廣西會計繼續(xù)教育考試-全文預覽
【正文】 析【答案】ACD9.增值稅一般納稅人使用的專用發(fā)票有（ ）。B．企業(yè)應以轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率（未來的適用稅率可以預計）為基礎計算確定遞延所得稅資產(chǎn)或負債AD．從事公益性或非營利性活動D．私營有限責任公司D．居民企業(yè)應當就其來源于中國境內(nèi)、境外所得繳納企業(yè)所得稅C．加計扣除．企業(yè)安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資正確答案：AD我的答案：AD解析【答案】AD3.下列屬于企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠方式的有（ ）。B．內(nèi)部信息的明確性和規(guī)范性AD．其他業(yè)務收入D．將產(chǎn)品贈與他人C．甲公司2010年所得稅費用為（ ）萬元。．應納稅暫時性差異余額為120萬元AC．加強保密工作，嚴格責任追究制度．花卉、茶以及其他飲料作物和香料作物的種植正確答案：D我的答案：D解析【答案】D6.屬于合同談判管控措施的內(nèi)容是（ ）。B．25％AD．C．主營業(yè)務收入．遵守保密原則正確答案：A我的答案：A解析【答案】A2.根據(jù)收入明細表，“讓渡無形資產(chǎn)使用權”應在（ ）中反映。B正確錯誤正確答案：A我的答案：A解析【答案】正確10.適用增值稅差額征稅政策的納稅人支付給試點納稅人的價款不可以扣除。AB（ ）AAB（ ）正確錯誤正確答案：A我的答案：A解析【答案】正確【解析】在計算應納稅所得額時不得扣除的有企業(yè)之間支付的管理費、企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金、非廣告性質(zhì)的贊助支出。A（ ）BA錯誤正確答案：A我的答案：A解析【答案】正確4.所謂居民企業(yè)，是指依法在中國境內(nèi)成立，或者依照外國法律成立但在中國境內(nèi)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)。正確（ ）B（ ）B在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額也不應當轉(zhuǎn)回。正確（
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