【正文】 8,801 7,511,440 7,504,078 7,466,781 凈資產(chǎn)收益率%%%%%編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計類型：未經(jīng)審計五種方案經(jīng)營期內(nèi)總利潤核算表編制單位：龍江交通發(fā)展股份有限公司 單位：元 幣種：人民幣 審計類型：未經(jīng)審計　方案一方案二方案三方案四方案五經(jīng)營期內(nèi)營業(yè)總收入其中：營業(yè)收入274,830,000272,275,000269,720,000267,165,000295,200,000經(jīng)營期內(nèi)營業(yè)總成本　營業(yè)稅13,741,50013,613,75013,486,00013,358,25014,760,000　城建稅961,905952,963944,020935,0781,033,200　教育費附加549,660544,550539,440534,330590,400　資產(chǎn)減值80,564,14080,564,14080,564,14080,564,14080,564,140　管理費用105,634,767105,634,767105,634,767105,634,767105,634,767　財務(wù)費用13,950,00016,275,00018,600,00020,925,0009,300,000經(jīng)營期內(nèi)利潤總額87,328,02887,239,83187,151,63387,063,436101,917,493減：所得稅21,832,00721,809,95821,787,90821,765,85925,479,373經(jīng)營期內(nèi)凈利潤65,496,02165,429,87365,363,72565,297,57776,438,120歸屬龍江交通的股權(quán)利潤56,490,31856,433,26556,376,21356,319,16065,927,878以下是5種方案的年收入和總收入的計算方法：方案一每年收入(元)經(jīng)營期收入(元)每臺出租車收入55,440429,660每臺出租車一次性繳納租金120,000合計549,660500臺出租車收入27,720,000214,830,000500臺出租車一次性繳納租金7,741,93560,000,000合計 35,461,935274,830,000方案一解釋： 每車一次性繳納120,000元人民幣，然后每天繳納154元人民幣給公司。規(guī)定費用及保險費用8年總支出預(yù)算=6,130,1408 =49,041,120元人民幣。 公司用車使用費用：約320,000元人民幣（詳見附表1）。房屋租賃：，我公司需要辦公場所300平方米左右，每年房屋租賃價格約：30012=153,000元人民幣。辦公用車折舊（具體價格參照附錄1）按十年標準，每年折舊費80,000元人民幣，八年折舊費640,000元人民幣。，折舊費每年10,。辦公用電子設(shè)備499,840元人民幣（詳見附表1）計入固定資產(chǎn)（由于電子設(shè)備的折舊一般按三年計算，499,840是我公司經(jīng)營期內(nèi)三次購入電子設(shè)備的費用）。 綜合來看，哈爾濱市出租車運營行業(yè)目前總體處于有序經(jīng)營，和諧共處、小范圍競爭的格局，行業(yè)環(huán)境比較穩(wěn)定，可預(yù)見的投資回報性良好，我公司可以擇機進入。 從行業(yè)發(fā)展預(yù)期來分析，出租車行業(yè)不論在國內(nèi)還是國外，都是一個大型城市不可或缺的產(chǎn)業(yè)，是公共交通系統(tǒng)的重要組成部分，且隨著國民生活水平的提高，出租車消費在今后很長一段時期內(nèi)仍將處于有增無減的上升趨勢。二是要吸收借鑒行業(yè)內(nèi)成熟企業(yè)的管理模式，取長補短，加速企業(yè)發(fā)展。充分發(fā)揮我們的優(yōu)勢，將我們科學(xué)嚴謹?shù)墓芾碜黠L(fēng)貫徹到新公司的日常建設(shè)中去，最大程度的利用公司所擁有的各項資源，為企業(yè)創(chuàng)造持續(xù)可發(fā)展的最大化利潤。用來確定企業(yè)本身的競爭優(yōu)勢（strength），競爭劣勢（weakness），機會(opportunity)和威脅（threat），從而將公司的戰(zhàn)略與公司內(nèi)部資源、外部環(huán)境有機結(jié)合。 