【正文】 盈虧平衡分析生產(chǎn)能力利用率BEP=年固定總成本/（年營業(yè)收入年可變總成本年營業(yè)稅金及附加）100%=%從以上數(shù)據(jù)說明，％即能確保盈虧平衡，本項目的抗風險能力很強。 4100 100% = %投資利稅率 = 247。產(chǎn)品銷售價格、原料價格、副產(chǎn)品銷售價格等取2012年1月7月份的平均價格，作為估算價格。年加工水洗羽絨（毛片）1500噸。固定資產(chǎn)投資3180萬元中：、（）、。2013年8月底項目建成投產(chǎn)。注重進行計劃的實用性，設備采購與基建同步進行，提高工作效率，并充分考慮項目建設的季節(jié)性。（二）運營期勞動安全 為確保項目實施后符合職業(yè)安全的要求，保障勞動者在勞動過程中的安全和健康，提高勞動生產(chǎn)率，本項目勞動安全設計必須達到有關要求，有關設備設施需經(jīng)當?shù)貏趧影踩块T驗收合格后才可投入使用。建筑施工企業(yè)在編制施工組織設計時，應當根據(jù)建筑工程的特點制定相應的安全技術措施工對專業(yè)性較強的工程項目，應當編制專項安全施工組織設計，并采取安全技術措施。因此，本項目生產(chǎn)關鍵環(huán)節(jié)的有關人員，擬派到同類型生產(chǎn)廠進行培訓，其他人員由公司組織就地培訓，請經(jīng)驗豐富的專業(yè)技術人員講課，使生產(chǎn)人員能夠掌握基礎知識和基本技能，并要嚴格考核，持證上崗，培訓人員應不少于一線操作人員的6070%，培訓時間應根據(jù)崗位操作的復雜程度確定，時間由本企業(yè)自定，但通常為12個月，人員培訓工作一定要安排在設備調(diào)試期，做到操作熟練持證上崗。企業(yè)的管理人員、設計人員、技術人員及生產(chǎn)人員的素質(zhì)是企業(yè)形象的具體體現(xiàn)，特別是在市場經(jīng)濟的今天，從業(yè)人員的素質(zhì)的高低是企業(yè)發(fā)展的關鍵。 表71 勞動用工數(shù)量表序號人員種類數(shù)量/人1生產(chǎn)工人1652輔助工人20工人小計1853管理人員104技術人員5小計15人員合計200項目投資公司將建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，逐步形成自我激勵約束機制，高效、精干、靈活、步調(diào)一致運作。水洗羽絨用水實行循環(huán)用水，新鮮水補充量約占10%，盡可能減少水資源消耗浪費。熱力管道保溫采用高效節(jié)能的巖棉保溫材料，以減少管道熱損失。原料貯存和成品貯存要靠近道路，縮短原材料及成品的輸送距離，盡量避免大量產(chǎn)品的二次倒運。本項目將增加隔熱層并設架空通風層，在空氣間層內(nèi)貼熱反射材料；采用坡屋頂，利用閣樓通風散熱?？刂平ㄖ矬w形系數(shù)，不采用過多凹凸面；適當增加外墻保溫隔熱效能（外保溫效果更佳），提高熱阻；增加墻體熱惰性以利于建筑熱穩(wěn)定性；高效保溫隔熱材料設于主體結(jié)構(gòu)外側(cè)，可減緩熱量進入墻體；墻內(nèi)設置空氣間層或通風間層也有良好的保溫隔熱效果。本項目羽絨制品深加工過程中有極少量的廢布料產(chǎn)生，可回收出售，進行循環(huán)再利用。u 廢氣水洗羽絨烘干用蒸汽鍋爐燃燒時會產(chǎn)生一定的煙氣，煙氣采用水膜麻石除塵處理達標后通過建設高煙囪向高空排放，而且，燃煤采購使用低含硫量、高卡的無煙煤，或者采用生物質(zhì)顆粒燃料，以減少對環(huán)境污染。主要污染物質(zhì)是施工人員生活污水、施工廢水、作業(yè)粉塵、固體廢棄物以及施工機械排放的煙塵等，其中以施工粉塵的影響最為突出。u 防雷廠區(qū)防雷采用避雷針及金屬避帶動，利用柱子內(nèi)兩根對角主筋作防雷引下線，利用基礎內(nèi)梁底鋼筋作為接地網(wǎng)，接地電阻應小于10Ω，否則應增打接地極，所有用電設備均需可靠接地，電氣接地系統(tǒng)采用TNCS系統(tǒng)，防雷接地，電氣安全接地及防靜電接電共用一個接地裝置，接地電阻不大于4Ω。