【正文】 相信，隨著社會經(jīng)濟及法制環(huán)境的進一步改善，中國商業(yè)保理行業(yè)將迎來快速發(fā)展的新時代。法規(guī)依據(jù)及主管部門的初步確定長期以來，我國并沒有一部對于保理立法的明確法律規(guī)范，關(guān)于保理的相關(guān)法律規(guī)定散見于合同法、公司法、民法通則、商業(yè)銀行法、擔保法等法律的相關(guān)條款中。2010 年4 月13 日，中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》，這是我國保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。但該《規(guī)范》也僅適用于商業(yè)銀行開展的保理業(yè)務(wù)，對于商業(yè)保理公司則完全沒有一部具體的法律法規(guī)予以規(guī)范。2006年5月，國務(wù)院下發(fā)了《關(guān)于推進天津濱海新區(qū)開發(fā)開放有關(guān)問題的意見》，鼓勵天津濱海新區(qū)在金融企業(yè)、金融業(yè)務(wù)、金融市場和金融開放等方面先行先試。天津市據(jù)此將保理列入《天津濱海新區(qū)綜合配套改革試驗金融創(chuàng)新專項方案》的內(nèi)容當中。2009年10月，經(jīng)國務(wù)院同意，國家發(fā)改委做出批復，原則同意商業(yè)保理企業(yè)在天津注冊。2012年6月27日，商務(wù)部下發(fā)了《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》（商資函[2012]419號）。同年10月，又下發(fā)了《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點實施方案的復函》（商資函[2012]919號），同意在天津濱海新區(qū)、上海浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點，設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)。據(jù)此，天津市政府于2012年12月發(fā)布了《天津市商業(yè)保理業(yè)試點管理辦法》（津政辦發(fā)[2012]143號），對天津市商業(yè)保理公司的注冊資金、從業(yè)人員及風險資本等各個方面做了相關(guān)要求。雖然我國至今尚未在國家層面出現(xiàn)關(guān)于商業(yè)保理業(yè)務(wù)的專門立法，但上述一系列舉措標志著商業(yè)保理行業(yè)已經(jīng)開展正式進入政府商務(wù)部門的視線，商業(yè)保理得到官方認可，監(jiān)管政策初步明朗化。商業(yè)保理專業(yè)委員會建立在商務(wù)部正式成為商業(yè)保理行業(yè)監(jiān)管部門的同時，經(jīng)國家民政部批準，中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會商業(yè)保理專業(yè)委員會于2012年11月26日正式成立。專業(yè)委員會的會員以國內(nèi)商業(yè)保理公司為主，與商業(yè)保理業(yè)務(wù)相關(guān)的銀行、信用保險、證券、信托、征信、評估、商賬管理等服務(wù)機構(gòu)、研究機構(gòu)、各類企業(yè)、協(xié)會組織，以及長期從事商業(yè)保理行業(yè)及相關(guān)領(lǐng)域的管理與研究、具備豐富的業(yè)務(wù)知識和管理經(jīng)驗、在業(yè)內(nèi)享有較高知名度的專家、學者、行政管理人員和企業(yè)高級管理人員等，是我國首個全國性商業(yè)保理行業(yè)自律組織。專業(yè)委員會的宗旨是促進和規(guī)范我國商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水準；與我國相關(guān)政府部門、商會、協(xié)會和企業(yè)建立溝通渠道，加強國際交流與合作，促進我國保理業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)的競爭與發(fā)展。其主要工作內(nèi)容包括配合政府主管部門制定行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標準及發(fā)展規(guī)劃，監(jiān)督行業(yè)自律；與相關(guān)企業(yè)、協(xié)會、機構(gòu)建立溝通渠道，促進業(yè)內(nèi)外交流與合作；開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)培訓，提高行業(yè)管理水平和服務(wù)水準，促進我國保理業(yè)務(wù)在全球范圍內(nèi)的競爭與發(fā)展。