【正文】 五節(jié) 資本持續(xù)抵補(bǔ)能力和未來的財(cái)務(wù)預(yù)測一、融資借款 根據(jù)規(guī)定，商業(yè)保理公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金，融入資金的余額不得超過公司資本凈額的10倍。該種方式融資流程快速簡便，可以解決工程建設(shè)企業(yè)短期資金缺口；減低應(yīng)收賬款比重，提高經(jīng)營現(xiàn)金流，改善財(cái)務(wù)狀況，增加營運(yùn)資金，加快資金周轉(zhuǎn)；提供專業(yè)的應(yīng)收賬款保理服務(wù)，降低賬務(wù)管理成本。公司提供的“應(yīng)收工程款保理”融資產(chǎn)品，是建筑施工企業(yè)（債權(quán)人）將其對項(xiàng)目業(yè)主（債務(wù)人）的應(yīng)收工程款轉(zhuǎn)讓給保理公司，由保理公司為建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)資金，同時提供項(xiàng)目分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)融資、項(xiàng)目分戶賬管理的綜合性服務(wù)。以筆者所在的公司為例，主要提供以下兩種工程建設(shè)保理融資產(chǎn)品：建筑材料采購執(zhí)行保理。與建筑施工企業(yè)相比，保理商擁有風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險控制方面的專業(yè)人才，在提供項(xiàng)目分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)方面更具有專業(yè)優(yōu)勢。這種融資方式和產(chǎn)品的靈活性是其他融資方式所缺乏的，也是目前難以提供的。信用貸款融資、債券融資、信托融資、信用擔(dān)保融資、租賃融資、典當(dāng)融資都與建筑施工企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模密切相關(guān)，都需要建筑施工企業(yè)以其自身的資產(chǎn)提供抵（質(zhì)）押擔(dān)保；股權(quán)融資、風(fēng)險投資融資對建筑施工企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)要求嚴(yán)格，同時容易造成控制權(quán)分散。我公司開展的保理融資不同于其他融資方式，我公司研發(fā)的保理產(chǎn)品針對建筑施工企業(yè)（債權(quán)人）與項(xiàng)目業(yè)主（債務(wù)人）之間形成的應(yīng)收工程款而設(shè)計(jì)，與工程建設(shè)行業(yè)的資金使用規(guī)律、資金需求規(guī)律相適應(yīng)，對建筑施工企業(yè)而言，可以縮短應(yīng)收工程款的回收時間，解決資金緊張的困難，對項(xiàng)目業(yè)主而言，可以減少資金壓占，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。保理業(yè)務(wù)的開發(fā)計(jì)劃工程建設(shè)保理，就是建筑施工企業(yè)（債權(quán)人）將其對項(xiàng)目業(yè)主（債務(wù)人）的應(yīng)收工程款轉(zhuǎn)讓給我公司，由我公司為建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)資金，同時提供項(xiàng)目分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。通過提供工程領(lǐng)域鏈?zhǔn)饺谫Y，推動整個工程項(xiàng)目的連續(xù)、有序進(jìn)行。 保理作為一項(xiàng)以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，集貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保為一體的綜合性服務(wù)，在賒銷方式盛行的今天，逐漸成為主要的國際貿(mào)易結(jié)算方式。尤其是2011年以來，受國家實(shí)行適度從緊的貨幣政策的影響，房地產(chǎn)投資增速下滑，而建造成本不斷上漲，使得建筑施工企業(yè)的現(xiàn)金流減少，流動資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象進(jìn)一步加劇。近幾年，電子商務(wù)已形成了一個基本的商務(wù)模式，也催生了互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系的建立?？梢灶A(yù)測，在未來幾年中，中國保理業(yè)務(wù)數(shù)量將持續(xù)上升，中國將成為全球最大的保理市場。在此背景下，企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，回收周期不斷延長，應(yīng)收賬款拖欠和壞賬風(fēng)險明顯加大，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金緊張狀況進(jìn)一步加劇。商業(yè)保理市場前景廣闊近年來，我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，國內(nèi)外市場規(guī)模不斷擴(kuò)大。