【正文】 付款未指明償付特定的應(yīng)收賬款，銀行可以按照到期日先后順序依次沖銷自賣方受讓的對(duì)該買方的應(yīng)收賬款項(xiàng)下的保理預(yù)付款、應(yīng)付未付利息及其他應(yīng)付未付費(fèi)用等，沖銷應(yīng)收賬款債權(quán)。當(dāng)買方所付款項(xiàng)劃入保理活期專戶后，由CCBS系統(tǒng)及時(shí)將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)入保理內(nèi)部專戶。驗(yàn)證無誤后，提交經(jīng)營主責(zé)任人審核。第三十九條 受讓（一） 經(jīng)辦行經(jīng)營主責(zé)任人確認(rèn)受讓應(yīng)收賬款后，經(jīng)辦行客戶經(jīng)理在保理系統(tǒng)中打印給買方的書面通知（見第三十九條），提交給賣方簽章，協(xié)助并監(jiān)督賣方辦妥通知送達(dá)手續(xù)。4. 其他相關(guān)業(yè)務(wù)憑證審核是否已按商務(wù)合同規(guī)定出具并提交。（5）分析企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、應(yīng)收賬款、稅金支出等項(xiàng)目是否與保理業(yè)務(wù)需求相符；必要時(shí)查看出庫單、貨運(yùn)憑證等。（1）發(fā)票票面清晰，要素齊全，印章為增值稅發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；（2）發(fā)票載明的貨物名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額與合同一致。（1）商務(wù)合同供需雙方印章清晰，并與合同關(guān)系人一致；（2）商務(wù)合同要素填寫齊全； （3）商務(wù)合同標(biāo)的物在營業(yè)執(zhí)照規(guī)定范圍內(nèi)并具有合理性，交易金額與其經(jīng)營規(guī)模相匹配；（4）商務(wù)合同中不含有禁止或限制轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)的條款；（5）賣方已按照商務(wù)合同的約定履行了相關(guān)義務(wù)，并能夠向銀行提交完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明，包括商業(yè)發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單、商務(wù)合同等；（6）對(duì)水、電、煤、油、燃?xì)獾裙檬聵I(yè)單位，如因特殊原因不能提供其與相關(guān)企事業(yè)交易的商品交易合同，可出具加蓋公章的供應(yīng)計(jì)劃或內(nèi)部調(diào)撥單等。賣方在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)協(xié)助賣方保理經(jīng)辦行向買方發(fā)送《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書（部分）》（附件43），告知買方在應(yīng)收賬款到期日將款項(xiàng)付至保理收款專戶。賣方在確認(rèn)轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款已由其履行完畢相關(guān)義務(wù)時(shí)，還應(yīng)協(xié)助賣方經(jīng)辦行向買方發(fā)送《已轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款確認(rèn)通知書》（附件33），指示買方在應(yīng)收賬款到期日將款項(xiàng)付至保理收款專戶。賣方在每次履行商務(wù)合同交貨等主要義務(wù)后向賣方經(jīng)辦行提交《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)書及清單》（附件31），確認(rèn)已轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款已由其履行完畢相關(guān)義務(wù)。（二） 賣方經(jīng)辦行客戶經(jīng)理在國內(nèi)保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)（以下簡稱“保理系統(tǒng)”）中，維護(hù)買賣方的客戶資料并導(dǎo)入合同信息等。（5）一級(jí)分行信貸經(jīng)營部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信貸審批部門、法律部門共同認(rèn)可的其他通知方式。（2）賣方客戶經(jīng)理打印相關(guān)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書，交賣方簽章后用快遞方式或掛號(hào)郵寄方式發(fā)送給買方,并取得郵寄收據(jù)與買方收到該通知書的回執(zhí)。包括賣方對(duì)每一買方的賒銷限額。