[國(guó)稅局]金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表模板-全文預(yù)覽
【正文】 折人民幣價(jià)差上期轉(zhuǎn)入負(fù)差價(jià)差余額——合計(jì)—————填表人： 審核人： 單位負(fù)責(zé)人： 填表說(shuō)明 。“原幣”欄填寫(xiě)該貨幣名稱的總成本，“人民幣”欄填寫(xiě)將原幣折合成人民幣的總成本與以人民幣支付的其他成本的合計(jì)值。請(qǐng)參閱附表1中有關(guān)說(shuō)明。 3.“合同起訖日期”填寫(xiě)此筆融資租賃業(yè)務(wù)的合同起始日期和結(jié)束日期?！ ?4.“本期期初沖減利息”填寫(xiě)2000年12月31日以前納入損益的應(yīng)收未收利息在本納稅期沖減的利息部分。 12.“備注”欄填寫(xiě)需要說(shuō)明的情況。 10.“本期沖減利息”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期沖減的利息?！ ?.“本期本金產(chǎn)生利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金利率時(shí)期。紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)該種貨幣的匯價(jià)?！ ?.“折合率”是指此筆業(yè)務(wù)的原幣與人民幣的折合率。無(wú)識(shí)別號(hào)的貸款在“識(shí)別號(hào)”一欄填寫(xiě)“無(wú)”?！ 「奖?：委托貸款利息收入明細(xì)表納稅人名稱（章） 填表日期： 年 月 日 金額單位：元（列至角分）識(shí)別號(hào)起訖日期貨幣名稱折合率貸款本金月利率本期本金產(chǎn)生利息收入本期實(shí)收表外利息收入本期沖減利息本期應(yīng)稅利息收入備注原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣原幣折人民幣合計(jì)本期期初沖減利息本期應(yīng)稅利息收入總計(jì)填表人： 審核人： 單位負(fù)責(zé)人： 填表說(shuō)明 (含貼現(xiàn)、押匯、透支等)都應(yīng)填入本表，包括正常貸款、逾期貸款、催收貸款等。如:此筆貸款業(yè)務(wù)在本期期中質(zhì)量發(fā)生變化(例如:從“正常”變化為“逾期”)，需填寫(xiě)“質(zhì)量變化”；此筆貨款業(yè)務(wù)在本期期中利率發(fā)生變化，需填寫(xiě)“利率變化”。即此筆業(yè)務(wù)已經(jīng)納入損益的應(yīng)收未收利息，并且貸款本金或應(yīng)收利息逾期超過(guò)180天(不含180天)以后，在本期相應(yīng)作沖利息收入處理的利息。 10.“貸入月利率”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)從國(guó)外貸入的本期期初的月利率?！ ?.“本期本金產(chǎn)生利息收入”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期的本金產(chǎn)生的利息收入，即本金利率時(shí)期。紐約外匯市場(chǎng)美元對(duì)該種貨幣的匯價(jià)?！ ?.“折合率”是指此筆貸款的原幣與人民幣的折合率。 2.“識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能唯一識(shí)別此筆貸款的編號(hào)，如:貸款合同號(hào)、借據(jù)號(hào)、賬號(hào)等?！ ?3.“合計(jì)”填寫(xiě)各項(xiàng)的合計(jì)值?！ ?1.“本期應(yīng)稅利息收入”填寫(xiě)此筆貸款業(yè)務(wù)本期的應(yīng)稅利息收入。其中“原幣”一欄按原幣填寫(xiě)，例如“貨幣名稱”為美元時(shí)，“原幣”一欄也應(yīng)填寫(xiě)本期實(shí)收表外利息收入的美元數(shù)，然后根據(jù)折合率換算成人民幣，填入“折人民幣”一欄中。 7.“月利率”填寫(xiě)此筆業(yè)務(wù)本納稅期期初的月利率。套算公式為:某種貨幣對(duì)人民幣的匯價(jià)=美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯價(jià)247?！ ?.“貨幣名稱”填寫(xiě)此筆貸款的貨幣名稱，例如，美元貸款即填寫(xiě)“美元”，日元貸款即填寫(xiě)“日元”，人民幣貸款即填寫(xiě)“人民幣”等等。 2.“識(shí)別號(hào)”填寫(xiě)能唯一識(shí)別此筆貸款的編號(hào)，如:貸款合同號(hào)、借據(jù)號(hào)、賬號(hào)等。十二、 本附列資料一式三份，在申報(bào)期內(nèi)隨同《申報(bào)表》一并報(bào)送（保險(xiǎn)業(yè)納稅人可按季匯總報(bào)送），主管國(guó)稅機(jī)關(guān)簽收后，一份退還納稅人；稅務(wù)所、流轉(zhuǎn)稅管理科各留存一份。八、 第36欄“實(shí)際收到2000年底基數(shù)額”：填寫(xiě)已收到的“核定2000年底基數(shù)”內(nèi)的利息額。四、 第116欄的“股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣—上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額”：按本年度內(nèi)上一個(gè)納稅期限股票（債券/外匯/其他金融商品）買賣產(chǎn)生的負(fù)差余額填報(bào)。