【正文】 顧問(wèn)名稱(chēng)證券簡(jiǎn)稱(chēng)證券代碼交易類(lèi)型購(gòu)買(mǎi) □ 出售 □ 其他方式 □交易對(duì)方是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □判斷構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的依據(jù)是否屬于《重組辦法》第十二條規(guī)定的借殼重組是否同時(shí)募集部分配套資金本次重組方案簡(jiǎn)介重組報(bào)告書(shū)材料完備性序號(hào)項(xiàng)目是/否/不適用備注1重組報(bào)告書(shū)文本是否符合26號(hào)《準(zhǔn)則》第十條的要求。12對(duì)交易完成后上市公司的市場(chǎng)地位、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、持續(xù)發(fā)展能力、公司治理機(jī)制進(jìn)行全面分析。8本次交易的整體方案是否符合《重組辦法》第十條、第四十一條和《規(guī)定》第四條所列明的各項(xiàng)要求。 上市公司擬購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)為企業(yè)股權(quán)的，該企業(yè)應(yīng)當(dāng)不存在出資不實(shí)或者影響其合法存續(xù)的情況；上市公司在交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，交易合同應(yīng)當(dāng)載明特定對(duì)象擬認(rèn)購(gòu)股份的數(shù)量或者數(shù)量區(qū)間、認(rèn)購(gòu)價(jià)格或者定價(jià)原則、限售期，以及目標(biāo)資產(chǎn)的基本情況、交易價(jià)格或者定價(jià)原則、資產(chǎn)過(guò)戶(hù)或交付的時(shí)間安排和違約責(zé)任等條款。5重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方是否已根據(jù)《規(guī)定》第一條的要求出具了書(shū)面承諾和聲明，承諾“保證其所提供信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，保證不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任”。13重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方及其控股股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)在重大資產(chǎn)重組預(yù)案中披露是否存在泄露本次重大資產(chǎn)重組內(nèi)幕信息以及利用本次重大資產(chǎn)重組信息進(jìn)行內(nèi)幕交易的情形。9交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)施工等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，是否取得并提供的相應(yīng)的許可證書(shū)或者有關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)文件。存在買(mǎi)賣(mài)上市公司證券行為的，需向本所提交符合26號(hào)《準(zhǔn)則》第十八條要求的相關(guān)說(shuō)明。核查意見(jiàn)是否完整，至少應(yīng)包括《指引》第七條所列內(nèi)容。法定代表人簽名： 公司蓋章： 附件3：重組預(yù)案獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)表上市公司名稱(chēng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱(chēng)證券簡(jiǎn)稱(chēng)證券代碼交易類(lèi)型購(gòu)買(mǎi) □ 出售 □ 其他方式 □交易對(duì)方是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易是 □ 否 □是否發(fā)行股份是 □ 否 □ 判斷構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的依據(jù)是否屬于《重組辦法》第十二條規(guī)定的借殼重組是否同時(shí)募集部分配套資金本次重組方案簡(jiǎn)介重組預(yù)案材料完備性序號(hào)項(xiàng)目是/否/不適用備注1重組預(yù)案文本是否完整，至少應(yīng)包括《準(zhǔn)則》第八條所列內(nèi)容。（二）獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)結(jié)合上市公司重組當(dāng)年和實(shí)施完畢后的第一個(gè)會(huì)計(jì)年度的年報(bào)，自年報(bào)披露之日起15日內(nèi)，對(duì)重組實(shí)施的下列事項(xiàng)出具持續(xù)督導(dǎo)意見(jiàn)，向本所報(bào)告并予以公告：交易資產(chǎn)的交付或者過(guò)戶(hù)情況；交易各方當(dāng)事人承諾的履行情況；盈利預(yù)測(cè)的實(shí)現(xiàn)情況；管理層討論與分析部分提及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀；公司治理結(jié)構(gòu)與運(yùn)行情況；與已公布的重組方案存在差異的其他事項(xiàng)。涉及新增股份上市的，上市公司還需提交以下文件：新增股份上市的書(shū)面申請(qǐng)；發(fā)行完成后經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；中國(guó)結(jié)算深圳分公司對(duì)新增股份登記托管情況的書(shū)面證明。（二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重組申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，辦理相關(guān)資產(chǎn)過(guò)戶(hù)手續(xù)，并于實(shí)施完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書(shū)，向本所提交書(shū)面報(bào)告，并予以公告。