈現(xiàn)出絕對值大、發(fā)展速度快、“未富先老”的特點(diǎn)。（2）社會環(huán)境從保障功能角度看，社會保險(xiǎn)和商業(yè)壽險(xiǎn)存在相互替代關(guān)系。保費(fèi)收入以年均25%速度增長，；人身保險(xiǎn)的發(fā)展速度更快，年均增長約為30%。受國際金融危機(jī)影響，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)境外投資區(qū)域和產(chǎn)品的選擇空間進(jìn)一步縮小，投資風(fēng)險(xiǎn)增大。主要是跨國金融保險(xiǎn)集團(tuán)新暴露的風(fēng)險(xiǎn)，有可能通過在我國的營業(yè)機(jī)構(gòu)或參股企業(yè)向國內(nèi)保險(xiǎn)市場傳遞。 外部因素分析（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)環(huán)境與壽險(xiǎn)發(fā)展是正相關(guān)關(guān)系，經(jīng)濟(jì)發(fā)展是壽險(xiǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。但是，員工素質(zhì)良莠不齊的現(xiàn)象仍能在各公司的服務(wù)中出現(xiàn)，從網(wǎng)絡(luò)中不難發(fā)現(xiàn)顧客對于這些公司的指責(zé)。而中國人壽的理賠一向是業(yè)界典范。 理賠與給付理賠是保險(xiǎn)服務(wù)的重要環(huán)節(jié)，也是衡量保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的外在尺度。%。同時(shí)單一的財(cái)務(wù)指標(biāo)評價(jià)忽略了客戶、社會、員工等利益相關(guān)者的利益。中國人壽依靠強(qiáng)大的資本實(shí)力和政府支持，其股權(quán)結(jié)構(gòu)中國有股仍占控股地位，因而有可能獲得優(yōu)先投資于其他國有控股企業(yè)的機(jī)會，尤其是基礎(chǔ)設(shè)施等投資領(lǐng)域，其未來投資回報(bào)率的提升還有較大潛力。同時(shí)，從資產(chǎn)與保費(fèi)收入的增長情況來看，我國上市壽險(xiǎn)公司均保持較為穩(wěn)定的狀態(tài)，增長速度放緩，但仍超過非上市保險(xiǎn)公司。該指標(biāo)越高，表明企業(yè)積累資本的速度越快，企業(yè)資本保全性越強(qiáng)，應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)、持續(xù)發(fā)展的能力越大。主要原因是平安對富通股票投資計(jì)提了減值準(zhǔn)備。凈利潤的增長是公司成長性的基本特征，凈利潤增幅較大表明公司經(jīng)營業(yè)績突出，市場競爭能力強(qiáng)。從各公司的退保情況看，上市保險(xiǎn)公司的壽險(xiǎn)部分退保率較外資保險(xiǎn)公司偏高，一方面降低了公司的業(yè)務(wù)收入，另一方面也會影響公司的信譽(yù)度，對保險(xiǎn)產(chǎn)品的消費(fèi)產(chǎn)生消極的導(dǎo)向作用。（2）退保率退保率是保險(xiǎn)公司退保金與年初長期責(zé)任準(zhǔn)備金和保費(fèi)收入之和的比率，反映了公司承保管理能力。樣本人壽保險(xiǎn)公司2008年給付率如圖36所示。人壽保險(xiǎn)市場承保業(yè)務(wù)呈現(xiàn)的大面積虧損，說明公司贏利點(diǎn)不在承保業(yè)務(wù)，而在投資業(yè)務(wù)，其經(jīng)營趨向理性化但總的來看，上市保險(xiǎn)公司的人壽部分較其他的非上市公司來說承保的獲利能力較好，因?yàn)槠湟?guī)模較大，所占市場份額也較大。由此可見，在我國現(xiàn)有人壽保險(xiǎn)市場上，上市保險(xiǎn)公司的凈資產(chǎn)收益率相對較高，市場上新進(jìn)入公司的凈資產(chǎn)收益率水平較低，同時(shí)由于所市場所占份額較小，因此均小于零。（1）凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率是評價(jià)保險(xiǎn)公司自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平的最具綜合性和代表性的指標(biāo)，反映公司資本運(yùn)營的綜合效益。其中，友邦上海在前文列示的指標(biāo)呈現(xiàn)異常狀態(tài)，綜合分析認(rèn)為其償付能力較差，不能償付的風(fēng)險(xiǎn)較大，而平安人壽在流動(dòng)比率中遠(yuǎn)低于標(biāo)準(zhǔn)數(shù)值償付能力系數(shù)亦超過400%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率也較其他幾家上市公司來說比較高，因此其償付能力也值得關(guān)注，中國人壽與太保人壽保險(xiǎn)公司的償付能力系數(shù)均在400%以下，但流動(dòng)比率低于標(biāo)準(zhǔn)值，還是需要一定的關(guān)注度。（2）償付能力系數(shù)由于保險(xiǎn)公司的保費(fèi)規(guī)模越大，要求的保單持有者盈余越大，因此償付能力的充足性是相對于公司的保費(fèi)規(guī)模而言的，通常以償付能力系數(shù)表示，償付能力系數(shù)是保險(xiǎn)公司最重要的經(jīng)營穩(wěn)定性指標(biāo)，也是政府保險(xiǎn)監(jiān)管的核心內(nèi)容。%%%%%%%中國人壽平安人壽太保人壽太平人壽友邦上海中德安聯(lián)資產(chǎn)負(fù)債率圖32 資產(chǎn)負(fù)債率展示圖%，%。（1）資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率是指保險(xiǎn)公司負(fù)債總額與資產(chǎn)總額之間的比例，反映保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債來籌集的，也用來衡量公司在清算時(shí)保護(hù)債權(quán)人利益的程度。