【正文】 借款人賬戶 信貸人員深入借款單位檢查貸款使用情況 河北金融學院 55 ? 企業(yè)貸款的貸前調(diào)查報告 ? 企業(yè)概況、所在行業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展情況； ? 企業(yè)主要經(jīng)營管理者介紹； ? 企業(yè)經(jīng)營狀況； ? 財務狀況，重要會計項目的內(nèi)容、變動及原因分析、主要財務指標、現(xiàn)金流量等； ? 各有關貸款銀行、金額、期限分布及企業(yè)信用情況； ? 授信用途及第一還款來源； ? 擔保情況及貸款風險分析等。 關注貸款：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 河北金融學院 51 按貸款使用的質(zhì)量劃分 ：正常貸款、不良貸款。中期貸款，是指貸款期在 1年以上 5年以下的貸款。 存放同業(yè)存款：是商業(yè)銀行在其他金融機構的存款，其目的主要是獲取利息收益或支付代理業(yè)務費用。 同業(yè)支付：主要是商業(yè)銀行用現(xiàn)金向提供代理服務的商業(yè)銀行支付手續(xù)費和服務費。這些資產(chǎn)有較強的流動性，但收益較低，有的甚至沒有收益。 資產(chǎn)質(zhì)量是銀行前景的重要預測指標。 河北金融學院 42 第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務 河北金融學院 43 一、商業(yè)銀行資產(chǎn)的概念 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務是資金運用的業(yè)務。是商業(yè)銀行向海外國際金融中心的銀行籌措境外貨幣，其中包括直接向海外銀行申請借款或通過某金融機構在當?shù)匕l(fā)行境外金融債券。 河北金融學院 40 發(fā)行金融債券 金融債券是商業(yè)銀行開出并發(fā)行的負債證明書，是商業(yè)銀行籌集中長期資金的一種方式。 ? 河北金融學院 39 轉貼現(xiàn) 是金融機構將已貼現(xiàn)的票據(jù)轉讓給其他商業(yè)銀行，以此融資的行為。 期限：日拆性、季節(jié)性、年度性。定期外幣存款利隨本清，到期日前遇利率調(diào)整不分段計息。 河北金融學院 35 ? 單位協(xié)定存款 ? 協(xié)定存款是指客戶通過與銀行簽訂 《 協(xié)定存款合同 》 ，約定期限、商定結算賬戶需要保留的基本存款額度，由銀行對基本存款額度內(nèi)的存款按結息日或支取日活期存款利率計息，超過基本存款額度的部分按結息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六個月定期存款利率的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。存款人進行通知時應向開戶銀行提交 《 單位通知存款取款通知書 》 ?？蛻舨恍枰s定存期 ? 通知存款為記名式存款，起存金額 50萬元，須一次性存入，可以選擇現(xiàn)金存入或轉賬存入，存入時不約定期限。 ? 人民幣單位定期存款在存期內(nèi)按照存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。 ? 定期存款存入方式可以是現(xiàn)金存入、轉賬存入或同城提出代付。以上私人名章均可用本人簽字代替。 ? 專用存款賬戶：是因存款人特殊需要開立的限定了資金來源或資金運用的賬戶。 ? 11月 1日 — 2022年 8月 15日扣 20%的稅； 2022年 8月 15日 — 2022年 10月 12日扣 5%的稅； 2022年 10月 13日，國務院決定減免利息稅，即利息所得稅下降為 0。 河北金融學院 27 產(chǎn)品特點：免征利息稅，利率優(yōu)惠，存期靈活，以零存整取的方式存款，得到整存整取的利息。 ? 本質(zhì)：零存整取 ? 賬戶限額：教育儲蓄每一賬戶起存 50元，本金合計最高限額為 2萬元。 4．存期一年以上（含一年）的 ,無論存期多長 ,整個存期按支取日整存整取定期儲蓄存款 一年的存款利率打六折計息。存期最長為 1年。 