專業(yè)委員會的會員以國內(nèi)商業(yè)保理公司為主，與商業(yè)保理業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行、信用保險、證券、信托、征信、評估、商賬管理等服務(wù)機(jī)構(gòu)、研究機(jī)構(gòu)、各類企業(yè)、協(xié)會組織，以及長期從事商業(yè)保理行業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的管理與研究、具備豐富的業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗(yàn)、在業(yè)內(nèi)享有較高知名度的專家、學(xué)者、行政管理人員和企業(yè)高級管理人員等，是我國首個全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織。同年10月，又下發(fā)了《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)實(shí)施方案的復(fù)函》（商資函[2012]919號），同意在天津?yàn)I海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點(diǎn)，設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。2006年5月，國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)天津?yàn)I海新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》，鼓勵天津?yàn)I海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場和金融開放等方面先行先試。我們相信，隨著社會經(jīng)濟(jì)及法制環(huán)境的進(jìn)一步改善，中國商業(yè)保理行業(yè)將迎來快速發(fā)展的新時代。如此猛烈的發(fā)展勢頭顯示，保理業(yè)務(wù)在我國已經(jīng)為越來越多的企業(yè)所認(rèn)知、所使用，目前我國的保理業(yè)務(wù)市場已進(jìn)入良性發(fā)展階段。2010 年保理業(yè)務(wù)量比2009 倍，在亞洲名列第1，全球排名第2。2000 年以來，我國保理業(yè)務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展時期。2000年3月，中國銀行又在我國國內(nèi)首次推出了發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和綜合保理業(yè)務(wù)，這是我國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的第一次正式市場運(yùn)作。因而能夠同時降低買賣雙方的交易風(fēng)險，減少了貿(mào)易中的資金占用，和工程企業(yè)占用大量購買原材料款項(xiàng)成為一種為商業(yè)信用銷售而設(shè)計(jì)的綜合性金融服務(wù)工具。 第二節(jié) 保理業(yè)務(wù)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用法人股東企業(yè)的公司業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展以及咨詢業(yè)務(wù)競爭的日益激烈。為將近60家企業(yè)提供貿(mào)易和工程類咨詢服務(wù)，其中70%的企業(yè)的應(yīng)收賬款已經(jīng)嚴(yán)重制約企業(yè)的生存和發(fā)展，三江投資也是聯(lián)合多種渠道，例如銀行、擔(dān)保公司、證劵公司、中信保為企業(yè)提供應(yīng)收賬款、貿(mào)易融資和融資租賃融資咨詢和管理服務(wù)，在企業(yè)內(nèi)有一定良好的口碑和信譽(yù)。業(yè)務(wù)評審委員會：由各部門負(fù)責(zé)人和公司內(nèi)外財(cái)務(wù)、法律專業(yè)人員組成的，為特定項(xiàng)目評估而設(shè)立的評審機(jī)構(gòu)。 。 ，資格及擔(dān)保能力。 。 。 ，做到各種收入及時收繳，支出費(fèi)用及時到位。 根據(jù)公司實(shí)際情況，負(fù)責(zé)制訂公司員工勞動紀(jì)律獎懲方案，并定期進(jìn)行勞動紀(jì)律檢查。 ，制定與公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)相適應(yīng)的人力資源規(guī)劃。關(guān)于設(shè)立天津XX商業(yè)保理有限公司的可行性研究報告二〇一三年八月目 錄第一章 擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況 2第一節(jié) 擬設(shè)立公司基本信息 2第二節(jié) 企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 3第二章 出資人情況 7第一節(jié) 主出資人 7第二節(jié) 保理業(yè)務(wù)對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用 8第三章 保理業(yè)務(wù)市場分析 9第一節(jié) 國內(nèi)保理業(yè)務(wù)市場分析 9第二節(jié) 保理行業(yè)在工程建設(shè)的市場需求 15第三節(jié) 公司定位、業(yè)務(wù)開發(fā)模式和業(yè)務(wù)拓展模式 16第四節(jié) 工程保理的模式和流程 19第五節(jié) 資本持續(xù)抵補(bǔ)能力和未來的財(cái)務(wù)預(yù)測 22第四章 