某礦業(yè)公司向陽選礦廠財務規(guī)章制度-全文預覽
【正文】 第二章 基礎工作管 理 第三條 財會人員應加強業(yè)務知識學習，接受培訓再教育，不斷提高業(yè)務水平。 第二條 財務 科在 總經理 的直接領導下組織實施 本 辦法，并對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查 。 第三章 資金管理 第六條 出納員為 現金及有價證券的唯一保管人，對其安全性、完整性負責。 各項收入（包括銷售 收入、債權清理收入 、營業(yè)外收入 等 ） ，經手人必須于當日上繳入庫。資金計 劃要明確開支項目、預計金額、預計使用時間，于每月 日前報出。 第四章 債權債務管理 第十一條 債權、債務管理實行“統(tǒng)一核算、分級負責”的管理辦法，即由 財務 科統(tǒng)一核算債權、債務的發(fā)生、結算，各 科室 負責人、有關責任人負責清理。 第十四條 因債務人死亡、自然災害等原因造成債權無法清理，需出具書面報告，按 總經理 簽署的意見辦理。 第十八條 財務 科要將 總經理會議下達的成本指標進行分解、落實到各科室 。 第二十一條 成本核算必須遵循配比、權責發(fā)生制、誰受益誰負擔的原則，正確劃分各種費用界限，確保成本核算做到及時、準確、完整、真實。 第二十四條 動力費用（電費）按照 每月實際繳納數額計入生產成本。借款 元（含）以下由 財務 科科長審批， 元以上由 總經理或總經理授權的領導進行 審批，原則上前帳不清不予借款。 第 二十九 條 費用發(fā)生、采購完成后，經辦人原則上要在 月底 之前持合法原始發(fā)票、驗收小票等，經主管領導簽字認可、 財務 科長審核、 總經理或總經理授權的領導 審批后方可報銷。 第七章 會計檔案管理 第三十 二 條 會計檔案包括： 會計記賬憑證、賬簿、會計報表、統(tǒng)計報表等紙質文件及電子文檔； 各種經濟合同的副本或復印件； 涉及賬務處理的重要會議記錄復印件； 財產物資盤點記錄； 產量、工時記錄，考勤記錄； 其他涉及經濟活動的紙質資料及電子文檔等。 程序名稱：經濟業(yè)務報銷 主管部門： 財務科 說明： 本程序涉及單據必須是合法、有效的原始單據。 程序名稱：員工借款 主管部門：財 務 科 說明： 工傷借款由部門主管填制借款單據、 總經理或授權人 簽署意見。 附：財務單據、常用表格 借 款 單 年 月 日 今借到： 借款事
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