二、 第1119欄的“一般貸款利息收入”、“金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)收入”、“保險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額”、“儲(chǔ)金業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額”；按《金融保險(xiǎn)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱《申報(bào)表》）中對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的“應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額”填報(bào)要求填列。如地稅應(yīng)填5%；國(guó)稅原則上應(yīng)填1%(2002年)。 “免稅減除項(xiàng)目額”系指稅法規(guī)定的可以從免稅全部收入中減除的部分。對(duì)于外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，只有貸出部分的本金的利息支出才允許減除，貸入但未貸出部分的本金所支出的利息不允許減除。根據(jù)不同的應(yīng)稅項(xiàng)目填寫(xiě)該應(yīng)稅項(xiàng)目的全部收入，包括該應(yīng)稅項(xiàng)目中的減除項(xiàng)目。 3.“填表日期”指納稅人填寫(xiě)本表的具體日期。 2.“稅款所屬時(shí)間”是指納稅人申報(bào)的金融保險(xiǎn)業(yè)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的所屬期間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日?！ 皯?yīng)稅全部收入”系指稅法規(guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的全部應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入。例如，納稅人從事外匯轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)所支付的借款利息支出額；又如納稅人從事融資租賃業(yè)務(wù)所支出的購(gòu)置貨物的價(jià)款等等?！ 懊舛惾渴杖搿毕抵付惙ㄒ?guī)定的營(yíng)業(yè)稅征收范圍內(nèi)的允許免稅的項(xiàng)目的全部收入，包括該免稅項(xiàng)目中的減除項(xiàng)目?！ 岸惵省备鶕?jù)申報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)的不同(國(guó)稅和地稅)填寫(xiě)相應(yīng)的稅率?！ I(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)附列資料納稅人識(shí)別號(hào)： 填表日期： 年 月 日納稅人名稱（章） 金額單位：元（列至角分） 稅款所屬時(shí)間：自 年 月 日至 年 月 日 應(yīng)稅項(xiàng)目欄次本季數(shù)上年同期本年累計(jì)上年同期一般貸款利息收入1轉(zhuǎn)貸外匯收取的貸款利息收入借款利息支出利息差額股票買賣計(jì)稅差價(jià)額≥0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額﹤0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額債券買賣計(jì)稅差價(jià)額≥0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額﹤0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額外匯買賣計(jì)稅差價(jià)額≥0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額﹤0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額其他金融商品買賣計(jì)稅差價(jià)額≥0時(shí)填列計(jì)稅差價(jià)額﹤0時(shí)填列其中：上期轉(zhuǎn)入負(fù)差額金融經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)收入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額儲(chǔ)金業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額其他應(yīng)稅業(yè)務(wù)計(jì)稅營(yíng)業(yè)額計(jì)稅營(yíng)業(yè)額合計(jì)營(yíng)業(yè)稅稅率營(yíng)業(yè)稅額代扣代繳稅款應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅已納營(yíng)業(yè)稅應(yīng)補(bǔ)（退）營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅已納城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)補(bǔ)（退）城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納教育費(fèi)附加已納教育費(fèi)附加應(yīng)補(bǔ)（退）教育費(fèi)附加計(jì)稅營(yíng)業(yè)額的沖減2000年底應(yīng)收未收利息基數(shù)核定的2000年底基數(shù)已沖減2000年底基數(shù)實(shí)際收到2000年底基數(shù)額余額數(shù)
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