【正文】 率 2139 ④年均增值稅及附加 27568 萬元 ⑤年均所得稅 14331 萬元 ⑥年均稅后利潤 42992 萬元 詳見附表損益和利潤分配表 五財務盈利能力分析 項目的盈利分析采用動態(tài)贏利能力指標和靜態(tài)盈利能力指標進行的 1 動態(tài)贏利能力指標主要有財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值動態(tài)投資回收期根據(jù)項目現(xiàn)金流量表計算出以下財務評價指標 A 項目投資現(xiàn)金流量 所得稅前 ⑴財務內(nèi)部收益率 1893 大于基準益率 10％ ⑵財務凈現(xiàn)值 153732 萬元 Ic 10 ⑶ 投資回收期 607 年含建設期 1 年 B 項目投資現(xiàn)金流量 所得稅后 ⑴財務內(nèi)部收益率 1431 大于基準益率 10％ ⑵財務凈現(xiàn)值 73681 萬元 Ic 10 ⑶投資回收期 734 年含建設期 1 年 2 靜態(tài)盈利能力指標主要有投資利潤率資本金利潤率投資利稅率 ⑴投資利潤率 1576 ⑵資本金收益率 1431 ⑶投資利稅率 2409 六不確定分析 1 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)期第 1 期計 BEP％ 年固定成本年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加 年增值稅 100％ 6404說明該項目只要生產(chǎn)能力達到 6404就可保本運行 2 敏感分析 敏感分析采用單因素敏感分析不確定因素為產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品價格原材料價格和建設投資 敏感度系數(shù)和臨界點分析表 基本方案收益率 1893 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感系數(shù) 臨界點 臨界值 1 產(chǎn)品產(chǎn)量 生產(chǎn)負荷 500 1510 077 1156 1000 1123 077 數(shù)量臨界值 1500 731 077 6633 2 產(chǎn)品價格 500 1530 073 1221 家具 1000 1164 073 單價 含稅 臨界值 1500 794 073 1756 3 500 1794 02 4483 黃花梨 1000 1694 02 單價 含稅 臨界值 1500 1595 02 11587 4 不含建息 500 1793 02 4843 1000 1699 019 臨界值 1500 1610 019 418279 表中說明產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品價格原材料價格建設投資中最敏感的是產(chǎn)品產(chǎn)量其次是產(chǎn)品價格的變化說明兩者的敏感程度均較大而 建設投資額的變化對內(nèi)部收益率的影響不大當產(chǎn)品產(chǎn)量不能低于 1156％價格降低不超過 1221 ％原材料價格上漲不超過 4483 ％建設投資增加不超過 4843％時項目仍能達到基準收益率1893 的要求從不確定性分析結(jié)果可以看出本項目即使按照不利條件實施也可實現(xiàn)較高的盈利水平結(jié)合較低的盈虧平衡點來看本項目實施風險較小 七財務評價結(jié)論 從以上增量分析角度項目增量財務內(nèi)部收益率為 1893大于基準收益率 10％的要求項目財務凈現(xiàn)值 153732 萬元 ic 10 大于零投資回收期所得稅前為 607 年表明項目增量效益顯著贏利能力強從 敏感性分析盈虧平衡分析看項目具有一定抗風險能力故從財務分析上看此項目可行 第十五章 社會評價 省國有大中型企業(yè)眾多而且集中近幾年企業(yè)減員增效任務繁重城市待就業(yè)人員隊伍龐大農(nóng)村剩余勞動力轉(zhuǎn)移壓力與日俱增同時隨著變?yōu)橘Y源枯竭型城市后城市產(chǎn)業(yè)結(jié)構發(fā)生在巨大的變化特別是就業(yè)問題日顯嚴峻發(fā)展和擴大勞動密集型企業(yè)是市情的需要也是古典家具有限公司得以發(fā)展的得天獨厚的自然條件同時社會也為企業(yè)做大做強提供了勞動力資源因此該項目的建設有利于市產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展 家具生產(chǎn)行業(yè)屬于勞動密集型行業(yè)通過實施該擴建項目 將增加直接就業(yè)崗位 220多個年增加職工收入 380多萬元增加間接就業(yè)崗位 300多個可大大緩解地區(qū)城鄉(xiāng)就業(yè)壓力項目投產(chǎn)后將進一步活躍古典家具消費市場并將帶動詩畫瓷器古玩手工藝品等其它文化藝術市場走向繁榮也會帶動交通餐飲等相關服務產(chǎn)業(yè)不斷發(fā)展同時該企業(yè)法人是工商聯(lián)古典家具商會會長古玩商會常務副會長并以從事古玩收藏 