海問(wèn)－彩虹集團(tuán)—彩虹集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度設(shè)計(jì)框架-全文預(yù)覽
【正文】 預(yù)算執(zhí)行 執(zhí)行報(bào)告 審核、修改 VI、 預(yù)算的考核 指標(biāo) （執(zhí)行 者責(zé)任、控制者責(zé)任） VII、 預(yù)算年度 （三） 預(yù)算的制定和審批 預(yù)算的制定 預(yù)算的制定是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作 ，要以企業(yè)的方針、目標(biāo)、利潤(rùn)為前提， 并結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展和短期利潤(rùn)，做出全面的、詳細(xì)的、可依據(jù)的工作計(jì)劃。 預(yù)算目標(biāo)體系 應(yīng)全面 應(yīng)盡可能的量化 應(yīng)具有現(xiàn)實(shí)性，理論是經(jīng)過(guò)正常的努力可以達(dá)到實(shí)現(xiàn)的目標(biāo) 責(zé)權(quán)利應(yīng)統(tǒng)一 收支平衡編制原則 以充足的資金來(lái)源保證資金使用 （四） 利潤(rùn)考核中心 預(yù)算 預(yù)算年度收入預(yù)算計(jì)算方法 自然增長(zhǎng)法 零基預(yù)算原則 同行業(yè)先進(jìn)指標(biāo)法 收入預(yù)算細(xì)分 橫向按組織結(jié)構(gòu)拆分 橫向按產(chǎn)品、項(xiàng)目拆分 縱向按時(shí)間拆分 縱向按組織層次拆分 收入預(yù)算報(bào)表體系 預(yù)算年度成本預(yù)算計(jì)算方法 產(chǎn)量預(yù)測(cè)法 配比法 利潤(rùn) 即定 倒推法 成本預(yù)算細(xì)分 按收入細(xì)分結(jié)構(gòu)進(jìn)行細(xì)分 成本預(yù)算報(bào)表體系 利潤(rùn)預(yù)算計(jì)算方法 （五） 費(fèi)用 控制中心 預(yù)算 費(fèi)用 預(yù)算 計(jì)算方法 事務(wù)計(jì)算法 費(fèi)用 預(yù)算 報(bào)表體系 （六） 資金 預(yù)算 資本性投資資金預(yù)測(cè) 資產(chǎn)性投資資金預(yù)測(cè) 項(xiàng)目投資資金預(yù)測(cè) 可獲得資金預(yù)測(cè) 資金缺口預(yù)測(cè) （七） 重點(diǎn) 項(xiàng)目預(yù)算 涉及到整個(gè)公司的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的項(xiàng)目 I、 市場(chǎng)品牌項(xiàng)目 II、 科研開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 III、 重大產(chǎn)業(yè)投資轉(zhuǎn)型項(xiàng)目 IV、 …… 容易失控、引發(fā)管理問(wèn)題的項(xiàng)目 I、 差旅費(fèi) II、 辦公費(fèi) III、 餐費(fèi) IV、 …… 預(yù)算外 收支 （八） 預(yù)算控制 預(yù)算控制機(jī)構(gòu) I、 預(yù) 算執(zhí)行部門 II、 預(yù)算控制部門（財(cái)務(wù)） 預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表
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