【正文】 價(jià)格B、單獨(dú)計(jì)價(jià)的進(jìn)口后裝配調(diào)試費(fèi)用應(yīng)計(jì)入進(jìn)口關(guān)稅的完稅價(jià)格C、D、標(biāo)記未做 下列享受特定減免稅待遇的情況是（ ）。（3分）A、甲企業(yè)不繳納營(yíng)業(yè)稅B、甲企業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅為160萬元，由甲企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅C、甲企業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅為160萬元，由乙企業(yè)代扣代繳D、乙企業(yè)不繳納營(yíng)業(yè)稅標(biāo)記未做 營(yíng)業(yè)稅的起征點(diǎn)分別為營(yíng)業(yè)額（ ）。（2分）A、正確B、錯(cuò)誤多項(xiàng)選擇(每題3分，共10題)標(biāo)記未做 關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行措施包括（ ）。（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 建筑業(yè)的總承包人將工程分包或者轉(zhuǎn)包他人的，以工程的全部承包額來計(jì)算總承包人營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額。（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 某集團(tuán)公司將一塊土地使用權(quán)無償轉(zhuǎn)移給它的一家子公司，已辦理產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，此行為沒有取得轉(zhuǎn)讓收入，因而不必繳納營(yíng)業(yè)稅。標(biāo)記未做 1 某日化廠既生產(chǎn)化妝品又生產(chǎn)護(hù)膚護(hù)發(fā)品，為了擴(kuò)大銷售，該廠將化妝品與護(hù)膚護(hù)發(fā)品組成盒裝禮品銷售，上述收入均不含增值稅。海關(guān)于20X2年3月2日填發(fā)稅款繳款書，但公司遲至3月28日才繳納關(guān)稅。（2分）A、200萬元B、C、40萬元D、330萬元（2分）A、從事貨物制造的行為B、從事貨物批發(fā)的行為C、從事貨物修理修配的行為D、從事貨物保管的行為（2分）A、保稅區(qū)進(jìn)出口的基建物資和生產(chǎn)用車輛B、邊境貿(mào)易進(jìn)出口的金建物資和生產(chǎn)用車輛C、關(guān)稅稅款在人民幣100元以下的一票貨物D、經(jīng)海關(guān)核準(zhǔn)進(jìn)口的無商品價(jià)值的廣告品和貨樣標(biāo)記未做 下列款項(xiàng)中，屬于計(jì)征營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額的是（ ）。（1－消費(fèi)稅稅率）B、（關(guān)稅完稅價(jià)格＋關(guān)稅）247。（5分）A、163500B、163880C、169128D、1978805）/ （1+17%）D、不征稅標(biāo)記未做 以下關(guān)于增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人劃分規(guī)定正確的有（ ）（3分）A、通常情況下，小規(guī)模納稅人與一般納稅人身份可以相互轉(zhuǎn)換B、年應(yīng)稅銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的其他個(gè)人按小規(guī)模納稅人納稅C、超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的非企業(yè)性單位可選擇按小規(guī)模納稅人納稅D、小規(guī)模納稅人以外的納稅人應(yīng)當(dāng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)資格認(rèn)定標(biāo)記未做 以下不是增值稅條例規(guī)定的小規(guī)模納稅人征收率是（ ）（3分）A、17%B、13%C、6%D、3%案例分析選擇(1個(gè)答題，共20分)標(biāo)記未做 、 業(yè)務(wù)（1）的銷項(xiàng)稅額為（ ）元。標(biāo)記未做 1 我國(guó)增值稅對(duì)一般納稅人外購或銷售貨物所支付的運(yùn)輸費(fèi)用的扣除率規(guī)定為（ ）（2分）A、7%B、10%C、13%D、17%判斷(每題2分，共10題) 銷售貨物的，增值稅的起征點(diǎn)是月銷售額2000 – 5000元（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 某商場(chǎng)（一般納稅人）實(shí)行還本銷售家具，家具現(xiàn)售價(jià)11700元，5年后還本，該商場(chǎng)增值稅的計(jì)稅銷售額是0元（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 增值稅一般納稅人將自產(chǎn)貨物用于投資不征收增值稅（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 稅收采取的是強(qiáng)制征收的方式（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 銷貨全部退回并收到購貨方轉(zhuǎn)來的證明單，應(yīng)根據(jù)證明單上所列退貨數(shù)量、價(jià)款和增值稅額，開具紅字增值稅專用發(fā)票，并作為沖銷原銷貨月份主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和當(dāng)月銷項(xiàng)稅額的憑證（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 