【正文】 。完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。配合會計做好各種帳務(wù)處理。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。第二條公司財務(wù)部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務(wù)制度。四大洋是指：太平洋、大西洋、印度洋和北冰洋。　　0、歷史上第一架能放大30多倍的天文望遠鏡是意大利科學(xué)家伽利略制作的?！　〉厍蜃赞D(zhuǎn)時，對著太陽的一面處于白天，稱為晝；背著太陽的那面處于黑夜，稱為夜?！　∽钤缣岢龅厍驀@太陽運動觀點的是希臘人阿里斯塔克?！　‰娐分锌刂菩‰娭榱僚c滅的裝置是開關(guān)?！　〉谖鍐卧　?、導(dǎo)體就是容易導(dǎo)電的物體，如銅、鋁、鐵等。　　使用測力計時要先調(diào)整指針，讓它指在0刻度線上上。冰受熱溫度升到0℃時會開始變成水。常見的固態(tài)水有冰、霜、雪等?！　≈袊抢^德國和日本之后，第三個掌握磁懸浮列車技術(shù)的國家。　　磁鐵上磁性最強的部分叫磁極，磁鐵有兩個磁極。用字母“N”來表示。　　地球是一個巨大的磁體?！　≈改厢樖俏覈乃拇蟀l(fā)明之一?！　?000年前我國唐代李淳風(fēng)，在他的《現(xiàn)象玩占》中記載了估計風(fēng)速的方法：一級動葉，二級鳴條，三級動葉，四級搖枝，五級墜葉，六級折小枝，七級折木、飛沙石，八級拔大樹及根。人們把風(fēng)力從小到大劃分為　　0級到12級，共13個等級。　　第二單元　　、空氣的流動就形成了風(fēng)。　　熄滅酒精燈時，不能用口吹，應(yīng)用燈帽蓋滅。要想知道猜想是否正確，必須設(shè)法驗證。　　我國宋代科學(xué)家沈括_在太行山一帶考察時發(fā)現(xiàn)，同崖中夾有一層卵石和海生螺蚌的化石。第九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。第七條加班費的規(guī)定本公司實行綜合計算工時工作制。公司統(tǒng)一提取的工會經(jīng)費和福利、獎勵基金，由財務(wù)部統(tǒng)一集中管理，有關(guān)開支規(guī)定另行制定。業(yè)務(wù)招待費報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標(biāo)準規(guī)定的未住宿補助。出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標(biāo)準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務(wù)清單中單列。其他雜費如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。7公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準領(lǐng)取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。公司人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準計發(fā)。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。各部門負責(zé)人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。借款出差人員回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的人員欠款，財務(wù)部門有權(quán)通知行政部在當(dāng)月工資中扣回。第二條借款及報銷審批程序出差人員借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預(yù)計出差天數(shù)”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由財務(wù)經(jīng)理批準，最后經(jīng)總經(jīng)理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。月終如果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對，以保證帳證相符。如待攤、預(yù)提費用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準予以攤銷提取。必要時，詳細注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份、季度余額下端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；2經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收；3帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應(yīng)先更正或重制記帳憑證。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。登記帳簿時用鋼筆或碳素筆寫。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在科目憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第二條會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個別因公司業(yè)務(wù)需要新增會計科目時，須報批準。銷售部門收到匯款通知時，也要及時送交出納，以便及早落實回款。因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門另行簽呈財務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準后，再予以支付。第十一條本公司各項支出的付款日期如下：國內(nèi)采購貨品的付款，每月2日集中付款一次，但以原始憑證經(jīng)核準后于付款日前日送達財務(wù)部門者為限。2會計審核傳票時，應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅收法律及公司規(guī)定的手續(xù)。原始憑證的審核：國內(nèi)采購、工程發(fā)包款：應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、設(shè)備的驗收單并附請購單經(jīng)有關(guān)部門經(jīng)理簽章證明及核準，公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準后，送交財務(wù)部門開具支票或匯票。出納人員對各項貨款及費用的支付，應(yīng)將本支票或現(xiàn)金交付受款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)，如因特殊原因必需由本公司人員代領(lǐng)者，需經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核準。第九條本公司支付款項的付款程序，悉依照下列步驟辦理。會計憑證的核準：會計應(yīng)負責(zé)審核原始憑證的各項經(jīng)濟內(nèi)容，對不能確定的事項報財務(wù)經(jīng)理審核。前述款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收，但必須于支付后7日內(nèi)向會計辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)。2過節(jié)費和補貼：過節(jié)費在節(jié)日前一周內(nèi)，補貼在月底支付。第十四條業(yè)務(wù)部門于收到貨款后，應(yīng)將其中所收貨款如數(shù)解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會計，并據(jù)以編制傳票。附則三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條充分體現(xiàn)會計信息的可靠性，特制定本規(guī)定。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期將所有記帳憑證匯總編制成科目匯總表，然后再根據(jù)科目憑證匯總表登記總分類帳。沒有合法的憑證，不能登記