專業(yè)委員會自成立以來，已經(jīng)在行業(yè)培訓、業(yè)務(wù)標準化、推動立法和政策發(fā)展等方面開展了許多工作，通過專業(yè)委員會的平臺，商業(yè)保理公司可以分享業(yè)務(wù)經(jīng)驗，促進業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動我國商業(yè)保理行業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展。商業(yè)保理市場前景廣闊近年來，我國經(jīng)濟持續(xù)快速增長，國內(nèi)外市場規(guī)模不斷擴大。與此同時，賒銷已成為主流交易方式。經(jīng)歷30多年的改革和開放，買方市場普遍形成。我國對外貿(mào)易結(jié)算中，信用證結(jié)算比例已下降到20%以下，賒銷比例上升到70%以上，而國內(nèi)貿(mào)易更是大量采用賒銷方式， 2012年，受世界經(jīng)濟復蘇明顯放緩和國內(nèi)經(jīng)濟下行壓力加大的影響，國際國內(nèi)市場需求總體不足，我國各行業(yè)產(chǎn)能過剩問題較為突出。在此背景下，企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，回收周期不斷延長，應(yīng)收賬款拖欠和壞賬風險明顯加大，企業(yè)周轉(zhuǎn)資金緊張狀況進一步加劇。據(jù)業(yè)內(nèi)人士估計，全國企業(yè)的應(yīng)收賬款規(guī)模在20萬億元以上。其中應(yīng)收賬款數(shù)額較大的行業(yè)依次為計算機通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)、電氣機械和器材制造業(yè)、通用設(shè)備制造業(yè)、汽車制造業(yè)、專用設(shè)備制造業(yè)、化學原料和化學制品制造業(yè)等。各行業(yè)應(yīng)收帳款規(guī)模如下圖所示：這樣的市場狀況為保理業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的市場基礎(chǔ)?？梢灶A測，在未來幾年中，中國保理業(yè)務(wù)數(shù)量將持續(xù)上升，中國將成為全球最大的保理市場。而銀行保理和商業(yè)保理存在很大差異，銀行保理更側(cè)重于融資，需要嚴格考察銷貨商的資信情況，并需要銷貨商提供足夠的抵押，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風險承受能力的大型企業(yè)。而商業(yè)保理則更注重調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔保的系列綜合服務(wù)，更專注于某個行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對性的服務(wù)，更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽、貨物質(zhì)量等，而非銷貨商的資質(zhì)，真正做到無抵押和壞賬風險的完全轉(zhuǎn)移，更適合于廣大中小型企業(yè)。因此，與銀行保理相比，商業(yè)保理無疑具有更大的發(fā)展空間。近幾年，電子商務(wù)已形成了一個基本的商務(wù)模式，也催生了互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系的建立。商業(yè)保理的金融服務(wù)模式，對建立互聯(lián)網(wǎng)融資服務(wù)也將起到積極的促進作用。第二節(jié) 保理行業(yè)在工程建設(shè)的市場需求一、 工程建設(shè)的市場需求工程建設(shè)行業(yè)是我國較早進行市場化取向改革的行業(yè)之一，是典型的勞動密集型行業(yè)，受國家宏觀政策影響較大。由于工程量大、占用資金多、工程計量復雜等因素影響，工程資金結(jié)算和支付周期通常較長，建筑施工企業(yè)普遍存在資金周轉(zhuǎn)困難現(xiàn)象，融資需求較強。尤其是2011年以來，受國家實行適度從緊的貨幣政策的影響，房地產(chǎn)投資增速下滑，而建造成本不斷上漲，使得建筑施工企業(yè)的現(xiàn)金流減少，流動資金周轉(zhuǎn)不暢的現(xiàn)象進一步加劇。以上市企業(yè)為例，2012年中期，51家國內(nèi)上市的建筑施工企業(yè)應(yīng)收賬款達到4230億元，同比增長15%；有27家凈經(jīng)營現(xiàn)金流同比下降，超過37家經(jīng)營性現(xiàn)金流為負，超過70%的企業(yè)極易陷入資金困境。