負(fù)稅人是最終承擔(dān)稅收負(fù)擔(dān)的單位和個(gè)人，它與納稅人既有聯(lián)系，又有區(qū)別（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的非企業(yè)性單位可選擇按小規(guī)模納稅人納稅（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 “未交增值稅”貸方余額反映企業(yè)留抵的增值稅（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 家具廠（增值稅一般納稅人）銷售貨物50000元（不含稅）同時(shí)送貨上門，單獨(dú)收取運(yùn)費(fèi)2000元，（2分）A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)記未做 從事貨物批發(fā)或零售的納稅人，年應(yīng)稅銷售額在50萬元以下的，為小規(guī)模納稅人（2分）A、正確B、錯(cuò)誤多項(xiàng)選擇(每題3分，共10題) 下列說法正確的是（）（3分）A、課稅對(duì)象是區(qū)分不同稅種的主要標(biāo)志B、稅目是征稅對(duì)象的具體化C、稅率是衡量稅負(fù)輕重與否的唯一標(biāo)志D、納稅義務(wù)人即納稅主體標(biāo)記未做 一般納稅人銷售自產(chǎn)產(chǎn)品時(shí)應(yīng)進(jìn)行的賬務(wù)處理是（ ）。標(biāo)記未做 1 下列混合銷售行為中，應(yīng)當(dāng)征收增值稅的是（ ）（2分）A、飯店提供餐飲服務(wù)并銷售酒水B、電信部門銷售移動(dòng)電話并為客戶提供有償電信服務(wù)C、裝潢公司為客戶包工包料裝修房屋D、零售商店銷售家具并實(shí)行有償送貨上門標(biāo)記未做 1 下列行為中，應(yīng)征收增值稅的是（ ）（2分）A、某商店為廠家代銷服裝B、某企業(yè)將外購的電視機(jī)用于職工福利C、某企業(yè)將外購的鋼材用于基建工程D、某商場(chǎng)將外購的部分飲料用于個(gè)人消費(fèi)標(biāo)記未做 如果提供加工勞務(wù)的單位是小規(guī)模納稅人且能由稅務(wù)所代開增值稅專用發(fā)票，則企業(yè)支付加工費(fèi)時(shí)（假設(shè)增值稅專用發(fā)票尚未認(rèn)證），應(yīng)作的會(huì)計(jì)分錄為（ ）（2分）A、借：委托加工物資 貸：銀行存款B、借：委托加工物資 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）C、借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款D、借：委托加工物資 待攤費(fèi)用待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款標(biāo)記未做 一般納稅人購進(jìn)原材料時(shí)應(yīng)進(jìn)行的賬務(wù)處理是（ ）。標(biāo)記未做 稅法構(gòu)成要素中，用以區(qū)分不同稅種的是（）。 單項(xiàng)選擇(每題2分，共15題)標(biāo)記未做 下列不應(yīng)記入“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”的是（ ）（2分）A、生產(chǎn)領(lǐng)用原材料B、在建工程領(lǐng)用原材料C、集體福利項(xiàng)目領(lǐng)用原材料D、免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料標(biāo)記未做 某增值稅一般納稅人以送貨上門方式銷售服裝一批，開出增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50000元、稅額8500元，另開普通發(fā)票收取運(yùn)輸裝卸費(fèi)234元（其中裝卸費(fèi)34元），包裝費(fèi)117元，則該筆業(yè)務(wù)的計(jì)稅銷售額為（ ）元。 納稅基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)任務(wù)一（2分）A、銷售貨物支付的運(yùn)輸費(fèi)用B、外購免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品支付的運(yùn)輸費(fèi)用C、取得非法發(fā)票所列的運(yùn)輸費(fèi)用D、向小規(guī)模納稅人購買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品（2分）A、B、441元C、D、882元（2分）A、銷售貨物支付的運(yùn)輸費(fèi)用B、外購免稅農(nóng)業(yè)產(chǎn)品支付的運(yùn)輸費(fèi)用C、外購用于企業(yè)在建工程的購進(jìn)貨物時(shí)支付的運(yùn)輸費(fèi)用D、向小規(guī)模納稅人購買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品（2分）A、30萬元（含）B、50萬元（含）C、80萬元（含）D、100萬元（含）（3分）A、某藥廠向醫(yī)院的病人贈(zèng)送自產(chǎn)的藥品B、汽車制造企業(yè)以貨運(yùn)車作為投資，提供給被投資方C、中秋節(jié)月餅生產(chǎn)商向員工發(fā)放月餅以示節(jié)日問候D、某商店為服裝廠代銷兒童服裝標(biāo)記未做 某汽車廠為一般納稅人，下列情形不可以開具增值稅專用發(fā)票的是（ ）（3分）A、出口汽車B、向某使用單位直接銷售汽車C、用于本企業(yè)接送員工的班車D、向汽車貿(mào)易公司銷售汽車標(biāo)記未做 某商場(chǎng)（一般納稅人）實(shí)行還本銷售家具，家具現(xiàn)售價(jià)16500元，5年后還本，下列關(guān)于該商場(chǎng)增值稅的計(jì)稅銷售額的計(jì)算不正確的有（ ）（3分）A、16500B、16500/（1+17%）C、（16500247。（5分）A、0B、14530C、17000D、18700標(biāo)記未做 、 該廠本月應(yīng)納增值稅稅額為（ ）元。該汽車廠在提貨是正確的涉稅會(huì)計(jì)處理為（ ）（2分）A、借：委托加工物資 13279 貸：銀行存款 13279B、借：委托加工物資 11