【正文】 擇和目標(biāo)確定的依據(jù)和過程說明 （ 3） 管理計(jì)劃及主要舉措 （對單項(xiàng)的項(xiàng)目性工作計(jì)劃的參考格式見附表十一） 第三部分 本年度預(yù)算 （ 1） 主要管理和支持服務(wù)指標(biāo)預(yù)算 21 A) 部門年度管理費(fèi)用預(yù)算 —— 年度部門管理費(fèi)用預(yù) 算表（針對所有管理部門，參考格式見附表十二） B) 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（針對資金財(cái)務(wù)部，參考格式見附表十三） C) 年度平均現(xiàn)金存量預(yù)算（針對資金財(cái)務(wù)部，參考格式見附表十四） D) 年度薪酬福利預(yù)算（針對總經(jīng)理工作部，參考格式見附表十五） E) 年度投資預(yù)算及說明（針對投資開發(fā)部，參考格式見附表十六） F) 內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算表（各管理部門指標(biāo)內(nèi)容選擇不同，參考格式見附表十七） 第三部分 附表 22 附表十一： 《單項(xiàng)的項(xiàng)目性工作計(jì)劃參考表》 填報(bào)單位： 工作任務(wù)名稱 日期： 工作任務(wù)一 工作內(nèi)容說明 起止日期： 月 日到 月 日 工作進(jìn)程 工期：總計(jì) n個(gè)工作日 5天 10天 15天 20天 25天 30天 35天 40天 45天 50天 55天 60天 第一階段： ******** ******** a個(gè)工作日 ******** ******** b個(gè)工作日 ******** ******** c個(gè)工作日 第二階段 ******** ******** d個(gè)工作日 ******** ******** e個(gè)工作日 ******** ******** e個(gè)工作日 第三階段 ******** ******** e個(gè)工作日 ******** ******** f個(gè)工作日 23 ******** ******** g個(gè)工作日 24 附表 十二： 《各部門年度管理費(fèi)用預(yù)算參考表》 填報(bào)單位： 日期： 金額單位： 費(fèi)用 類型 費(fèi)用項(xiàng)目 行次 一季度 二季度 三季度 四季度 全年合計(jì) 備注 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 考核 部分 辦公費(fèi) 1 差旅費(fèi) 2 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 3 咨詢費(fèi) 4 。 5. 財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)算進(jìn)行日常費(fèi)用的監(jiān)督和控制，對控制不力部門給予提醒或處理。 （八）投資計(jì)劃有無可行 性研究其經(jīng)濟(jì)效益評估，有無 呈報(bào)與核定 （九）財(cái)務(wù)計(jì)劃是否與上列各項(xiàng)計(jì)劃的需求相符。 （四） 質(zhì)量 計(jì)劃 、質(zhì)量成本 的審核，依照 質(zhì)量方針及公司戰(zhàn)略規(guī)劃 審核規(guī)定辦理。 （注： 20xx年） 2. 董事會(huì)對 公司 年度計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)下列各點(diǎn)加以審核 ： （一）是否與本公司戰(zhàn)略及國家方針政策相符合。 3. 新年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算草案 完成后 ，報(bào)總經(jīng)理和管理委員會(huì)審查 12月20日前 ⑥ 討論 、審核 1. 總經(jīng)辦組織召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì) ,公司總經(jīng)理、副總、部門負(fù)責(zé)人列席會(huì)議，各部門對計(jì)劃的全面性、可行性、提出異議，對計(jì)劃進(jìn)行進(jìn)一步修訂 。 （六）人力計(jì)劃 人 事行政 部根據(jù)各部門人力需求，考慮現(xiàn)有人員數(shù)字、增補(bǔ)、訓(xùn)練 、定編及 人 工成本控制 等擬訂本年度人力 資源 計(jì)劃。 （二）生產(chǎn)計(jì)劃 12月18日前 《年度經(jīng)營計(jì)劃編制說明書》 4 生產(chǎn)部配合銷售計(jì)劃，考慮本年生產(chǎn)設(shè)備的狀況及可能運(yùn)用資料、生產(chǎn)數(shù)量、成本分析、生產(chǎn)管制等，擬訂本年度生產(chǎn)計(jì)劃。 3. 管委會(huì)通過有策略的對年度目標(biāo) 分解 展開形成 《年度工作目標(biāo)序時(shí)分解表 （草案）》 ，《公司 年度 行動(dòng) 計(jì)劃 》（草案） 12 月1 日前 《年度目標(biāo)序時(shí)分解表》 《公司年度行動(dòng)計(jì)劃 表 》 《年度規(guī)劃》步驟及模板 ③目標(biāo)分解 1. 總經(jīng)辦 根據(jù)《分解表》《公司年度行動(dòng)計(jì)劃表》及會(huì)議紀(jì)要 擬出《公司年度目標(biāo)展開表》，將 下年度公司經(jīng)營目標(biāo)細(xì)化分解 ,制訂相應(yīng)措施，將責(zé)任落實(shí)到各部門 ,于 12 月 1 日前將 草案 下發(fā)到各部門征求意見 。 三、職責(zé)： ? 董事會(huì) – 審批年度經(jīng)營目標(biāo)和經(jīng)營方針 – 年度經(jīng)營計(jì)劃及公司預(yù)算的審批 ? 總經(jīng)理 /管理委員會(huì) – 負(fù)責(zé)對各種草案進(jìn)行審議 – 參與年度經(jīng)營計(jì)劃的審議、討論 – 各部門計(jì)劃及預(yù)算的審批 ? 總經(jīng)辦 – 負(fù)責(zé)年度經(jīng)營計(jì)劃的匯總、修訂、分解及落實(shí) – 組織召開年度經(jīng)營計(jì)劃討論會(huì) ? 