【正文】 記帳，都必須在記帳憑證上簽字。完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。配合會計做好各種帳務處理。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。在班集體中，老師期待大家每個人都發(fā)揮自己的長處，貢獻出自己的一點點力量，那樣我們的班級就有大大的力量?！　。?）班干部起好帶頭榜樣作用，認真工作，管理班級；值日的同學認真完成值日任務?！　⊥瑢W們，我們怎樣才能傳承中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，踐行社會主義核心價值觀呢？下面我們來看看……（愛國篇、誠信篇、友善篇）。8222?！　∷?、活動過程：　　、宣布主題：“傳承中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，踐行社會主義核心價值觀”主題隊會現(xiàn)在開始！　　活動開始：　　同學們從古到今，中華民族創(chuàng)造了許多讓炎黃子孫引以自豪的奇跡。　　增強學生的愛國情感和保護祖國傳統(tǒng)文化的意識，從而激發(fā)對偉大祖國的摯愛之情。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。業(yè)務招待費報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應按規(guī)定到財務部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務部門有權通知行政部在當月工資中扣回。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預提費用應按規(guī)定標準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經(jīng)濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應先更正或重制記帳憑證。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第二條會計科目的運用及帳戶的設置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設置，個別因公司業(yè)務需要新增會計科目時，須報批準。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前日送達財務部門者為限。2會計審核傳票時，應先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。原始憑證的審核：國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設備的驗收單并附請購單經(jīng)有關部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務部門開具支票或匯票。出納人員對各項貨款及費用的支付，應將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領，如因特殊原因必需由本公司人員代領者，需經(jīng)財務經(jīng)理核準。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。會計憑證的核準：會計應負責審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務經(jīng)理審核。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。第十四條業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。附則三、會計核算基礎工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張記