河北金融學院 20 整存整取開戶業(yè)務 客戶提交業(yè)務 點收 現(xiàn)金 建立客戶信息 整存整取開戶交 易 打印單據(jù)并簽章 客戶簽字確認 業(yè)務結束送別客戶 審核客戶資料 河北金融學院 21 整存整取取款業(yè)務 客戶提交業(yè)務 整存整取銷戶交易 打印單據(jù)并簽章 配款 客戶確認 業(yè)務結束送別客戶 審核客戶資料 客戶簽字確認 河北金融學院 22 整存整取提前支取業(yè)務 客戶提交業(yè)務 整存整取存單提前支取交易 打印單據(jù)并簽章 配款 客戶確認 業(yè)務結束送別客戶 審核客戶資料 客戶簽字確認 全部提前支取 部分提前支取 打印新的存單并簽章 河北金融學院 23 定活兩便儲蓄存款 是一種不確定存款期限，利率隨存期長短而變動的儲蓄存款。開戶時為安全起見，要預留印鑒或者密碼，憑印鑒和密碼支取，如儲戶急需資金，可憑身份證到原有行辦理提前支取。 ? 一般 50元起存，多存不限。 ? 取款自由：儲戶按儲蓄存款章程的規(guī)定可以自由支取存款。二是因為儲蓄存款屬于個人，分散于各家各戶，為了保障儲戶利益，許多國家要求銀行對儲蓄存款負無限清償責任。另外，由于定期存款的存取是一次性的，在存款期間不必提供更多的其他服務，因此除了利息之外沒有其他費用，因此籌資成本除了利息支出外，其他方面的成本較低。定期存單可以作為抵押品取得銀行貸款?；钇诖婵铍m然流動性很大，存取頻繁，但活期存款仍有一部分是相對穩(wěn)定的，這部分銀行可以用于發(fā)放貸款。 河北金融學院 11 活期存款 ? 活期存款指可由存款人（單位和個人）隨時存取和轉讓的存款。 按存款的經(jīng)濟性質(zhì)劃分：企業(yè)存款、財政性存款、儲蓄存款。按 《 巴塞爾協(xié)議 》 規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于 8％。這部分利潤尚存于商業(yè)銀行，是銀行增加自有資金的重要方法，特別是對那些難以進入股市籌資的銀行。股票溢價是指股票發(fā)行價格超過其面值的部分。 核心資本包括：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤。是商業(yè)銀行向投資人發(fā)行股票所籌集的資本總額。 注冊資本。河北金融學院 1 第 11章 商業(yè)銀行業(yè)務 河北金融學院 2 ?目錄 ?第一節(jié) 負債業(yè)務 ?第二節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務 ?第三節(jié) 中間業(yè)務 河北金融學院 3 第一節(jié) 負債業(yè)務 河北金融學院 4 一、商業(yè)銀行負債的概念 廣義負債包括商業(yè)銀行資本在內(nèi)的一切資金來源；狹義負債主要指商業(yè)銀吸收的存款、從外面借款等一切非資本性的負債。是按照有關法律規(guī)定建立商業(yè)銀行要求達到的最低資本額。 發(fā)行資本。 河北金融學院 8 我國商業(yè)銀行資本分為核心資本和附屬資本。資本溢價是指商業(yè)銀行設立時實際收到投資人投入的資金總額（實收資本）超過其注冊資本的部分。 未分配利潤是商業(yè)銀行在經(jīng)過各種形式的利潤分配后剩余的利潤。其中，資本凈額是指資本總額與扣減項之差；而加權風險資產(chǎn)總額是將銀行各項資產(chǎn)按照風險程度的不同，制定不同的風險系數(shù)加權而計算得出。 按存款的支取方式劃分：支票存款、存單（折）存款、通知存款、專項存款等。 按存款形成來源劃分：原始存款、派生存款。由于各種經(jīng)濟交易，包括信用卡、商業(yè)零售等都是通過活期存款賬戶進行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易賬戶。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都高于活期存款。 ? 對于商業(yè)銀行來說，由于定期存款期限較長，客戶一般不提前支取，因而是銀行穩(wěn)定的資金來源。 ? 儲蓄存款具有兩個特點：一是儲蓄存款多數(shù)是個人為了積蓄購買力而進行的存款，因而金融監(jiān)管部門對經(jīng)營儲蓄業(yè)務的商業(yè)銀行有嚴格規(guī)定，另外也不允許公款私存。 河北金融學院 14 ? ? 我國儲蓄存款管理的原則 ? ? 存款自愿原則 ? 取款自由原則 ? 存款有息原則 ? 為存款人保密原則 ? 河北金融學院 15