相關(guān)各部門 – 對年度經(jīng)營計(jì)劃提出異議 – 根據(jù)公司計(jì)劃制訂部門年度計(jì)劃 – 四、流程圖及說明 2 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程 公司年度經(jīng)營目標(biāo) 組織目標(biāo)分解及反饋上年計(jì)劃執(zhí)行狀況 年度經(jīng)營目標(biāo) 分解確認(rèn) 新年度經(jīng)營計(jì)劃 部門分項(xiàng) 計(jì)劃及預(yù)算草案 討論、審核 協(xié)調(diào)，聯(lián)合下達(dá)修正建議 修改年度 經(jīng)營 計(jì)劃與預(yù)算 匯總、形成年度經(jīng)營預(yù)算 匯總，形成整體年度計(jì)劃 審議、討論 下達(dá)， 組織部門年度計(jì)劃編制 執(zhí)行 年度計(jì)劃、預(yù)算 董事會(huì) /集團(tuán)總裁 總經(jīng)理 / 管理委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 預(yù)算監(jiān)控 總經(jīng)辦 各職能部門 提出目標(biāo) 目標(biāo)分解 形成草案 審核 協(xié)調(diào)調(diào)整 修改 匯總 審批 下達(dá) 新年度經(jīng)營預(yù)算 監(jiān)督 預(yù)算控制 年度 規(guī)劃 ① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦ 計(jì)劃達(dá)成狀況監(jiān)督 經(jīng)營檢討 ⑨ ⑧ ⑩ 3 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定流程 說明 關(guān)鍵 步驟 關(guān)鍵步驟說明 時(shí)間 使用表單 、模板 ① 經(jīng)營目標(biāo)提出 4. 董事會(huì)每年 12月前 及時(shí) 提出并確定 提出公司下年度目標(biāo) 。 下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 第一部分 上年度經(jīng)營 管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) 上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算完成情況 上年度重大差異事項(xiàng)及說明 上年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行中需要特別說明的事項(xiàng) 上年度主要經(jīng)營管理舉措 生產(chǎn)經(jīng)營舉措 市場開發(fā)和收入實(shí)現(xiàn)舉措 成本和費(fèi)用控制舉措 投資、融資舉措 管理制度建設(shè)舉措 存在的主要問題及解決思路 第二部分 本年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算 本年度經(jīng)營環(huán)境分析 宏觀經(jīng)濟(jì)及其對經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 行業(yè)政策及其對經(jīng)營活動(dòng)的影響分析 市場環(huán)境分析 競爭環(huán)境分析 行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析 公司自身資源狀況分析 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理 目標(biāo) 經(jīng)營管理方針 經(jīng)營管理目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 內(nèi)部管理目標(biāo) 客戶目標(biāo) 學(xué)習(xí)成長目標(biāo) 主要經(jīng)營管理指標(biāo)選擇和確定的依據(jù)和過程說明 本年度主要經(jīng)營管理計(jì)劃和舉措 經(jīng)營計(jì)劃及舉措 市場開發(fā)計(jì)劃及舉措 老市場及老客戶維持計(jì)劃及舉措 新市場及新客戶開發(fā)計(jì)劃及舉措 品牌開發(fā)計(jì)劃及舉措 生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃及舉措 其它經(jīng)營計(jì)劃及舉措 年度業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及構(gòu)成 主營業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明 基本確定的主營業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明 預(yù)測的主營業(yè)務(wù)收入計(jì)劃及說明 營業(yè)外收入計(jì)劃及說明 年度成本費(fèi)用計(jì)劃及構(gòu)成 年度主營業(yè)務(wù)成本構(gòu)成及說明 年度營 業(yè)費(fèi)用構(gòu)成及說明 年度管理費(fèi)用構(gòu)成及說明 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用構(gòu)成及說明 年度成本費(fèi)用控制的主要措施 年度營業(yè)外支出的構(gòu)成及說明 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及構(gòu)成 年度現(xiàn)金收支計(jì)劃及說明 年度投資計(jì)劃及構(gòu)成說明 年度融資計(jì)劃及構(gòu)成說明 年度資金使用計(jì)劃及說明 年度應(yīng)收賬款回收計(jì)劃及舉措 年度設(shè)備購置計(jì)劃及說明 人力資源計(jì)劃及舉措 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措 年度培訓(xùn)開發(fā)計(jì)劃及舉措 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措 績 效考核制度、項(xiàng)目負(fù)責(zé)制度完善計(jì)劃及舉措 其它管理制度完善及舉措 其它計(jì)劃及舉措 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對策 