171893 財務凈現(xiàn)值為 153732 萬元投資回收期為 607 年含建設期年均稅后利潤為42992 萬元年該項目盈虧平衡點僅 6404 說明該項目具有很強的贏利能力及抗風險能力 該項目所處行業(yè)屬于勞動密集型行業(yè)項目實施后可提供直接就業(yè)機會 200多個間接就業(yè)機會 300 多個職工總收入 400 多萬元年年上繳銷售稅金及附加30307萬元年上繳所得稅 14331萬元每年上繳各種利稅合計 44638萬元社會效益十分顯著 二建議 1 做到生產(chǎn)效率與節(jié)能并重從 源頭上杜絕效能水平低的設備以提高日常生產(chǎn)管理效能 2 繼續(xù)深入探討與采用新工藝新技術尋求更加精良的生產(chǎn)加工新途徑 3 確保提高產(chǎn)品合格率以減少單位產(chǎn)品能耗提高綜合經(jīng)濟效益 4 加強市場調(diào)查預測和分析確保產(chǎn)品銷路寬廣增強抵御市場風險的能力 5 建議上級有關部門特別是金融部門對該項目給予大力支持以確保項目早日開工建設早日建成投產(chǎn)早見效益為經(jīng)濟振興和加快東北老工業(yè)基地改造步伐做出實際貢獻 hanqi2833 原材料 烘干 設計 造型設計圖紙 圖案設計圖紙 安裝 刮磨 打磨 拋光上蠟 成品 畫尺榫卯制作 圖案雕刻 雕 刻車間 木工車間 開料 木工車間 刮磨車間 雕刻車間 油漆車間 營業(yè)員組長 門 衛(wèi) 大工 小工 學徒工 大工 小工 學徒工 大工 小工 學徒工 大工 小工 學徒工 營業(yè)員 總經(jīng)理 生產(chǎn)總經(jīng)理 銷售總經(jīng)理 。華龍古典家具有限公司異址擴建工程項目可研報告 第一章 總 論 一項目背景 1 項目名稱古典家具有限公司異址擴建工程 項目承辦單位古典家具有限公司 項目負責人 項目建設地點民族工業(yè)發(fā)展園區(qū) 2 承辦單位概況 該項目由古典家具有限公司具體承辦該公司隸屬于省市工貿(mào)有限責任公司民營獨資企業(yè)法人代表人陳洪福市政協(xié)委員新邱區(qū)太平區(qū)人大代表市工貿(mào)有限責任公司旗下有新邱百貨公司太平農(nóng)貿(mào)綜合市場高德東山綜合市場城南綜合商場和古典家具有限公司多家企業(yè)現(xiàn)有從 業(yè)人員 3500 多人從事農(nóng)副產(chǎn)品輕工產(chǎn)品批發(fā)零售家具生產(chǎn)等 2020 年商品交易額可達 5 億多元人民幣目前該公司固定資產(chǎn)達 8000 萬元人民幣以上 目前古典家具有限公司位于市新邱工業(yè)園區(qū)成立于 2020 年 3 月是一家集開發(fā)設計生產(chǎn)銷售服務為一體專業(yè)生產(chǎn)仿古家具明清古典家具的企業(yè)現(xiàn)年產(chǎn)值200 余萬元本廠經(jīng)過多年的經(jīng)營發(fā)展和探索積累了豐富的經(jīng)驗匯集了 50 多位優(yōu)秀的技術人才其中高級技工占 50 以上并且通過對傳統(tǒng)文化的認知結(jié)合現(xiàn)代元素和傳統(tǒng)技法以現(xiàn)代人的審美需求和生活方式來打造富有東方藝術韻味的典藏家私所用材料有紫檀黃花梨紅木等名 貴木材主要生產(chǎn)古典家具屏風壁掛鏡框歐式木花等木制裝飾工藝品是乃至遼西地區(qū)唯一一家古典家具生產(chǎn)銷售企業(yè) 3 可行性研究報告編制依據(jù) 1 國家發(fā)展計劃委員會 2020 年編發(fā)的《投資項目可行性研究指南》 2《市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十一個五年計劃和 2020 年遠景規(guī)劃綱要》 3 國家計委和建設部聯(lián)合編寫的《工業(yè)項目經(jīng)濟評價與參數(shù)》第三版 4 項目單位提供的基礎數(shù)據(jù)和有關資料 4 項目提出的理由及建設必要性 1 古典家具作為新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展?jié)摿薮? 仿古家具作為高檔藝術品已經(jīng)被人們所認識和接受越來越受市場青睞它是一種剛剛興起的朝陽 產(chǎn)業(yè)全國批量生產(chǎn)才剛剛起步據(jù)調(diào)查全國僅有京做蘇做粵做三大產(chǎn)業(yè)基地東北地區(qū)仿古家具生產(chǎn)企業(yè)也是鳳毛麟角古典家具有限公司在遼西地區(qū)僅此一家古典家具產(chǎn)品緊俏市場供不應求 2 原料供應充足具有穩(wěn)定的供貨渠道 生產(chǎn)古典家具所用的原材料如紫檀黃花梨紅木等名貴木材雖然稀有但東南亞作為原材料產(chǎn)地名貴木材產(chǎn)量