上市建筑施工企業(yè)2011年中期～2012年中期應(yīng)收賬款指標變化，詳見下表： （單位：億元） 指標2011年中期2012年中期同比變化應(yīng)收賬款%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額%緩解建筑施工企業(yè)資金困難的途徑主要有股權(quán)融資、風險投資融資、信用貸款融資、債券融資、信托融資、信用擔保融資、租賃融資、保理融資、典當融資等，渠道和方式多種多樣，不一而足。其中，保理融資是較為契合工程建設(shè)行業(yè)特點的融資方式之一。 保理作為一項以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓為基礎(chǔ)，集貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保為一體的綜合性服務(wù)，在賒銷方式盛行的今天，逐漸成為主要的國際貿(mào)易結(jié)算方式。在建筑施工企業(yè)普遍存在資金周轉(zhuǎn)困難現(xiàn)象、融資需求較強的背景下，方式靈活、操作簡便、產(chǎn)品適應(yīng)性強的工程建設(shè)保理將成為建筑施工企業(yè)的主要融資方式之一，具有廣闊的應(yīng)用前景。第四章 保理業(yè)務(wù)開發(fā)流程、操作規(guī)范及風控制度第一節(jié) 公司定位、業(yè)務(wù)開發(fā)模式和業(yè)務(wù)拓展模式天津XX商業(yè)保理有限公司依托于集團的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢專注于服務(wù)工程企業(yè)，解決大型項目中普遍存在的資本金不到位的障礙、解決項目施工單位融資難的問題、緩解項目業(yè)主工程建設(shè)中的資金支付壓力；以流貸方式將項目業(yè)主的資金成本轉(zhuǎn)移到工程施工方；幫助項目業(yè)主進行工程和資金監(jiān)管。業(yè)務(wù)發(fā)展模式、依托核心企業(yè)強大的背景實力核心企業(yè)的責任捆綁，例如中海工天津公司、中建八局、中交一航局等有實力的央企作為合作方，對工程項目產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的資金流、物流的有效控制，針對工程鏈條上供應(yīng)商、施工方及終端用戶等不同企業(yè)的融資需求，我公司提供的以核心企業(yè)項目回款自償為風險控制基礎(chǔ)的組合融資服務(wù)。通過提供工程領(lǐng)域鏈式融資，推動整個工程項目的連續(xù)、有序進行。我公司合作的核心企業(yè)經(jīng)驗管理良好，財務(wù)狀況良好，資金運營能力強，財務(wù)操作比較規(guī)范，經(jīng)濟效益突出，經(jīng)營性現(xiàn)金流充足，財務(wù)風險小。、依托施工企業(yè)強大的實力經(jīng)項目業(yè)主同意并推薦通過我公司評級審核的施工企業(yè)，為其開展工程保業(yè)務(wù)；施工企業(yè)需要滿足的條件：依法注冊登記、其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的施工單位法人，注冊資金不低于500萬；如果是非獨立法人或分支機構(gòu)，應(yīng)先取得其所屬法人或總公司對其申請工程保業(yè)務(wù)的授權(quán)，提供詳細的授權(quán)文件的正本；在我公司合作銀行開立人民幣結(jié)算監(jiān)管賬戶；具有建設(shè)部或國家資質(zhì)有權(quán)審批部門核準的工程承包資質(zhì)且無不良施工記錄；企業(yè)效益良好，有健全的經(jīng)營管理體系，金融機構(gòu)信用記錄良好無任何不良記錄； 業(yè)主方為我集團優(yōu)質(zhì)客戶，和我集團和多年的合作關(guān)系，經(jīng)我集團積極營銷，我公司將核心客戶做為重要長期合作伙伴，選擇我公司為與應(yīng)收工程款相關(guān)融資業(yè)務(wù)的主要商業(yè)保理伙伴關(guān)系，并將不斷擴大合作范圍和渠道。例如海洋工程天津公司、中交博邁特、中建八局天津公司等，分別隸屬中交、中海工、中建等大型國有控股公司。保理業(yè)務(wù)的開發(fā)計劃工程建設(shè)保理，就是建筑施工企業(yè)（債權(quán)人）將其對項目業(yè)主（債務(wù)人）的應(yīng)收工程款轉(zhuǎn)讓給我公司，由我公司為建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)資金，同時提供項目分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評估、應(yīng)收賬款管理與催收、信用風險擔保等服務(wù)。具有融通資金的性質(zhì)。我公司規(guī)定工程建設(shè)保理最高可以按應(yīng)收工程款80%的額度為建筑施工企業(yè)提供工程建設(shè)資金。為了更好的適應(yīng)行業(yè)的資金需求規(guī)律。我公司開展的保理融資不同于其他融資方式，我公司研發(fā)