甘肅會計再教育小企業(yè)納稅會計實務答案-全文預覽
【正文】 發(fā)企業(yè)清理房屋、建筑物等固定資產(chǎn)時，計提的營業(yè)稅額，記入“固定資產(chǎn)清理”賬戶的借方，貸方借記“應繳稅費——應交營業(yè)稅”。錯對（ ），凡已在境外繳納的所得稅稅額，可以從其當期應納稅額中全額抵免。對（ ）答案解析：一般納稅人從國外進口貨物，按海關(guān)提供的完稅憑證上注明增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額）”。錯對（ ），一律按新貨物的同期銷售價格確定銷售額，不得扣減舊貨物的收購價格。%。對（ ）），則不再繳納消費稅。答案解析： 本題中，只有第一批代購業(yè)務符合營業(yè)稅法規(guī)定條件，應按收取的手續(xù)費計征營業(yè)稅＝292505％＝(元)。D則該兩批代購業(yè)務應納營業(yè)稅為（ ）元。故A選項符合題意。BC《企業(yè)會計準則》下，采用資產(chǎn)負債表債務法，需要確認遞延所得稅費用。AD. 資產(chǎn)負債表債務法BC 貸：應交稅費――應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）C．借：應收賬款 C答案解析：當期留抵稅額≤當期免抵退稅額，所以，當期的應退稅額為留抵稅額8萬元，則當期的免抵稅額為12—8＝4（萬元）。D，2013年1月末計算出的期末留抵稅款為8萬元，當期免抵退稅額為12萬元，則當期免抵稅額為（ ）。DA. 2013年1月1日C. 2011年12月1日BA《小企業(yè)會計準則》在全國小企業(yè)范圍內(nèi)實施的時間為（ ）。CCB 貸：應交稅
教學教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1