（六）需提交并購(gòu)重組委審議的重組事項(xiàng)，上市公司應(yīng)當(dāng)在并購(gòu)重組委工作會(huì)議期間申請(qǐng)證券停牌。（三）中國(guó)證監(jiān)會(huì)在審核期間提出反饋意見(jiàn)要求上市公司作出書(shū)面解釋、說(shuō)明的，上市公司應(yīng)當(dāng)自收到反饋意見(jiàn)之日起30日內(nèi)提供書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)。（四）上市公司首次披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案或者草案后，至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)前，因重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)存在重大市場(chǎng)質(zhì)疑或者有明確線(xiàn)索的舉報(bào)，上市公司及涉及相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)就市場(chǎng)質(zhì)疑及時(shí)作出說(shuō)明或澄清。在暫停期間，上市公司可以自主決定是否終止本次重組，決定終止的應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布終止重大資產(chǎn)重組公告，說(shuō)明終止原因，并承諾自公告之日起至少3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。（五）本次重組的重組報(bào)告書(shū)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告和核查意見(jiàn)表、法律意見(jiàn)書(shū)以及重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告齊備后，上市公司方能發(fā)出召開(kāi)審議本次重組的股東大會(huì)通知。上市公司確有充分理由無(wú)法提供上述盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)披露無(wú)法提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的原因。（四）上市公司披露重組報(bào)告書(shū)時(shí)，披露內(nèi)容至少包括：重組報(bào)告書(shū)內(nèi)容。存在《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》第五條情形的，上市公司應(yīng)充分舉證相關(guān)內(nèi)幕信息知情人及直系親屬等不存在內(nèi)幕交易行為，并向本所提交相關(guān)說(shuō)明。1進(jìn)行《重組辦法》第二十八條第（一）至（三）款的重組，應(yīng)提供上市公司最近一年又一期的備考財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告。四、重組報(bào)告書(shū)的披露及辦理流程（一）上市公司因重大資產(chǎn)重組停牌后，首次復(fù)牌時(shí)，公司認(rèn)為重組報(bào)告書(shū)等相關(guān)材料達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)的，可以直接申請(qǐng)披露重組報(bào)告書(shū)，而不需披露重組預(yù)案。重組預(yù)案應(yīng)符合《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》第八條要求，應(yīng)充分揭示該次重組的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)； 重組協(xié)議或合同主要內(nèi)容；關(guān)于重組預(yù)案的董事會(huì)決議公告，關(guān)于重組預(yù)案的獨(dú)立董事意見(jiàn)；董事會(huì)關(guān)于重組履行法定程序的完備性、合規(guī)性及提交的法律文件的有效性的說(shuō)明；重組預(yù)案涉及銀行、保險(xiǎn)、證券、期貨、信托、傳媒出版等特殊行業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)注入的，應(yīng)在重組預(yù)案中披露履行相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)程序的情況；交易標(biāo)的資產(chǎn)涉及立項(xiàng)、環(huán)保、行業(yè)準(zhǔn)入、用地、規(guī)劃、建設(shè)施工等有關(guān)報(bào)批事項(xiàng)的，應(yīng)在重組預(yù)案中披露取得相應(yīng)的許可證書(shū)或者有關(guān)主管部門(mén)的批復(fù)等情況；上市公司擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)在重組預(yù)案中披露資產(chǎn)出售方是否已經(jīng)合法擁有標(biāo)的資產(chǎn)的完整權(quán)利，不存在限制或者禁止轉(zhuǎn)讓的情形；擬購(gòu)買(mǎi)的資產(chǎn)為土地使用權(quán)、礦業(yè)權(quán)等資源類(lèi)權(quán)利的，應(yīng)在重組預(yù)案中披露相應(yīng)的權(quán)屬證書(shū)的取得情況，并披露其是否具備相應(yīng)的開(kāi)發(fā)或者開(kāi)采條件；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)及重組預(yù)案核查意見(jiàn)表。1其他本所要求的材料。1如內(nèi)幕信息知情人及直系親屬名單或其買(mǎi)賣(mài)上市公司證券的情況與前次報(bào)送的存在差異，應(yīng)重新按《上市公司業(yè)務(wù)辦理指南第10號(hào)——重大重組停牌及材料報(bào)送》的要求向本所報(bào)備《內(nèi)幕信息知情人員登記表》，同時(shí)提交相關(guān)人員買(mǎi)賣(mài)上市公司證券的自查報(bào)告。（三）上市公司應(yīng)按照證監(jiān)會(huì)和本所規(guī)定的格式和內(nèi)容要求，向本所報(bào)送重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)材料。