【正文】 200貸：其他應(yīng)收款(122102) 2 000(9)4月20日，一車間領(lǐng)用原紙5噸，單價(jià)5 000元，用于生產(chǎn)普通打印紙_A4。借：原材料/生產(chǎn)用原材料(140301) 50 000貸：銀行存款/工行存款(100201) 50 000(5)4月12日，銷售部王麗收到華宏公司轉(zhuǎn)來一張轉(zhuǎn)賬支票，金額99 600元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZR002。實(shí)驗(yàn)資料1．憑證管理2012年4月份企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)4月2日，采購部王麗購買了200元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1．憑證管理：填制憑證、審核憑證、憑證記賬的操作方法。數(shù)據(jù)輸入完畢后要進(jìn)行試算平衡。權(quán)限232。結(jié)算方式(6)項(xiàng)目管理：定義項(xiàng)目大類232?；緳n案232。選項(xiàng)232。以帳套主管的身份登錄2．設(shè)置總賬控制參數(shù)：業(yè)務(wù)工作232。操作指導(dǎo)1．登錄總賬：開始232。(2)2012年4月份會(huì)計(jì)科目及期初余額表科目名稱輔助核算方向幣別計(jì)量累計(jì)借方發(fā)生額累計(jì)貸方發(fā)生額期初余額庫存現(xiàn)金1001日記借18 18 6 銀行存款1002日記銀行借469 370 511 工行存款100201日記銀行借469 370 511 中行存款100202日記銀行借美元應(yīng)收賬款1122客戶往來借60 20 157 預(yù)付賬款1123供應(yīng)商往來借其他應(yīng)收款1221借4 5 3 應(yīng)收單位款122101客戶往來借應(yīng)收個(gè)人款122102個(gè)人往來借4 5 3 壞賬準(zhǔn)備1231貸3 6 10 材料采購1401借80 80 原材料1403借293 1 004 生產(chǎn)用原材料140301數(shù)量核算借噸293 1 004 材料成本差異1404借2 1 庫存商品1405借140 90 2 554 委托加工物資1408借周轉(zhuǎn)材料1411借固定資產(chǎn)1601借260 累計(jì)折舊1602貸39 47 在建工程1604借人工費(fèi)160401項(xiàng)目核算借材料費(fèi)160402項(xiàng)目核算借其他160403項(xiàng)目核算借無形資產(chǎn)1701借58 58 待處理財(cái)產(chǎn)損益1901待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益190101待處理固定資產(chǎn)損益190102短期借款2001貸200 200 應(yīng)付賬款2202供應(yīng)商往來貸150 60 276 預(yù)收賬款2203客戶往來貸應(yīng)付職工薪酬2211貸3 8 應(yīng)繳稅費(fèi)2221貸36 15 16 應(yīng)交增值稅222101貸36 15 16 進(jìn)項(xiàng)稅額22210101貸36 33 銷項(xiàng)稅額22210105貸15 17 應(yīng)付利息2231貸借款利息223101貸其他應(yīng)付款2241貸2 2 實(shí)收資本4001貸2 609 本年利潤4103貸1 478 利潤分配4104貸13 9 119 未分配利潤410415貸13 9 119 生產(chǎn)成本5001項(xiàng)目核算借8 10 17 直接材料500101項(xiàng)目核算借4 5 10 直接人工500102項(xiàng)目核算借4 制造費(fèi)用500103項(xiàng)目核算借2 3 2 折舊費(fèi)500104項(xiàng)目核算借1 其他500105項(xiàng)目核算借制造費(fèi)用5101借工資510101借折舊費(fèi)510102借主營業(yè)務(wù)收入6001貸350 350 其他業(yè)務(wù)收入6051貸250 250 主營業(yè)務(wù)成本6401借300 300 其他業(yè)務(wù)成本6402借180 180 營業(yè)稅金及附加6403借8 8 銷售費(fèi)用6601借5 5 管理費(fèi)用6602借23 23 薪資660201部門核算借8 8 福利費(fèi)660202部門核算借1 1 辦公費(fèi)660203部門核算借差旅費(fèi)660204部門核算借5 5 招待費(fèi)660205部門核算借4 4 折舊費(fèi)660206部門核算借2 2 其他660207部門核算借財(cái)務(wù)費(fèi)用6603借8 8 利息支出660301借8 8 說明：“庫存現(xiàn)金1001”科目指定為現(xiàn)金總賬科目；將“銀行存款1002”科目指定為銀行總賬科目；將“庫存現(xiàn)金100工行存款10020中行存款100202”科目指定為現(xiàn)金流量科目。2．基礎(chǔ)檔案設(shè)置：會(huì)計(jì)科目、憑證類別、外幣及匯率、結(jié)算方式、輔助核算檔案等。按提示修改相關(guān)內(nèi)容實(shí)驗(yàn)二 總賬管理系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)?zāi)康?．