此次1000臺新車投入市場，對市場必定會帶來一定的影響，但總體格局不會有大的改變。但根據(jù)我國地鐵建設(shè)的經(jīng)驗來看，地鐵的修建是一項耗時長且花費巨大的工程，尤其是要想形成覆蓋整個主城區(qū)的地鐵網(wǎng)絡(luò)更需要相當長的過程。 對于沒有私家車代步的普通市民來說，公共交通工具是必須的選擇。經(jīng)過幾十年的摸索與創(chuàng)新，在中央宏觀政策的導(dǎo)向下，各省市出租車行業(yè)均已形成自己的經(jīng)營管理特色，同時在制度上仍在不斷改革創(chuàng)新?！　〕鲎馄嚱?jīng)營權(quán)實行一車一權(quán)制度。三、行業(yè)門檻分析 2010年最新發(fā)布的《哈爾濱市城市出租汽車客運管理條例》，對于進入哈爾濱市出租車經(jīng)營行業(yè)的企業(yè)提出了具體要求： 第十條　出租汽車經(jīng)營權(quán)實行許可制度。 、長春橫向比較 根據(jù)國家統(tǒng)計局截止至2009年公布的數(shù)據(jù)，我們可以將東三省省會城市哈爾濱、沈陽、長春的出租車行業(yè)基本情況做一下橫向的比較，如下表：市區(qū)面積（平方公里）建成區(qū)面積（平方公里）戶籍人口（萬人）主城區(qū)戶籍人口（萬人）人均年收入（萬元）現(xiàn)有出租車數(shù)量（臺）主城區(qū)出租車人均擁有量（臺/萬人）哈爾濱708633899849513000長 春490628475050015400沈 陽349579378651017200 通過比較可以看出，哈爾濱市主城區(qū)出租車萬人擁有量低于長春、沈陽。要滿足老百姓的需求，乘車控制率要控制在60%。 日行駛總里程，是指出租車一日內(nèi)在路面上行駛的總里程，包括運營里程+空駛里程。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，可以計算出哈爾濱市出租車有效里程利用率，計算方法如下（以捷達汽油車型為例）：l 每日行駛總里程數(shù)=每日消耗燃油費/每公里油耗=220/=366公里。 據(jù)省統(tǒng)計局哈爾濱調(diào)查大隊今年上半年的調(diào)查顯示，80%以上的受訪者認為哈爾濱市出租車行業(yè)存在“打車難”“等候時間過長”“服務(wù)質(zhì)量差”等問題。是城市建設(shè)發(fā)展在地域分布上的客觀反映。 (二)需求分析 哈爾濱市從2000年至今十年未增加過出租車，而十年來哈爾濱市的城市面積擴大了四倍、建成區(qū)建成區(qū)： 指市區(qū)集中連片部分及分散在近郊與城市有密切聯(lián)系、具有基本完善的市政公用設(shè)施的城市用地。調(diào)查中，市民普遍反映應(yīng)加強對出租車司機的素質(zhì)教育，建立獎優(yōu)罰劣的激勵機制，加強監(jiān)督機制，對出租車企業(yè)在安全管理方面的工作進行不定期抽查。在乘客遇到的不文明現(xiàn)象中，出租車司機用對講機閑聊、拒載和隨意拼車分列前三位，%、%%。出租車企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入穩(wěn)定，盈利情況良好。 據(jù)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，目前哈爾濱市主城區(qū)內(nèi)，一臺出租車平均每日（按營運16小時計算）能產(chǎn)生總營業(yè)額700800元，除去必須上繳公司的稅費，以及保險、燃油費、車輛維護等成本，平均每日能給承包者帶來凈利潤250350元，一年的稅后凈收入約為912萬元。 (三)出租車行業(yè)從業(yè)人員的勞動強度及收入水平 從市場調(diào)查的結(jié)果來看，目前市內(nèi)一臺出租車每天營運時間超過18個小時，有的超過22小時。以大眾公司的一種承包方式為例，“小買斷”協(xié)議的大致內(nèi)容是：，運營期8年，期間向承包者按日收取稅費（含保險五項）共計 146元/日。承包期滿后，公司將車輛及手續(xù)收回，更新車輛重新發(fā)包。目前全市主城區(qū)出租車總量約為13000臺，分別由100多家公司掌控。綜上所述，從宏觀環(huán)境上來看，哈爾濱市土地面積廣闊、地理位置優(yōu)越、城市人口不斷增加、市民消費能力逐年提高、旅游經(jīng)濟發(fā)展勢頭良好，交通狀況不斷得到改善，這些都為出租車行業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的條件。人均G