各構(gòu)筑物按規(guī)范配置移動消防器材。平時由氣壓給水罐和穩(wěn)壓水泵提供壓力和部分水量，火災時切換到消防主泵加壓供水，供廠區(qū)室內(nèi)外全部消防用水。消防水泵由消防水池取水，供室內(nèi)外消火栓用水。排水系統(tǒng)：市xx工業(yè)集中區(qū)內(nèi)已建有排水系統(tǒng)，生活污水經(jīng)化糞池處理排入污水管網(wǎng)。u 給排水系統(tǒng)水源：本項目建設在市xx工業(yè)園內(nèi)，目前已經(jīng)有自來水管網(wǎng)聯(lián)接到園區(qū)和企業(yè)內(nèi)，項目新增使用新鮮水量為190噸/日，其中職工生活用水約40噸/日，生產(chǎn)過程用水150噸/日（注：水洗生產(chǎn)過程用水1500噸/日，90%是使用循環(huán)水，每日只需補充新鮮水10%計約150噸）。 根據(jù)擬建項目建設規(guī)模、設計原則，按照生產(chǎn)工藝、防火、衛(wèi)生、環(huán)保、交通運輸以及施工等方面的要求，結(jié)合建設場地地形、地貌、水文及氣象條件，本著節(jié)約用地、合理分區(qū)、方便管理、運輸暢通的原則，來進行本工程的總平面布置。該標志適用于以鵝、鴨羽絨、羽毛為填充料的各種羽絨制品。目前公司生產(chǎn)經(jīng)營地址位于xx市xx工業(yè)園A區(qū)；廠內(nèi)已建設有羽毛分級車間、羽絨水洗車間、羽毛原料倉庫和產(chǎn)品倉庫、羽絨污水處理設施、供水供電設施、企業(yè)辦公宿舍綜合樓及其他附屬配套設施等；主要機械設備有羽絨分揀機、羽絨水洗生產(chǎn)線、拼絨機、打包機、檢驗機、車輛、辦公設備等；企業(yè)主要生產(chǎn)經(jīng)營羽毛、羽絨、羽毛片、水洗羽絨、水洗毛片等；企業(yè)現(xiàn)有員工87人；企業(yè)2008年9月建成投產(chǎn)，2010年度企業(yè)實現(xiàn)銷售收入8000萬元、繳納稅金250萬元，交納稅金300多萬元。根據(jù)調(diào)查了解，目前xx市的羽絨水洗率僅約25%左右、毛片水洗率僅約70%左右，因此，本項目加工水洗羽絨原料有充分保障。xx市xx工業(yè)園位于xx城區(qū)的南郊，規(guī)劃面積約21k㎡，是xx市最大的工業(yè)發(fā)展平臺，北接郁江的xx港口碼頭，南接八塘火車站，324線玉貴二級水泥國道和市南環(huán)一級公路貫穿其中，交通非常便利，園區(qū)內(nèi)建立有110KV變電站、供排水設施、園區(qū)道路和通訊等基礎設施較齊備。xx港口上可達南寧、百色，下可通粵、港、澳，全港擁有碼頭泊位100多個，年通過能力達5000萬噸和200000標準箱，是珠江水系的龍頭大港、中國十大內(nèi)河港口之一，貨輪可從xx口岸直達港澳地區(qū)；國道324線、209線、南寧至廣州高速公路穿境而過；黎塘至湛江復線鐵路南北貫穿，是中國大西南地區(qū)通往珠江三角洲以及港澳地區(qū)最便捷的通道。該區(qū)域?qū)賻r溶地帶，覆蓋地層薄，基巖常露地表，漏斗、落水洞、洼地成串出現(xiàn)，地下石灰?guī)r較多，地表覆蓋土層為粘性土。C，年平均降雨量1400－1600毫米，年平均相對濕度78%。常年主導風向為東北風，最大風速28m/s。采取與云絲 、絲毛同類產(chǎn)品展開價格競爭，發(fā)揮做為原材料企業(yè)具有的優(yōu)勢，堅持賣送（枕）策略，將自己的產(chǎn)品盡量集成銷售。從投產(chǎn)第二年開始，涉足羽絨制品領域，從低風險的寢被、中低端羽絨服著手，建立基本的品牌，產(chǎn)品線、營銷隊伍、市場渠道，建立和完善與制品相關的市場合作關系，逐步實現(xiàn)每年1030萬件（套）的制品生產(chǎn)與銷售規(guī)模，同時帶動羽絨生產(chǎn)規(guī)模的繼續(xù)擴張。 根據(jù)世界羽絨協(xié)會專家的預測，未來五年中國開始進入羽絨寢具的快速普及期，僅羽絨被的需求量就將供不應求，市場需求巨大。