如產(chǎn)品經(jīng)理查詢無異議，則通知客戶經(jīng)理辦理保理合同及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記協(xié)議的簽訂手續(xù)。一級(jí)分行信貸經(jīng)營部門負(fù)責(zé)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入，并根據(jù)分行部門職責(zé)劃分情況，向其他信貸經(jīng)營部門作橫向授權(quán)；根據(jù)保理業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控水平等情況，向二級(jí)分支機(jī)構(gòu)信貸經(jīng)營部門縱向授權(quán)。盡職調(diào)查報(bào)告主要內(nèi)容包括但不限于：賣方、買方經(jīng)營情況及所處行業(yè)狀況、行業(yè)交易慣例，雙方合作關(guān)系發(fā)展歷程及前景展望，歷史交易情況及交易習(xí)慣，以往商務(wù)合同主要條款及執(zhí)行情況，當(dāng)前使用的商務(wù)合同文本主要條款及歷史比較，賣方、買方及第三方的信用記錄等。（三） 僅有單一買方的保理業(yè)務(wù)，保理預(yù)付款比例一般不超過70%。第二十八條 銀行應(yīng)收取的保理預(yù)付款利息、相關(guān)費(fèi)用等應(yīng)從保理合同中約定的賣方結(jié)算賬戶中扣收。2. 收取方式：賣方經(jīng)辦行應(yīng)與賣方在保理合同中明確約定延期管理相應(yīng)條款，或在相應(yīng)保理預(yù)付款到期前簽訂延期管理補(bǔ)充協(xié)議，在合同或協(xié)議中明確對(duì)確定提供延期管理服務(wù)的應(yīng)收賬款，按照下列公式向賣方逐筆一次性計(jì)收延期管理費(fèi)：延期管理費(fèi)=應(yīng)收賬款金額（保理預(yù)付款余額／保理預(yù)付款核定額）費(fèi)率（六） 逾期罰息1. 服務(wù)內(nèi)容：在保理合同履行過程中，如賣方未能按合同約定向銀行償付應(yīng)付款項(xiàng)（保理預(yù)付款本金、利息），則自逾期之日起銀行應(yīng)向賣方收取逾期罰息。2. 收取方式：根據(jù)受讓的應(yīng)收賬款發(fā)票張數(shù)和費(fèi)率計(jì)算，在受讓時(shí)一次性計(jì)收。（二） 信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)1. 服務(wù)內(nèi)容：銀行為買方核定信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度，如果在該額度內(nèi)銀行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額付款，由銀行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任。第二十七條 費(fèi)用及收取方式（一） 應(yīng)收賬款管理費(fèi)1. 服務(wù)內(nèi)容：提供關(guān)于應(yīng)收賬款的各種分類信息、匯總信息以及其他相關(guān)資料，協(xié)助申請(qǐng)人管理應(yīng)收賬款。第二十六條 利息計(jì)收（一） 后收息方式（應(yīng)收賬款預(yù)付）1. 根據(jù)賣方支用的保理預(yù)付款日余額和日利率按日計(jì)算，由賣方保理經(jīng)辦行于每月20日收取。具體確定執(zhí)行利率可選擇以下方式之一：（一） 固定合同利率，即在保理合同中約定統(tǒng)一的年利率，作為合同項(xiàng)下所有單筆保理預(yù)付款的執(zhí)行利率。緊急情況下，銀行可以先通過錄音電話或傳真等方式通知賣方，但應(yīng)在電話或傳真通知后的3個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)送書面通知。第二十一條 國內(nèi)保理額度（包括保理預(yù)付款最高額度、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度）的有效期，應(yīng)與授信額度有效期保持一致。涉及金融機(jī)構(gòu)類客戶的國內(nèi)保理額度占用，按照總行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六） 銀行認(rèn)為必須滿足的其他條件。（三） 應(yīng)收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓，未被質(zhì)押、設(shè)定信托或轉(zhuǎn)讓給任何第三方；賣方與買方之間不存在商業(yè)糾紛，所交易的貨物未被抵押、質(zhì)押，雙方債權(quán)不存在相互抵銷，應(yīng)收賬款債權(quán)無瑕疵。第十九條 賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款具備以下條件，可初步確認(rèn)為合格應(yīng)收賬款：（一） 具有真實(shí)、合法、有效的貿(mào)易背景，交易的結(jié)算方式為賒銷。