保理業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)范及風(fēng)控制度 25第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)簡要流程及操作規(guī)范 25第二節(jié) 保理風(fēng)險控制制度 27小結(jié) 39根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號）、《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)實(shí)施方案的復(fù)函》（商資函〔2012〕919號）、《天津市商業(yè)保理業(yè)試點(diǎn)管理辦法》（津政辦發(fā) 〔2012〕143 號）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，天津三江投資有限公司擬作為出資人，申請?jiān)O(shè)立天津XX商業(yè)保理有限公司（擬用名，以下簡稱為“公司”或“本公司”），開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)。公司經(jīng)營年限：30年第二節(jié) 企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備一、本公司機(jī)構(gòu)擬設(shè)置結(jié)構(gòu)如下：二、各部門職責(zé)綜合管理部：，制定公司各項(xiàng)基本管理制度并負(fù)責(zé)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。 了解國家及地方勞動法律法規(guī)，處理勞資關(guān)系，負(fù)責(zé)員工工資、勞動合同、社會保險等工作的日常管理。 。 ，負(fù)責(zé)編寫公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，積極開展融資，有效地籌劃與運(yùn)用公司資金。 ，分析存在的問題，查明原因，及時解決。風(fēng)險管理部：。 。 。 。天津三江投資有限公司基本信息如下：注冊地址天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)注冊資本人民幣壹億柒仟萬元法定代表人經(jīng)營范圍投資咨詢、商品房銷售代理、商務(wù)信息咨詢、企業(yè)營銷策劃、企業(yè)管理培訓(xùn)咨詢服務(wù)、教育信息咨詢、項(xiàng)目投資咨詢（國家有專項(xiàng)、專管規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行） 天津三江投資集團(tuán)有限公司成立于2012年，位于天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)，注冊資本金為17000萬元，下設(shè)立天津中江商貿(mào)發(fā)展有限公司、天津吉美旅游景區(qū)投資有限公司以及天津三江匯通國際貿(mào)易商貿(mào)有限公司，公司技術(shù)力量雄厚，人才濟(jì)濟(jì)，憑借雄厚實(shí)力，天津三江投資集團(tuán)有限公司成為天津經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)最具影響力的投資咨詢公司。全體員工本著“服務(wù)客戶，互惠雙贏，共同發(fā)展”的職業(yè)信念，全力發(fā)展投資業(yè)務(wù)，提供優(yōu)質(zhì)的投資服務(wù)，以堅(jiān)實(shí)穩(wěn)健的步伐，朝著規(guī)?；较虬l(fā)展。為了解決社會資金占壓成本的問題，天津三江投資集團(tuán)決定注資成立內(nèi)資商業(yè)保理公司，這樣既可以對咨詢服務(wù)的貿(mào)易企業(yè)提供貿(mào)易融資及信用風(fēng)險擔(dān)保，又可以使工程企業(yè)，解決大型項(xiàng)目中普遍存在的資本金不到位的障礙、解決項(xiàng)目施工單位融資難的問題，實(shí)現(xiàn)一點(diǎn)對全國的服務(wù)方式。之后交通銀行和東方國際保理咨詢中心以及其他國有股份制商業(yè)銀行也分別被國際保理商聯(lián)合會接納為會員，參與國際交流與合作。自 億歐元，2010 年我國保理業(yè)務(wù)量（包括國際保理和國內(nèi)保理）達(dá)到1,，%，其中， 億歐元，國內(nèi)保理1, 億歐元。2012年，中國國內(nèi)保理業(yè)務(wù)規(guī)模突破22000億元，同比增長15%以上；國際保理業(yè)務(wù)規(guī)模突破900億美元，繼續(xù)維持50%以上高增長。但在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，銀行保理與商業(yè)保理市場的格局卻恰好相反，因?yàn)樯虡I(yè)保理公司的經(jīng)營更加靈活，更能適應(yīng)市場需求。但該《規(guī)范》也僅適用于商業(yè)銀行開展的保理業(yè)務(wù)，對于商業(yè)保理公司則完全沒有一部具體的法律法規(guī)予以規(guī)范。2012年6月27日，商務(wù)部下發(fā)了《關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函[2012]419號）。商業(yè)保理專業(yè)委員會建立在商務(wù)部正式成為商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管部門的同時，經(jīng)國家民政部批準(zhǔn)，中國服務(wù)貿(mào)易