erp中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)集成-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-全文預(yù)覽
【正文】 3不做參照。 2參照采購(gòu)收貨單。如果它們 大于容差，我們將收到系統(tǒng)的警告信息，通知我們檢查該發(fā)票，但是仍然可以過帳。因?yàn)閷?shí)際收到的發(fā)票可能和這些缺省值有差異，所以缺省值是可以更改的。在配置系統(tǒng)時(shí)我們還可以規(guī)定每個(gè)系統(tǒng)操作者能夠處理的最大發(fā)票金額。該功能從采購(gòu)模塊的采購(gòu)定單和收貨中獲取信息。 ERP 系統(tǒng)是一個(gè)實(shí)時(shí)的系統(tǒng)，同時(shí)又講究帳實(shí)相符和集成。 采購(gòu)收貨 采購(gòu)定單的收貨是采購(gòu)定單執(zhí)行的一個(gè)環(huán)節(jié)，通常會(huì)先于發(fā)票校驗(yàn)。存貨的計(jì)價(jià)既可以是標(biāo)準(zhǔn)成本，也可以是移動(dòng)平均價(jià)或個(gè)別認(rèn)定的批次成本。在 ERP 中交貨是一個(gè)多步驟的過程，包括交貨單（交貨申請(qǐng)），揀配，包裝，裝載，裝運(yùn)和發(fā)貨過帳等步驟。 其他還有一些方法，比如走寄售流程，或者建立客戶虛擬庫，但是這些方法一方面會(huì)增加操作的步驟和復(fù)雜程度，另一方面也 曲解了業(yè)務(wù)本身，變成了為了會(huì)計(jì)處理而改變業(yè)務(wù)流程，有點(diǎn)得不償失。具體的規(guī)則可以是根據(jù)實(shí)際交貨或確認(rèn)的服務(wù)，也可以是根據(jù)期間分配收入（如長(zhǎng)期合同的收入）。我國(guó)的增值稅法也要求企業(yè)在銷售交貨之后應(yīng)當(dāng)及時(shí)開具增值稅專用發(fā)票。但是這樣的處理往往在系統(tǒng)配置上較為麻煩，對(duì)于今后的分析也不夠清晰。該筆貸方的金額或者直接和該客戶原先帳戶中的未清發(fā)票對(duì)清，或者在發(fā)生貸方余額時(shí)，納入付款流程。根據(jù)返利協(xié)議計(jì)算返利的金額。 4 是否需要在會(huì)計(jì)上記提返利。在銷售模塊，我們需要維護(hù)返利協(xié)議。再手工根據(jù)退貨后余額重開發(fā)票。如果需要補(bǔ)貨，那么做補(bǔ)貨的發(fā)貨處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)分錄 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：存貨。 退貨 對(duì)于客戶投訴的另一種解決方法是退貨。但是我國(guó)增值稅管理要求對(duì)于增值稅發(fā)票變更的處理，一般都是先用紅字發(fā)票沖銷，隨后在對(duì)變更后的金額開具發(fā)票。同時(shí)手工開具紅字發(fā)票，金額為原發(fā)票金額。其他三聯(lián)和返還的原發(fā)票的兩聯(lián)應(yīng)妥善保管。 但這種方案的優(yōu)點(diǎn)是明顯的：它不涉及對(duì)原增值稅發(fā)票的處理，而眾所周知，這類處理在我國(guó)是非常難的。 如果我們不準(zhǔn)備對(duì)實(shí)物發(fā)票，特別是增值稅發(fā)票做任何處理，那么通過配置，可以讓系統(tǒng)自動(dòng)生成如下會(huì)計(jì)分錄：借：產(chǎn)品銷售折扣和折讓 貸：應(yīng)收帳款 客戶明細(xì)。在系統(tǒng)中可以有如下 3種處理方案： 第一 ：用貸項(xiàng)憑證的形式來處理折扣和折讓。因?yàn)橄M(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，所以我們的實(shí)物發(fā)票中并不體現(xiàn)，但是 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上卻即時(shí)地記帳了。