第十八條 賣方向銀行申請(qǐng)辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)提交下列材料原件和復(fù)印件：（一） 基礎(chǔ)資料。第十七條 銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)中交易雙方應(yīng)符合以下數(shù)量配比原則：（一） 基礎(chǔ)商務(wù)合同為買賣合同的賣方敘作有追索權(quán)保理、信保保理業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)應(yīng)三個(gè)（含）以上符合條件的買方。（三）中長期保理業(yè)務(wù)原則上不得辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)。第十四條 在中長期保理業(yè)務(wù)中，賣方與買方客戶應(yīng)符合下列條件及信用等級(jí)要求：（一） 商務(wù)交易為以下情形之一：1. 賣方采用分期收款方式銷售機(jī)頂盒、手機(jī)等買方定制、并提供給最終消費(fèi)者使用的商品。2. 總行級(jí)戰(zhàn)略性客戶及其成員單位；3. AA級(jí)（含）以上總行級(jí)重點(diǎn)客戶。第十二條 在融資租賃保理業(yè)務(wù)中，賣方（即出租人）與買方（即承租人）應(yīng)滿足下列條件和信用等級(jí)要求：（一） 賣方應(yīng)是由銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)成立的金融租賃公司或商務(wù)部批準(zhǔn)成立的國內(nèi)試點(diǎn)融資租賃公司和外商投資融資租賃公司，并且具有完備的租賃標(biāo)的和承租人風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在額外滿足下列條件之一時(shí)，可辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)：（一） 賣方信用等級(jí)為AAA級(jí)；（二） 賣方信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上，且為總行級(jí)戰(zhàn)略性客戶及其成員單位或總行級(jí)重點(diǎn)客戶。除基本條件外，還應(yīng)額外滿足下列條件之一，方可辦理隱蔽保理業(yè)務(wù)：（一） 賣方另行提供合法、有效的足額擔(dān)保；（二） 賣方信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上。（五） 如果賣方信用等級(jí)為BBB、BBB－級(jí)，要求買方信用等級(jí)為AAA級(jí)、或買方是全球500強(qiáng)企業(yè)在我國的全資或控股子公司、或買方是銀行總行級(jí)戰(zhàn)略性客戶及其成員單位。第五條 基礎(chǔ)商務(wù)合同的應(yīng)收賬款付款人，即買方應(yīng)具備下列基本條件：（一） 經(jīng)依法注冊(cè)登記、其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，以及地市級(jí)（含）以上及全國經(jīng)濟(jì)百強(qiáng)縣政府機(jī)構(gòu)、軍隊(duì)軍級(jí)（含）以上單位機(jī)構(gòu)；如果買方是企（事）業(yè)法人的非獨(dú)立法人或分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對(duì)其簽訂商務(wù)合同的授權(quán)；（二） 經(jīng)營管理規(guī)范，經(jīng)濟(jì)效益較好；（三） 無不良商業(yè)信用記錄；（四） 最近三年在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄；（五） 在銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣基本結(jié)算賬戶或一般結(jié)算賬戶，并與銀行有良好的業(yè)務(wù)往來關(guān)系； （六） 原則上要求該買方與賣方客戶有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄；（七） 銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。5. 服務(wù)保理，是指銀行為賣方提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)的保理業(yè)務(wù)。（五） 針對(duì)特定的市場(chǎng)需求，銀行可以辦理以下國內(nèi)保理業(yè)務(wù)1. 信用保險(xiǎn)保理，是指銀行受讓由本行認(rèn)可的保險(xiǎn)公司向賣方提供買方信用保險(xiǎn)的應(yīng)收賬款，三方簽訂“賠款轉(zhuǎn)讓協(xié)議”，約定如果買方到期因信用風(fēng)險(xiǎn)未付款或未足額付款，保險(xiǎn)公司向銀行支付賠款，銀行將相應(yīng)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保險(xiǎn)公司；如果保險(xiǎn)公司拒絕受理賣方索賠請(qǐng)求或者拒賠，則由賣方償付保理預(yù)付款。