某礦業(yè)公司向陽(yáng)選礦廠財(cái)務(wù)規(guī)章制度-全文預(yù)覽
【正文】 第二章 基礎(chǔ)工作管 理 第三條 財(cái)會(huì)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，接受培訓(xùn)再教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 第二條 財(cái)務(wù) 科在 總經(jīng)理 的直接領(lǐng)導(dǎo)下組織實(shí)施 本 辦法，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查 。 第三章 資金管理 第六條 出納員為 現(xiàn)金及有價(jià)證券的唯一保管人，對(duì)其安全性、完整性負(fù)責(zé)。 各項(xiàng)收入（包括銷售 收入、債權(quán)清理收入 、營(yíng)業(yè)外收入 等 ） ，經(jīng)手人必須于當(dāng)日上繳入庫(kù)。資金計(jì) 劃要明確開(kāi)支項(xiàng)目、預(yù)計(jì)金額、預(yù)計(jì)使用時(shí)間，于每月 日前報(bào)出。 第四章 債權(quán)債務(wù)管理 第十一條 債權(quán)、債務(wù)管理實(shí)行“統(tǒng)一核算、分級(jí)負(fù)責(zé)”的管理辦法，即由 財(cái)務(wù) 科統(tǒng)一核算債權(quán)、債務(wù)的發(fā)生、結(jié)算，各 科室 負(fù)責(zé)人、有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)清理。 第十四條 因債務(wù)人死亡、自然災(zāi)害等原因造成債權(quán)無(wú)法清理，需出具書面報(bào)告，按 總經(jīng)理 簽署的意見(jiàn)辦理。 第十八條 財(cái)務(wù) 科要將 總經(jīng)理會(huì)議下達(dá)的成本指標(biāo)進(jìn)行分解、落實(shí)到各科室 。 第二十一條 成本核算必須遵循配比、權(quán)責(zé)發(fā)生制、誰(shuí)受益誰(shuí)負(fù)擔(dān)的原則，正確劃分各種費(fèi)用界限，確保成本核算做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、真實(shí)。 第二十四條 動(dòng)力費(fèi)用（電費(fèi)）按照 每月實(shí)際繳納數(shù)額計(jì)入生產(chǎn)成本。借款 元（含）以下由 財(cái)務(wù) 科科長(zhǎng)審批， 元以上由 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行 審批，原則上前帳不清不予借款。 第 二十九 條 費(fèi)用發(fā)生、采購(gòu)?fù)瓿珊螅?jīng)辦人原則上要在 月底 之前持合法原始發(fā)票、驗(yàn)收小票等，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可、 財(cái)務(wù) 科長(zhǎng)審核、 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo) 審批后方可報(bào)銷。 第七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第三十 二 條 會(huì)計(jì)檔案包括： 會(huì)計(jì)記賬憑證、賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等紙質(zhì)文件及電子文檔； 各種經(jīng)濟(jì)合同的副本或復(fù)印件； 涉及賬務(wù)處理的重要會(huì)議記錄復(fù)印件； 財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)記錄； 產(chǎn)量、工時(shí)記錄，考勤記錄； 其他涉及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紙質(zhì)資料及電子文檔等。 程序名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷 主管部門： 財(cái)務(wù)科 說(shuō)明： 本程序涉及單據(jù)必須是合法、有效的原始單據(jù)。 程序名稱：?jiǎn)T工借款 主管部門：財(cái) 務(wù) 科 說(shuō)明： 工傷借款由部門主管填制借款單據(jù)、 總經(jīng)理或授權(quán)人 簽署意見(jiàn)。 附：財(cái)務(wù)單據(jù)、常用表格 借 款 單 年 月 日 今借到： 借款事
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