【正文】 介機構協(xié)助進行有關調查，并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。 第二節(jié) 盡職調查 第三十四條 建設銀行經辦機構受理并購 貸款業(yè)務申請后，報一級分行并購貸款專業(yè)團隊（以下簡稱“并購貸款專業(yè)團隊”），并購貸款專業(yè)團隊開展盡職調查和風險評估。相應的管理信息均能夠通過系統(tǒng)及時提取，為管理監(jiān)控提供準確及時的數(shù)據(jù)支 持。 第二十八條 根據(jù)并購貸款業(yè)務的特殊性，進行單獨的會計核算，設置并購貸款一級核算碼，下設公司融資類并購貸款、結構融資類并購貸款和其他并購貸款三個二 級核算碼。 第三章 專業(yè)化管理 第二十五條 建設銀行并購貸款業(yè)務實行專業(yè)化的經營和管理，主要包括以下幾方面的內容： （一）專業(yè)化的經營管理團隊； （二）專門的業(yè)務授權管理； （三）專業(yè)化的信貸流程信息系統(tǒng)支持； （四）單獨的核算； （五）專門的額度授信管理； （六）專門的《盡職調查和風險評估報告》、授信申報材料及法律合同文本。公司融資類并購貸款業(yè)務占用并購方企業(yè)在建設銀行的授信額度，信貸業(yè)務申請人為“子公司”的，可不對“子公司”進行評級授信；結構融資類并購貸款應先對 — 11 — “子公司”進行評級授信后開展業(yè)務。 第十八條 并購貸款用于滿足并購方企業(yè)以實現(xiàn)合并或實際控制目標企業(yè)為目的的融資需求，不得向以短期投資收益為主要目的的財務性并購活動提供并購貸款。 第十四條 并購資金來源中包含固定收益類工具的，應審慎評估其對并購貸款還款來源造成的影響，此類并購貸款業(yè)務應報總行核準。 第十條 并購貸款所對應的并購交易，應滿足下列條件： （一）并購雙方具備一定的產業(yè)相關度或戰(zhàn)略相關性，并購交易完成后，雙方能夠通過戰(zhàn)略、管理、技術和市場的整合形成協(xié)同效應； （二）按有關規(guī)定已經或即將獲得批準，并履行必要的登記、公告等手續(xù)； （三）涉及 國家產業(yè)政策、行業(yè)準入、反壟斷、國有資產轉讓等事項的，已按適用法律法規(guī)和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續(xù)； （四）屬于溢價收購的，溢價比例應控制在合理的范圍內； （五）同時使用固定收益類工具作為收購資本金來源的，該工具不得設置任何償付優(yōu)先權。 第六條 建設銀行開展并購貸款業(yè)務，遵循依法合規(guī)、審慎經營、風險可控、 — 8 — 商業(yè)可持續(xù)的原則。 公司融資類并購貸款指以并購方企業(yè)及其并購完成后整 體情況為評價主體，包括并購方企業(yè)直接申請的并購貸款，或由“子公司 ” 申請，但由并購方企業(yè)提供擔保的并購貸款兩種情況。 第二條 本辦法所稱并購，是指境內并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權、認購新增股權，或收購資產、承接債務等方式以實現(xiàn)合并或實際控制已設立并持續(xù)經營的目標企業(yè)的交易行為。 十五、《管理辦法》及其附件屬于我行內部資料，請各級行妥善保管 ，加強對《管理辦法》的相關信息控制，不得外傳。 十二、并購貸款實行單獨核算，增設并購貸款一級核算碼。 （非橫向并購或縱向并購）； ； ； ； 。 八、以下并購貸款業(yè)務事項需報請總行核準，核準時應提交盡職調查和風險評估報告的初步報告。 六、并購貸款業(yè)務審批權限按照中長期貸款業(yè)務審批權限執(zhí)行，一級分行審批權限內的并購貸款業(yè)務應由一級分行風險總監(jiān)牽頭審批，不得向下 轉授權。 四、各分行應加強并購貸款業(yè)務與并購顧問業(yè)務的聯(lián)動。 ，盤活和優(yōu)化我行存量信貸資產。并購貸款應優(yōu)先支持有利于我行信貸結構調整的客戶和項目，我行并購貸款業(yè)務推進的思路和策略為： ，如鋼鐵、汽 車、電力、煤炭、水泥等行業(yè)的并購貸款需求。并購貸款是一項新業(yè)務，與傳統(tǒng)信貸產品有很大不同，具有風險大、技術含 量高的特點，各分行要在充分了解業(yè)務特點和風險特征的基礎上，本著依法合規(guī)、審慎經營、風險可控、商業(yè)可持續(xù)的原則，謹慎操作，積累經驗，積極穩(wěn)妥地推進并購貸款業(yè)務。 一、認真學習研究《管理辦法》，結合各分行實際情況，研究制定本分行并購貸款業(yè)務實施細則和操作規(guī)程。各分行在推進并購貸款的初期，應先選擇國家政策支持、大企業(yè)并購等風險相對容易控制的并購貸款進行試點。 ，審慎開展風險較高的結構融資類并購貸款業(yè)務，嚴格控制跨境并購貸款業(yè)務。公司業(yè)務部負責并購貸款產品的牽頭管理，客戶經營部門負責并購貸款的營銷，投資銀行部門負責并購交易的方案設計和并購交易的評價，風險管理部門負責并購貸款風險的評估評價，法律合規(guī)部門負責并購貸款及法律文本的合法合規(guī)性審查，審批部門負責并購貸款業(yè)務的審批。目標企業(yè)所在地分支機構要積極配合并購貸款業(yè)務發(fā)起分行的盡職調查和風險評估工作。若客戶額度授信申報書中包含結構融資類并購貸款業(yè)務的，其授信額度由一級分行在總行授權權限內審批，但額度項下單筆結構融資類并購貸款業(yè)務一律上報總行審批；超出一級分行審批權限的，如額度授信申報書中已明確包含結構融資類并購貸款業(yè)務的，授信業(yè)務和單筆結構融資類并購貸款業(yè)務一并上報總行審批。在并購貸款業(yè)務辦理初期，下列情況的并購貸款業(yè)務應經總行核準，核準審查內容為《盡職調查和風險評估報告》，審查重點是并購交易風險的評估評價。 十一、并購貸款實行專門的授信管理，納入授信額度項下專項額度 — 并購貸款額度管理。 十四、對同一借款人的并購貸款余額占同期我行核心資本凈額的比例不應超過5%； 并購貸款行業(yè)限額納入我行年度行業(yè)限額管理，根據(jù)客戶需求和我行風險管控能力，針對不同行業(yè)設定差別化的并購貸款與行業(yè)限額的