掌握用友ERPU8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)初始設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容。選擇數(shù)據(jù)備份所在目錄232。錄入資料所給內(nèi)容7．備份帳套數(shù)據(jù)：現(xiàn)在磁盤上建立備份文件夾232。注意：若建帳套時(shí)已完成啟用，則略過此步驟。(2)系統(tǒng)啟用：基礎(chǔ)設(shè)置232。程序232。選賬套，選年度，選用戶232。確定編碼方案232。輸入賬套信息232。進(jìn)入“用戶管理”232。注冊(cè)232。用友ERPU872232。(3)人員檔案人員編碼人員姓名性別人員類別行政部門是否業(yè)務(wù)員是否操作員對(duì)應(yīng)操作員編碼101肖劍男企業(yè)管理人員總經(jīng)理辦公室是111本人姓名男企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)部是帳套號(hào)+01112王晶女企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)部是帳套號(hào)+02113馬方女企業(yè)管理人員財(cái)務(wù)部是帳套號(hào)+03114白雪女經(jīng)營人員采購部是是帳套號(hào)+04115王麗男經(jīng)營人員銷售部是是帳套號(hào)+05202孫健女經(jīng)營人員銷售部是212李平男經(jīng)營人員采購部是(4)地區(qū)分類該公司地區(qū)分類為：01—東北地區(qū)；02—華北地區(qū)；03—華東地區(qū)；04—華南地區(qū)；05—西北地區(qū)；06—西南地區(qū)(5)供應(yīng)商分類該公司供應(yīng)商分類為：01—原料供應(yīng)商；02—成品供應(yīng)商(6)客戶分類該公司客戶分類為：01—批發(fā)；02—零售；03—代銷；04—專柜(7)客戶檔案客戶編號(hào)客戶名稱簡稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行(默認(rèn)值)銀行賬號(hào)地址郵編扣率分管部門分管業(yè)務(wù)員001華宏公司0106120009884732788工行上地分行73853654成都市金牛區(qū)上地路1號(hào)1000775銷售部王麗002昌新貿(mào)易公司0102120008456732310工行華苑分行69325581天津市南開區(qū)華苑路1號(hào)300310銷售部王麗003精益公司0403310106548765432工行徐匯分行36542234上海市徐匯區(qū)天平路8號(hào)200032銷售部孫健004利氏公司0301108369856003251中行平房分行43810548哈爾濱平房區(qū)和平路16號(hào)15000810銷售部孫健(8)供應(yīng)商檔案供應(yīng)商編號(hào)供應(yīng)商名稱所屬分類碼所屬地區(qū)稅號(hào)開戶銀行銀行賬號(hào)地址郵編分管部門分管業(yè)務(wù)員001興華公司0106110567453698462中行48723367成都市朝陽區(qū)十里堡8號(hào)610045采購部白雪002建昌公司0106110479865267583中行76473293成都市金牛區(qū)開拓路108號(hào)610036采購部白雪003泛美商行0203320888465372657工行55561278南京市湖北路100號(hào)230187采購部李平004艾德公司0203310103695431012工行85115076上海市浦東新區(qū)東方路1號(hào)甲200232采購部李平實(shí)驗(yàn)要求1．設(shè)置系統(tǒng)日期為20120401，以系統(tǒng)管理員admin的身份，進(jìn)行增加操作員、建立帳套、財(cái)務(wù)分工、備份賬套操作。主要負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)處理。主要負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)處理。負(fù)責(zé)總賬系統(tǒng)的憑證管理工作以及客戶往來、供應(yīng)商往來管理工作。所在部門：財(cái)務(wù)部。所在部門：財(cái)務(wù)部。(5)分類編碼方案該企業(yè)的分類編碼方案如下：科目編碼級(jí)次：4222；客戶和供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：223；收發(fā)類別編碼級(jí)次：12；部門編碼級(jí)次：122；結(jié)算方式編碼級(jí)次：12；區(qū)分類編碼級(jí)次：223；存貨分類編碼：122，其余默認(rèn)。實(shí)驗(yàn)資料1．建立新帳套(1)賬套信息帳套號(hào)：學(xué)號(hào)最后三位（例如你的學(xué)號(hào)為201201010101，則你的帳套號(hào)為“101”）；賬套名稱：成都陽光信息技術(shù)股份有限公司；采用默認(rèn)賬套路徑；啟用會(huì)計(jì)期：2012年4月；會(huì)計(jì)期間：默認(rèn)。 實(shí)驗(yàn)一 系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置實(shí)驗(yàn)?zāi)康?．