【正文】 探究　　賞梅：　　師：梅花是我國的特產(chǎn)，原產(chǎn)于滇西北、川西南以至藏東一帶的山地，大約6000年前分布到了長江以南地區(qū)，3000年前即引種栽培，據(jù)科學(xué)考證，長沙馬王堆出土的“臘梅”、“元臘”已有210年的歷史?！　W(xué)具——本、國畫用具等。教學(xué)重點(diǎn)：引導(dǎo)學(xué)生感受梅花頑強(qiáng)、倔強(qiáng)、挺拔向上的精神及藝術(shù)作品中的象征意義?！　∵^程與方法目標(biāo)　　學(xué)生通過互動的學(xué)習(xí)方式，參與到對梅花的學(xué)習(xí)活動中，嘗試中國畫工具和材料，體驗(yàn)作畫的過程，豐富視覺、觸覺和審美經(jīng)驗(yàn)，獲得對中國畫學(xué)習(xí)的持久興趣。培養(yǎng)學(xué)生熱愛自然、熱愛民族藝術(shù)的情感?！　〗M織學(xué)生展開討論，充分發(fā)表自己的意見。附表一：國內(nèi)差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)一覽表項(xiàng)目職位乘搭交通工具范圍住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（憑據(jù)報銷）每人每天注明伙食費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)一、董事長、正副總經(jīng)理飛機(jī)、火車硬臥、海輪船二等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)二、部門經(jīng)理（含同職位各類高級工程師）火車硬臥、海輪船三等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效三、銷售及其他人員火車硬臥、海輪船四等艙（內(nèi)河船不分等），其他交通工具元以內(nèi)元元以內(nèi)特殊情況乘飛機(jī)須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后有效初中美術(shù)：美術(shù)教案－畫梅　　教材：義務(wù)教育程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)教科書《美術(shù)》教材七年級上冊第4　　教材畫梅分析：　　本畫梅的學(xué)習(xí)內(nèi)容是中國花鳥畫表現(xiàn)技法。7加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計(jì)不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項(xiàng)費(fèi)用，XX元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。公司大型招待活動及單筆金額超過XX元的招待費(fèi)用，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)并簽字報銷。員工探親交通費(fèi)按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。出差期間的宴請費(fèi)用不在差旅費(fèi)中報銷，單獨(dú)列在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中審批報銷。因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。出差補(bǔ)助按出差起止時間（“算頭不算尾”）每天只享有伙食補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按附表發(fā)放。6出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。3公司人員出差，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，應(yīng)憑車船票價按實(shí)支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的0%計(jì)發(fā)給個人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。在所附憑單上，要由經(jīng)辦人簽字，主管部門經(jīng)理簽字和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字。其他臨時借款，如購置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。3帳實(shí)核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；第二類各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核對等，要求每季核對一次。對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。第六條結(jié)帳、對帳：結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具體內(nèi)容如下：在結(jié)帳時，首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。不準(zhǔn)先出報表，后補(bǔ)記帳簿?？偨Y(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。如果會計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。2記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證中會計(jì)科目、借貸方式或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁。會計(jì)分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。除按照會計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。第四條會計(jì)核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳憑證匯總表核算組織程序如下：根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；根據(jù)原始憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類帳；根據(jù)原始憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；月終，根據(jù)總分類帳和各明細(xì)分類帳編制會計(jì)報表。第十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險費(fèi)的滯繳事項(xiàng)，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負(fù)責(zé)人賠償。第十三條薪金工資的支付，應(yīng)由行政部根據(jù)考勤表會同財(cái)務(wù)部編制“工資表”，于付款期限前一周內(nèi)送交出納。薪金工資的付款：工資：全體員工工資均于每月1日前轉(zhuǎn)賬支付。第十條有關(guān)貨物運(yùn)費(fèi)及外匯結(jié)售匯款、發(fā)樣，及各項(xiàng)費(fèi)用等支出款，應(yīng)填具“借款單”或“支款憑證”，附發(fā)票、許可證影印，送交會計(jì)部門以“預(yù)付”或“暫付”方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。3一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準(zhǔn)，送交財(cái)務(wù)部門開具付款。第八條支付款項(xiàng)應(yīng)在傳票上簽署領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖章及經(jīng)手人戳記。第七條公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。2預(yù)付、暫付款項(xiàng)：應(yīng)根據(jù)合同或相關(guān)協(xié)議文，由經(jīng)辦人員填具借款單，注明合同文字號，呈報核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門開具支款。3傳票經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會計(jì)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。一般費(fèi)用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理，內(nèi)部員工費(fèi)用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限。第十二條出納支付款項(xiàng)若有扣繳事項(xiàng)時，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報事項(xiàng)者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。第十五條為便于辦理薪資扣繳個人所得稅申報起見，公司員工應(yīng)于每年度開始一個月內(nèi)，及新進(jìn)人員報到時，填報“薪資所得受領(lǐng)人申報表”，由出納收執(zhí)，作為所得稅扣繳申報的依據(jù)，出納應(yīng)就每一員工給付薪工資及扣繳情況填載于“各類收入所得扣繳資料登記表”上，作為日后扣繳申報之用。第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實(shí)行會計(jì)電算化操作后，可采用軟打印記帳憑證。第五條記帳規(guī)則：記帳須根據(jù)審核過的會計(jì)憑證。記帳憑證和帳簿上的會計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡化或使用代號。每筆帳記完后，在記帳憑證上劃“∨”號。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。3報出會計(jì)報表后發(fā)現(xiàn)記帳差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填