市場風(fēng)險(xiǎn)及對策 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及對策 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對策 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對策 信用風(fēng)險(xiǎn)及對策 本年度預(yù)算 主要經(jīng)營指標(biāo)預(yù)算 主要經(jīng)營財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算表（參考格式見附表一） 內(nèi)部管理指標(biāo)、學(xué)習(xí)成長指標(biāo)、客戶指標(biāo)和其他指標(biāo)預(yù)算（參考格式見附表二） 年度資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算及說明 —— 資產(chǎn)負(fù)債表 主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算及說明 —— 主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算表（參考格式見附表三） 年度成本費(fèi)用預(yù)算及說明 年度 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算及說明 —— 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算表（參考格式見附表四） 年度管理費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 管理費(fèi)用明細(xì)表（參考格式見附表五） 年度營業(yè)費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） 年度財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算及說明 —— 財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表（參考格式同上） 年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算 年度投資預(yù)算及說明 —— 投資預(yù)算表（參考格式見附表六） 年度融資和資金使用預(yù)算及說明 —— 現(xiàn)金流量表（參考格式見附表七） 年度利潤預(yù)算及說明 —— 損益表（參考格式見附表八） 年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算及說明 —— 固定資產(chǎn)購置計(jì)劃審核表（參考格式見附表九） 年度薪酬 福利預(yù)算 —— 年度薪酬福利預(yù)算表（參考格式見附表十） 其它 需要總部提供的支持和幫助 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 其它內(nèi)容 戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)制定流程 一、目的： 為規(guī)范公司戰(zhàn)略規(guī)劃及年度目標(biāo)的提出，為公司持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展奠定基礎(chǔ)，特制定本 流程。 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制訂本中心的經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度，報(bào)總經(jīng)理工作部備案。中期計(jì)劃和預(yù)算、長遠(yuǎn)規(guī)劃和預(yù)算的編制時(shí)間與年度計(jì)劃和預(yù)算相同。 年度經(jīng)營管理計(jì)劃和預(yù)算的考核 總經(jīng)理負(fù)責(zé)年度經(jīng)營管 理計(jì)劃和預(yù)算的考核，總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部是經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理考核的配合執(zhí)行部門。 上款所稱 “主要負(fù)責(zé)人員 ”，系指 金德 集團(tuán)各部門經(jīng)理、副經(jīng)理，各控股子公司擔(dān)任董事長、董事、經(jīng)理、副經(jīng)理等職務(wù)的外派高級管理人員。 當(dāng)整體經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化而導(dǎo)致整體計(jì)劃預(yù)算與實(shí)際情況出現(xiàn)明顯不符時(shí)，總經(jīng)理 可以提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整議案，經(jīng)由董事會(huì)審批后執(zhí)行。 各責(zé)任中心的費(fèi)用預(yù)算實(shí)行單項(xiàng)控制與總額控制相結(jié)合的辦法。 各責(zé)任中心每季度 10 個(gè)工作日以內(nèi)將《計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行季度分析報(bào)告》報(bào)送總經(jīng)理工作部和資金財(cái)務(wù)部；兩部門對季度執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)查、研究，分析，在經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)查研究后，給出包含各自專業(yè)角度分析和改進(jìn)建議的計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行綜合分析報(bào)告，于季度 20 個(gè)工作日內(nèi)遞交總經(jīng)理； 預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告至少應(yīng)包括： 本期預(yù)算數(shù)、本期實(shí)際發(fā)生