在公司證券交易時(shí)段，本所不接收重組預(yù)案材料報(bào)送。（三）本所按形式審查的要求核查要件是否齊備，不對(duì)重組方案作實(shí)質(zhì)性判斷。信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)——重大資產(chǎn)重組（深圳證券交易所公司管理部 2008年5月20日發(fā)布，2012年12月17日修訂）為規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組的信息披露和相關(guān)業(yè)務(wù)辦理流程，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》（2011年8月1日修訂）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《重組辦法》）、《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》（2011年修訂）、《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)128號(hào)文）、《上市公司重大資產(chǎn)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)指引（試行）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》）、《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《準(zhǔn)則》）、《關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)定》）、《關(guān)于填報(bào)〈上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)附表〉的規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2008年修訂）》的有關(guān)規(guī)定，制定本備忘錄。上市公司不得故意虛構(gòu)重大重組信息損害投資者權(quán)益。二、重組預(yù)案或重組報(bào)告書(shū)的材料報(bào)送（一）上市公司擬向本所報(bào)送重組預(yù)案材料前，必須先辦理公司證券停牌事宜。公司披露文件經(jīng)本所對(duì)其完整性進(jìn)行形式審查后對(duì)外披露，同時(shí)恢復(fù)公司證券交易。專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)應(yīng)明確說(shuō)明相關(guān)非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的重大影響是否已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除。存在《關(guān)于規(guī)范上市公司信息披露及相關(guān)各方行為的通知》第五條情形的，上市公司應(yīng)充分舉證相關(guān)內(nèi)幕信息知情人及直系親屬等不存在內(nèi)幕交易行為，向本所提交相關(guān)說(shuō)明。（三）上市公司披露重組預(yù)案時(shí)，披露內(nèi)容至少包括：重組預(yù)案內(nèi)容。1其他本所要求的內(nèi)容。專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)應(yīng)明確說(shuō)明相關(guān)非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的重大影響是否已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除。上市公司應(yīng)當(dāng)就上述說(shuō)明和核查情況在重組報(bào)告書(shū)中進(jìn)行披露。（三）上市公司向本所提交重組相關(guān)材料完備，且獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告符合《財(cái)務(wù)顧問(wèn)指引》要求的，經(jīng)本所同意后，上市公司可以披露重組報(bào)告書(shū)。相關(guān)格式應(yīng)符合附件4的規(guī)定；法律意見(jiàn)書(shū)；1重組涉及的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；1上市公司購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，應(yīng)披露經(jīng)審核的盈利預(yù)測(cè)報(bào)告。1其他本所要求的內(nèi)容。上市公司召開(kāi)相關(guān)股東大會(huì)后至向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出行政許可申請(qǐng)前，如該重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)涉嫌內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查或者被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榈?，上市公司?yīng)當(dāng)暫停本次重組進(jìn)程，及時(shí)公告相關(guān)信息并就本次重組可能被終止等情況作出風(fēng)險(xiǎn)提示公告（附件6）。（三）上市公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出重大資產(chǎn)重組行政許可申請(qǐng)前，因上市公司控股股東及其實(shí)際控制人存在內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組進(jìn)程并及時(shí)公告相關(guān)信息，同時(shí)承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。