（三） 按照保理預(yù)付款是否與應(yīng)收賬款逐筆對(duì)應(yīng)，國內(nèi)保理可以分為逐筆保理與池保理逐筆保理，是指保理預(yù)付款支用、償付時(shí)，應(yīng)與受讓的應(yīng)收賬款逐筆對(duì)應(yīng)。此外，依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)是由賣方保理經(jīng)辦行單獨(dú)提供，還是由買方保理經(jīng)辦行提供，無追索權(quán)保理可劃分為單保理和行內(nèi)雙保理。第二條 受讓應(yīng)收賬款類型銀行可以受讓基于基礎(chǔ)商務(wù)合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。銀行按照賣方名稱開立的用于收款的內(nèi)部賬戶。在該額度有效期內(nèi)的任一時(shí)點(diǎn)，賣方申請(qǐng)支用的保理預(yù)付款金額與賣方已支用的保理預(yù)付款余額之和不得超過該額度。（十七） 后收息與先收息按支付保理預(yù)付款時(shí)銀行是否先計(jì)收利息，可分為應(yīng)收賬款預(yù)付（后收息）和應(yīng)收賬款貼現(xiàn)（先收息）。（十三） 保理預(yù)付款到期日是指根據(jù)應(yīng)收賬款到期日、結(jié)算資金在途時(shí)間以及催收時(shí)間等因素確定，不得晚于應(yīng)收賬款到期日后30日。（十） 不合格應(yīng)收賬款是指不符合銀行相關(guān)條件、銀行不提供保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、僅提供應(yīng)收賬款管理服務(wù)的應(yīng)收賬款。（七） 保理資信調(diào)查是指賣方向銀行申請(qǐng)辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)時(shí)，銀行依據(jù)公開信息、賣方提供的信息及自身的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提供買方所在行業(yè)的日常金融信息、政策咨詢、行業(yè)信息，以及從公開途徑收集的買方相關(guān)信息的行為。（四） 爭(zhēng)議是指賣方與買方之間的、買方因?qū)u方在基礎(chǔ)商務(wù)合同項(xiàng)下的義務(wù)履行提出異議而對(duì)有關(guān)應(yīng)收賬款提出抗辯、拒絕全額或部分付款、反追索或抵銷等主張，或出現(xiàn)第三人對(duì)應(yīng)收賬款提出權(quán)利主張的情形。融資租賃合同:是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。第一條 有關(guān)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的重要概念和術(shù)語定義如下：（一） 基礎(chǔ)商務(wù)合同基礎(chǔ)商務(wù)合同是指銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可接受的、能夠產(chǎn)生應(yīng)收賬款的交易合同種類，具體包括買賣合同、供用電水氣熱合同、建設(shè)工程合同和融資租賃合同。建設(shè)工程合同：是承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價(jià)款的合同。本辦法所稱惡意拖欠，是指買方在應(yīng)收賬款到期日后90天內(nèi)未足額付款也未提出爭(zhēng)議的情形。（六） 催收是指銀行根據(jù)保理合同，在應(yīng)收賬款的到期前后一定時(shí)期，協(xié)助賣方采取電話、郵件、傳真、書面催收方式，督促買方履行基礎(chǔ)商務(wù)合同的付款義務(wù)，并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。（九） 合格應(yīng)收賬款是指符合銀行相關(guān)條件、經(jīng)銀行審查同意，可以提供保理預(yù)付款或（和）信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的應(yīng)收賬款。（十二） 應(yīng)收賬款到期日是指應(yīng)收賬款所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)商務(wù)合同的付款條款所載明的買方付款日期。（十六） 保理預(yù)付款是指根據(jù)賣方申請(qǐng)，銀行依保理合同約定，對(duì)已受讓的合格應(yīng)收賬款，按照一定比例在應(yīng)收賬款到期日前向賣方提前支付的一定價(jià)款。（二十） 保理預(yù)付款最高額度是銀行為保理賣方核定的一項(xiàng)承諾性額度，指在保理合同有效期內(nèi)，只要賣方未出現(xiàn)合同例外條款規(guī)定的情況，銀行即按照合同約定的條件，隨時(shí)應(yīng)賣方需要提供保理預(yù)付款的最高余額上限。