【正文】 資金往來結算票據(jù)代替收費票據(jù)使用。 第十四條 已開具的收費、罰沒票據(jù)存根，應妥善保管，保管期一般應為五年。開具的票據(jù)必須內容完整，字跡工整，印章齊全。 第十三 條 票據(jù)由財務機構負責 到相應的財政部門領取， 實行限量發(fā)放，驗舊領新制度。政府非稅收入實行“收支兩條線”管理 。并可根據(jù)工作需要進行不定期的重點清查。 國有資產收入 管理： 單位取得的 國有資產收入 ， 嚴格執(zhí)行政府 非稅收入 收繳 管理 有關規(guī)定， 實行“收支兩條線”管理，納入財政預算，各單位按規(guī)定編報收支預算，經 市 財政 局 審核匯總、統(tǒng)籌平衡并按程序報批后編入部門預算。 對 擅自處置 的，依據(jù)《 財政違法行為處罰處分條例 》等有關規(guī)定進行處理。 固定資產的調撥：是指 單位 內部有償或無償調撥固定資產（包括機關與各事業(yè)單位之間調撥），要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經 領導 審批后，交 財務機構 一份，雙方單位各存一份，據(jù)此辦理固定資產增減 手續(xù)。 固定資產的購置： 固定資產是一般設備單位價值在500 元以上、專用設備單位價值在 800 元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的資產。財務分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題；數(shù)字運用恰當、準確，觀點與材料相統(tǒng)一；文字精練、準確。 第十 條 財務分析制度 財務部門 每季度 對預算編制情況、預算執(zhí)行情況、資產情況、負債情況、財務管理情況進行分析。 事業(yè)性收費的范圍和標準按 物價部門審批的收費許可證執(zhí)行。以上手續(xù)齊全后，可按規(guī)定程序辦理預付款。 工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。 出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數(shù)核領。 第 八 條 差旅費管理制度 職工因公出差前要填寫出差任務單，經科室 （單位）負責人和主管 領導審批后，作為借款和報銷的依據(jù)，并粘貼在差旅費報銷單上。 會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報《承德 市 會議培訓審批單》，細化開支預算，并按程序核批。 6 會議培訓費開支范圍 ： 會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。 跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷。收據(jù)上必須要求其詳細列明收款事由。 需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經科室 （單位） 負責人審簽、 財務負責人 審批后按規(guī)定程序辦理。集體出差的，一般每次借款不超過 元。 借用現(xiàn)金的 經辦人員必須是正式在編人員。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。 嚴格遵守銀行支付結算紀律。 各單位 應根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出 。 開支范圍：（ 1）職工工資、津貼；（ 2）個人勞務報 3 酬；（ 3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各項獎金；（ 4）各種勞保、福利費用以 及對個人的其他支出；（ 5）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（ 6）結算起點以下的零星支出；（ 7）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 負責 本單位所屬 各科室（單位）經費申請報告和政府采購手續(xù)的審查、監(jiān)督和呈報工作。 2 按照有關財務制度規(guī)定，嚴格執(zhí)行財務計劃和預算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預算執(zhí)行情況、財務報表數(shù)據(jù)進行分析，及時為領導提供準確數(shù)據(jù) 。 第二章 財務管理制度 第三 條 財務機構工作 職責 認真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。 第二條 本制度 適用于 承德市所管轄的行政事業(yè)單位 。 按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內容真實 、數(shù)字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。 負責行政事業(yè)性收費票據(jù)的領購、分發(fā)、繳銷等工作。 第四 條 現(xiàn)金 、銀行存款和印章 管理制度 一、 現(xiàn)金管理制度 管理原則：嚴格審核、手續(xù)齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止 違規(guī) 大額提現(xiàn)，嚴防挪用、確保安全。 行政事業(yè) 單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和 5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。 三、印章的管理制度 財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。辦理借款手續(xù)時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。除會務資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過 元；省外出差，每人每次不超過 元。對在規(guī)定期 限內無正當理由未結清借款的人員， 由財務機構 通知其所在科室（單位） ，限期辦理報銷手續(xù)；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。其中，發(fā)票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體 名稱；因購買商品較多、無法在發(fā)票聯(lián)上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋財務專用章的證明（需注明票據(jù)號碼、金額和內容）或原票據(jù)記賬聯(lián)的復印件（須加財務專用章證明），由經辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。 第 七條 會議培訓費的 管理制度 本單位所屬 科室 （單位） 組織召開會議必須遵守有關 黨政機關出差 會議定點管理和會議審批等規(guī)定。 在定點飯店召開會議的，各項費用按不高于定點飯店政府采購協(xié)議價執(zhí)行。報銷時應提供會議培訓審批單、正式發(fā)票或收據(jù)（票據(jù)上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數(shù)額）、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。 出 差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經主管 領導批準方可乘坐飛機。 工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議 培訓通知或主管 領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職 鍛煉、幫助工作等期間的