掌握用友ERPU8管理軟件中系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容。實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備1．已正確安裝用友ERPU8管理軟件。(4)基礎(chǔ)信息該企業(yè)有外幣核算，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類。2．財(cái)務(wù)分工(功能級(jí)權(quán)限設(shè)置，還有數(shù)據(jù)級(jí)、金額級(jí))(1)帳套號(hào)+01 本人名字角色：帳套主管。(2) 帳套號(hào)+02 王晶角色：出納。所在部門：財(cái)務(wù)部。所在部門：采購部。所在部門：銷售部。3．設(shè)置基礎(chǔ)檔案成都陽光信息技術(shù)有限公司分類檔案資料如下：(1)部門檔案部門編碼部門名稱部門屬性部門編碼部門名稱部門屬性1管理中心管理部門202采購部采購管理101總經(jīng)理辦公室綜合管理3制造中心生產(chǎn)部門102財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理301一車間生產(chǎn)制造2供銷中心供銷管理302二車間生產(chǎn)制造201銷售部市場(chǎng)營銷(2)人員類別本企業(yè)在職人員分為4類：1001企業(yè)管理人員；1002經(jīng)營人員；1003車間管理人員；1004車間人員。程序232。2．以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)登錄系統(tǒng)管理：系統(tǒng)232。用戶232。建立，打開“創(chuàng)建賬套”對(duì)話框232。確定基礎(chǔ)信息232。權(quán)限，進(jìn)入“操作員權(quán)限”窗口232。退出6．系統(tǒng)啟用與基礎(chǔ)設(shè)置(1)登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”：開始232。以帳套主管身份登錄。啟用總賬，啟用日期2012年4月1日。選擇錄入項(xiàng)目232。輸出，打開“賬套輸出”對(duì)話框232。修改232。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容1．總賬管理系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。實(shí)驗(yàn)資料1．總賬控制參數(shù)選項(xiàng)卡參數(shù)設(shè)置憑證R制單序時(shí)控制 R支票控制 赤字控制：資金往來科目 赤字控制方式：提示可以使用應(yīng)收款、應(yīng)付款、存貨受控科目取消“現(xiàn)金流量科目必需錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目”選項(xiàng)憑證編號(hào)方式采用系統(tǒng)編號(hào)賬簿賬簿打印位數(shù)按軟件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定 明細(xì)賬打印按年排頁憑證打印打印憑證頁腳姓名預(yù)算控制超出預(yù)算允許保存權(quán)限出納憑證必須經(jīng)由出納簽字 允許修改、作廢他人填制的憑證可查詢他人憑證 明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目會(huì)計(jì)日歷會(huì)計(jì)日歷為1月1日—12月31日 數(shù)量小數(shù)單位和單價(jià)小數(shù)單位設(shè)置為2位其他外幣核算采用固定匯率 部門、個(gè)人、項(xiàng)目按編碼方式排序2．基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)外幣及匯率：幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1:(此匯率只供演示帳套使用)。3．期初數(shù)據(jù)(1)總賬期初余額表：見“2012年04月份會(huì)計(jì)科目及期初余額表”(2)輔助賬期初余額表：在“期初往來明細(xì)”窗口錄入會(huì)計(jì)科目：1122 應(yīng)收賬款 期初余額：借 157 600元日期憑證號(hào)客戶業(yè)務(wù)員摘要方向期初余額票號(hào)票據(jù)日期20120225轉(zhuǎn)118華宏公司孫健銷售商品借99 P1112012022520120310轉(zhuǎn)15昌新貿(mào)易公司孫健銷售商品借58 Z11120120310會(huì)計(jì)科目：122102 其他應(yīng)收款—應(yīng)收個(gè)人款 期初余額：借3 800元日期憑證號(hào)部門個(gè)人摘要方向期初余額20120326付118總經(jīng)理辦公室肖劍出差借款借2 20120327付156銷售部孫健出差借款借1 會(huì)計(jì)科目： 2202 應(yīng)付賬款 期初余額 ：貸 276 850元日期憑證號(hào)供應(yīng)商業(yè)務(wù)員摘要方向期初余額票號(hào)票據(jù)日期20120120轉(zhuǎn)45興華公司李平購買原材料貸276 C12320120120會(huì)計(jì)科目：5001 生產(chǎn)成本 期初余額：借 17 科目名稱普通打印紙A4憑證套打紙8X合計(jì)直