通過對保險(xiǎn)公司的償付能力、盈利能力、營運(yùn)能力和成長能力的分析，便于保險(xiǎn)公司管理者及其他財(cái)務(wù)報(bào)表使用者了解保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，合理評價(jià)經(jīng)營者的工作業(yè)績；同時(shí)也有利于保險(xiǎn)公司合理利用現(xiàn)有的資源和條件，充分挖掘經(jīng)營潛力，也便于正確評價(jià)保險(xiǎn)公司經(jīng)營各環(huán)節(jié)的方案、政策和措施的優(yōu)劣，為各層次的保險(xiǎn)經(jīng)營市場決策提供科學(xué)依據(jù)。（年初責(zé)任準(zhǔn)備金+保費(fèi)收入）100%成長能力凈利潤增長率（本年凈利潤上年凈利潤）247。（資本金+公積金）100%盈利能力凈資產(chǎn)收益率凈利潤247。所選樣本公司均占整個(gè)保險(xiǎn)市場較大份額，同時(shí)也具有較大經(jīng)營規(guī)模，足以代表我國保險(xiǎn)業(yè)的總體情況。同時(shí)，資金運(yùn)用收益較上年同期明顯減少。分險(xiǎn)種看，%，%，%，%。全國共有專業(yè)保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)2445家。截至2008年年末，%，這些數(shù)據(jù)充分顯示了我國保險(xiǎn)業(yè)旺盛的增長趨勢。運(yùn)用DEA來比較一組服務(wù)單位，識別相對無效率單位，衡量無效率的嚴(yán)重性，并通過對無效率和有效率單位的比較，發(fā)現(xiàn)降低無效率的方法。它是根據(jù)相關(guān)性的大小把變量分組，使得同組內(nèi)的變量之間相關(guān)性較高，而不是同組的變量相關(guān)性較低。其概括性指標(biāo)有：員工滿意度、員工忠誠度等。二是客戶層面：滿足客戶需求，以客戶需求為導(dǎo)向提供產(chǎn)品和服務(wù)，是企業(yè)利潤的根本保證。 企業(yè)經(jīng)營績效評價(jià)企業(yè)經(jīng)營績效評價(jià)就是評價(jià)主體按照特定的評價(jià)目的，采用特定的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)的方法，對企業(yè)某一時(shí)期的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營效率和發(fā)展?fàn)顩r做出客觀、公眾和準(zhǔn)確評價(jià)的一種行為，按評價(jià)指標(biāo)可以分為財(cái)務(wù)評價(jià)和非財(cái)務(wù)評價(jià)。因此，研究我國保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效及其影響原因，并對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營發(fā)展提出有針對性的建議，具有一定的理論和現(xiàn)實(shí)意義。第五章，平安人壽案例分析，在了解其問題的基礎(chǔ)上提出較為可行的建議。包括績效、企業(yè)經(jīng)營績效、企業(yè)經(jīng)營績效評價(jià)，并介紹了主要的保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效評價(jià)的方法。同時(shí)，針對平安人壽進(jìn)行進(jìn)一步的案例分析。隨著我國保險(xiǎn)市場的不斷發(fā)展，這些國外保險(xiǎn)公司紛紛投資我國，一個(gè)以國有商業(yè)保險(xiǎn)公司為主、中外保險(xiǎn)公司并存、多家保險(xiǎn)公司競爭的多元化市場格局初步形成，這也進(jìn)一步加大了我國上市保險(xiǎn)公司的競爭壓力。目 次1 引言 1 研究背景 1 研究內(nèi)容 1 研究意義 22 保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效評價(jià)理論基礎(chǔ) 3 企業(yè)經(jīng)營績效評價(jià)概念界定 3 保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效評價(jià)的方法 33 我國上市保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效評價(jià)及分析 5 我國保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 5 樣本選取與數(shù)據(jù)來源 6 我國上市保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與評價(jià) 7 我國上市保險(xiǎn)公司非財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與評價(jià) 144 我國上市保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效影響因素分析及發(fā)展對策 16 我國上市保險(xiǎn)公司經(jīng)營績效影響因素分析 16 我國上市保險(xiǎn)公司提升經(jīng)營績效的發(fā)展對策 185 案例分析 21 平安人壽簡介 21 平安人壽問題分析 21 平安人壽提升經(jīng)營績效的發(fā)展對策 25結(jié)論 26致謝 27參考文獻(xiàn) 2830 / 311 引言隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革開放的深入，我國上市保險(xiǎn)公司迅速發(fā)展壯大，越來越成為社會各界人士關(guān)注的