（二十三） 保理收款專戶　　是指用于回收銀行受讓應(yīng)收賬款的收款賬戶，分為以下兩種類型：。（二十四） 工作日和日工作日是指除國家法定節(jié)假日和休息日以外的銀行對(duì)公營業(yè)日；日指自然日。2. 無追索權(quán)保理，是指銀行受讓應(yīng)收賬款，為賣方提供應(yīng)收賬款管理、保理預(yù)付款和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保服務(wù)，如果因買方信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額支付到期應(yīng)收賬款，由銀行在其為買方核定的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保額度內(nèi)，承擔(dān)全額付款責(zé)任的保理業(yè)務(wù)。隱蔽保理，是指賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款時(shí)不立即通知買方，而是向銀行提交有關(guān)應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的書面通知，銀行可隨時(shí)向買方發(fā)出該通知的保理業(yè)務(wù)。中長期保理,是指銀行發(fā)放的保理預(yù)付款期限超過一年，原則上最長不超過五年（含）。4. 定向保理，是指銀行與核心企業(yè)合作，通過受讓核心企業(yè)的國內(nèi)供應(yīng)商對(duì)核心企業(yè)進(jìn)行賒銷所產(chǎn)生的全部應(yīng)收賬款，向供應(yīng)商提供保理預(yù)付款及應(yīng)收賬款管理等服務(wù)，從而支持核心企業(yè)及其供應(yīng)商共同發(fā)展的保理業(yè)務(wù)。（二） 在銀行分支機(jī)構(gòu)開立人民幣基本結(jié)算賬戶或一般結(jié)算賬戶，并與銀行建立長期良好的業(yè)務(wù)關(guān)系；（三） 符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策和銀行信貸政策，所處行業(yè)穩(wěn)定，企業(yè)效益良好，有健全的經(jīng)營管理體系；（四） 從事基礎(chǔ)商務(wù)合同項(xiàng)下的經(jīng)營活動(dòng)一年（含）以上，且無不良商業(yè)信用記錄；（五） 最近三年在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄；（六） 銀行認(rèn)為必須滿足的其他條件。（四） 如果賣方信用等級(jí)為A－級(jí)、BBB＋級(jí)或小企業(yè)評(píng)級(jí)a級(jí)，要求買方信用等級(jí)為AA－級(jí)（含）以上或小企業(yè)評(píng)級(jí)aa＋級(jí)（含）以上。第七條 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)一般為公開保理業(yè)務(wù)。第九條 無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)一般為公開保理業(yè)務(wù)。第十一條 在工程保理業(yè)務(wù)中，賣方（即施工方）與買方（即項(xiàng)目業(yè)主）應(yīng)滿足下列條件及信用等級(jí)要求：（一） 賣方具備經(jīng)國務(wù)院建設(shè)主管部門核準(zhǔn)的工程承包合同標(biāo)的同類工程承包資質(zhì)等級(jí)為施工總承包二級(jí)（含）以上，或?qū)I(yè)承包二級(jí)（含）以上的資質(zhì)；（二） 賣方信用等級(jí)在A級(jí)(含)以上，項(xiàng)目業(yè)主信用等級(jí)在AA級(jí)（含）以上；如果賣方是非獨(dú)立法人項(xiàng)目公司，其控股股東信用等級(jí)應(yīng)為AAA級(jí)、AA級(jí)（含）以上總行級(jí)戰(zhàn)略客戶成員單位或總行級(jí)重點(diǎn)客戶。（三） 買方信用等級(jí)符合以下條件的，可辦理無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)：1. AAA級(jí)客戶。第十三條 在池保理業(yè)務(wù)中，賣方與買方應(yīng)符合下列條件及信用等級(jí)要求：（一） 基礎(chǔ)商務(wù)合同為買賣合同或供用電水氣熱合同；（二） 賣方與買方有兩年以上的良好合作關(guān)系；（三） 基礎(chǔ)商務(wù)合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給銀行；（四） 僅辦理公開保理業(yè)務(wù)，買方能在賬款確認(rèn)、賬戶變更事項(xiàng)上予以配合；（五） 賣方信用等級(jí)在A級(jí)(含)以上 或小企業(yè)評(píng)級(jí)aa級(jí)(含)以上，同時(shí)買方信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上。（二） 賣方與買方的信用等級(jí)應(yīng)符合下列情形之一：