2008年1月12月，中國全部羽毛（絨）加工及制品制造企業(yè)實現(xiàn)累計工業(yè)總產(chǎn)值45,113,017千元，%；實現(xiàn)累計產(chǎn)品銷售收入44,509,218千元，%；實現(xiàn)累計利潤總額1,228,542千元，%。加上羽絨寢具綠色環(huán)保 ，有利于人們健康睡眠，符合生活消費發(fā)展趨勢，是消費者新的選擇，羽絨寢具在國內(nèi)市場前景非常廣闊。經(jīng)過20多年的市場開拓，中國羽絨寢具在日本市場占有率為10%，美國占50%，歐洲占60%，甚至歐美的酒店業(yè)羽絨寢具的占有率已達80%，這說明我國羽絨寢具的優(yōu)勢已被國際認可。此外羽絨被的織法不像其他傳統(tǒng)被的被胎織成片狀，而是制成獨立存在的方格，所以貼身性最佳。獨有羽絨因其本身為球形且富含油脂，雖經(jīng)十幾年也不會連結(jié)，因此可常保其功能長久如新。人體皮膚有200多萬條汗腺，睡眠狀態(tài)時每晚會排出約170cc的汗水，羽絨具有吸濕排濕功能，使人體保持干爽，可防止風濕。三是調(diào)溫性佳：狗到夏季會脫毛，羊也必須剪毛，而水禽例如鵝鴨只會更新羽毛而不會讓羽毛減少，這是因為水禽的羽毛中含有羽絨，羽絨上的節(jié)點，能隨著氣溫變化而收縮膨脹，產(chǎn)生調(diào)溫功能。羽絨本身可抗寒達零下40度，常做極地科考防寒服以及登山用的防寒睡袋。羽絨被的當初使用群體也從貴族擴大到了一般富有的家庭。羽絨具有良好的彈性，以含絨率為50%的羽絨測試，所以羽絨被不但輕柔保暖，而且觸膚感也很好。第3章 產(chǎn)品市場分析及銷售方案羽絨是絨朵和毛片的總稱，羽絨制品上標注的含絨率，便是羽絨中絨朵的含量，比如某件羽絨產(chǎn)品標注含絨率90％，就是說這件產(chǎn)品里面填充的有90％是純絨朵，另外10％就是小毛片。因此，xx羽絨公司迫切需要實施本技改擴建項目，擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，促進產(chǎn)業(yè)鏈延長和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，提高產(chǎn)品附加值，擴大企業(yè)經(jīng)濟規(guī)模和增強市場競爭力。據(jù)中國羽絨協(xié)會的統(tǒng)計資料，中國是世界上最大的羽絨及羽絨制品的生產(chǎn)國和出口國，羽絨產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量的75%，中國羽絨年出口量占世界羽絨、羽毛總貿(mào)易量的70％以上，其中寢具、服裝等羽絨制品占出口總額的80％，中國羽絨制品成為了世界市場的搶手貨。憑據(jù)xx市擁有豐富的稀缺性羽絨原料資源的優(yōu)勢，已有的羽絨加工產(chǎn)業(yè)基礎和xx市xx工業(yè)園良好的發(fā)展平臺，xx市羽絨產(chǎn)業(yè)通過重點推進水洗羽絨和羽絨制品加工，進一步拉長羽絨加工產(chǎn)業(yè)鏈，促進產(chǎn)業(yè)升級，做大羽絨產(chǎn)業(yè)蛋糕，xx市有條件有能力爭取建設成為“中國南方羽絨產(chǎn)業(yè)中心”。 羽絨是稀缺性的資源，xx市港南區(qū)年加工羽絨羽毛5萬噸左右，%，占世界羽絨羽毛總產(chǎn)量的18%，是全國最大的羽絨羽毛原料基地，和杭州市蕭山區(qū)、廣東吳川市并列為全國三大羽絨基地。目前，xx市羽絨產(chǎn)業(yè)初步形成了以324國道為軸線，以xx市xx工業(yè)園、橋圩鎮(zhèn)、八塘鎮(zhèn)為集中點的點軸結(jié)構(gòu)羽絨產(chǎn)業(yè)集群。項目全部建成投產(chǎn)后，正常年產(chǎn)值12188萬元，年交納銷售稅金401萬元，年實現(xiàn)利潤957萬元，項目財務內(nèi)部收益率(IRR) %（所得稅前）、%（所得稅后），、。項目估算投資總額為4100萬元，其中固定資產(chǎn)投資3180萬元，流動資金920萬元。設計年加工水洗羽絨（毛片）1