（二）上市公司重大資產(chǎn)重組行政許可被中國(guó)證監(jiān)會(huì)受理后，因上市公司控股股東及其實(shí)際控制人內(nèi)幕交易被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任，中國(guó)證監(jiān)會(huì)終止審核的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布終止本次重組公告，披露終止原因，同時(shí)承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組，并予以披露。（五）上市公司在中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核重組方案期間，董事會(huì)決議終止或者撤回本次重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因，予以公告，并按照公司章程的規(guī)定提交股東大會(huì)審議。上市公司及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在修訂的重組報(bào)告書(shū)及相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告或意見(jiàn)的首頁(yè)就補(bǔ)充或修改的內(nèi)容作出特別提示； 本所要求的其他文件。（四）上市公司辦理重大資產(chǎn)重組實(shí)施手續(xù)時(shí)，應(yīng)報(bào)送的材料至少包括：經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的全套重大資產(chǎn)重組材料；獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)核查意見(jiàn)或上市保薦書(shū)；法律意見(jiàn)書(shū)；控股股東、實(shí)際控制人、其他重組方和上市公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“重組相關(guān)方”）在重大資產(chǎn)重組中作出的承諾（重組相關(guān)方和財(cái)務(wù)顧問(wèn)簽字蓋章）；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)完成的相關(guān)證明文件；財(cái)務(wù)顧問(wèn)協(xié)議或保薦協(xié)議；重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書(shū)；重組相關(guān)方重大資產(chǎn)重組承諾事項(xiàng)的公告。八、重組方案實(shí)施后的信息披露在承諾事項(xiàng)未完全履行完畢前，上市公司應(yīng)在年度報(bào)告披露同時(shí)，就重組相關(guān)方重大資產(chǎn)重組承諾事項(xiàng)的履行情況予以單獨(dú)披露。附件1：重組情況表公司簡(jiǎn)稱(chēng)公司代碼重組對(duì)方名稱(chēng)重組涉及金額（億元）是否屬于《重組辦法》第十二條規(guī)定的借殼重組是否同時(shí)募集部分配套資金是否立案稽查尚未結(jié)案是否需上重組委材料報(bào)送人姓名材料報(bào)送人聯(lián)系電話(huà)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)名稱(chēng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)主辦人評(píng)估機(jī)構(gòu)名稱(chēng)評(píng)估項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（簽字人）審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱(chēng)審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（簽字人）報(bào)送日期報(bào)送前是否辦理證券停牌方案要點(diǎn)上市公司概況方案簡(jiǎn)述實(shí)施方案效果是否發(fā)行新股如是，描述具體方案50 / 50附件2： 重大重組事項(xiàng)交易進(jìn)程備忘錄交易階段時(shí)間地點(diǎn)籌劃決策方式參與機(jī)構(gòu)和人員商議和決議內(nèi)容 簽名 公司簡(jiǎn)稱(chēng)： 公司代碼： 所涉重大事項(xiàng)簡(jiǎn)述： 注：重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄涉及的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)在備忘錄上簽名確認(rèn)。4獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)是否出具核查意見(jiàn)及核查意見(jiàn)表。6內(nèi)幕信息知情人及直系親屬名單和自查報(bào)告。專(zhuān)項(xiàng)核查意見(jiàn)是否說(shuō)明相關(guān)非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者將通過(guò)本次交易予以消除。12上市公司是否處于被證監(jiān)會(huì)立案稽查尚未結(jié)案狀態(tài)。2向第三方購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)發(fā)行股份數(shù)量是否不低于發(fā)行后上市公司總股本的5%或擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的交易金額不低于1億元人民幣3發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的同時(shí)募集部分配套資金，配套資金比例是否不超過(guò)交易總金額的25%4上市公司董事會(huì)編制的重大資產(chǎn)重組預(yù)案是否符合《重組辦法》、《規(guī)定》及《準(zhǔn)則》的要求。交易合同應(yīng)當(dāng)載明本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)一經(jīng)上市公司董事會(huì)、股東大會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，交易合同即應(yīng)生效。(2)上市公司擬購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)的，在本次交易的首次董事會(huì)決議公告前，資產(chǎn)出售方必須已經(jīng)合法