定價(jià)功能是 ERP 銷售模塊 的一個(gè)非常有力也非常有趣的功能。此外這種科目確定的機(jī)制也使得我們可以根據(jù)銷售組織，客戶組和商品組設(shè)置二級(jí)或三級(jí)科目。但是為了增強(qiáng)靈活性，也可以對(duì)于某些類型的開票憑證自動(dòng)凍結(jié)過帳，這樣在流程設(shè)計(jì)時(shí)在正式過帳前可以加入控制點(diǎn)。 3． 后臺(tái)自動(dòng)處理到期開票清單。 2． 手工處理到期開票清單。 2． 如果你希望在某些情況下發(fā)票是分開的，比如希望同一張交貨單上的很多商品按不同的商品組分開開票 ，那么可以通過定義拆分開票規(guī)則來實(shí)現(xiàn)。 開 票方式 從參照憑證（定單或發(fā)貨單）生成發(fā)票，系統(tǒng)提供了如下一些可能的方法： 1． 只要某些數(shù)據(jù)吻合，你可以合并多張不同的憑證（銷售定單和 /或發(fā)貨單）的全部或一部分，開出一張發(fā)票。 銷售 采購(gòu)庫存管理生產(chǎn)售前活動(dòng)，詢價(jià)報(bào)價(jià)，銷售定單收貨，發(fā)貨，移庫，盤點(diǎn)，估價(jià)主生產(chǎn)計(jì)劃， MR P ，生產(chǎn)定單，車間管理采購(gòu)申請(qǐng)，詢價(jià)，報(bào)價(jià)，采購(gòu)定單應(yīng)收應(yīng)付總帳固定資產(chǎn)物流財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)資金管理開票銷 售 發(fā) 貨發(fā)票校驗(yàn)采 購(gòu) 收 貨其它收發(fā)貨，盤點(diǎn)，估價(jià)等圖 2 ：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和物流的集成發(fā)票的結(jié)構(gòu) 發(fā)票由一個(gè)發(fā)票抬頭和多條行項(xiàng)目構(gòu)成。我們通常提到的發(fā)票（如增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票）是根據(jù)系統(tǒng)中的開票憑證套打出來的實(shí)物憑證。 在物流領(lǐng)域有四個(gè)基本的模塊：銷售，生產(chǎn)，采購(gòu)和庫存管理，企業(yè)物流管理的流程和功能不是本文所要討論的內(nèi)容，圖二中我們大致例舉了一些物流模塊的基本功能（在圖中各模塊內(nèi)部）。事實(shí)上有些功能已經(jīng)體現(xiàn)了 ERP 業(yè)務(wù)處理和帳務(wù)處理統(tǒng)一的特征，比如圖一中的紅圈所示的自動(dòng)付款功能。同時(shí)除了最基礎(chǔ)的借貸，科目和金額以外，財(cái)務(wù)人員可能還需要手工錄入一些附加信息，以利于日后做一些簡(jiǎn)單的匯總分析，這些附加信息是以憑證輸入時(shí)的附加字段體現(xiàn)的。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表自動(dòng)清帳利息外幣業(yè)務(wù)...催款對(duì)帳利息信用控制外幣業(yè)務(wù)...發(fā)票收款自動(dòng)付款支票管理外幣業(yè)務(wù)...預(yù)收款發(fā)票預(yù)付款請(qǐng)求記提折舊處置轉(zhuǎn)移在建工程完工...發(fā)票應(yīng)收總帳應(yīng)付固 定 資 產(chǎn)生產(chǎn)成本 ( 成本結(jié)轉(zhuǎn) )產(chǎn)品銷售成本期間費(fèi)用銀行對(duì)帳單 ( 帳務(wù)方式 )...帳務(wù)處理業(yè)務(wù)處理單據(jù)的傳遞和核對(duì)圖 1 ：財(cái)務(wù)四大基礎(chǔ)模塊 這四大基礎(chǔ)模塊可以構(gòu)成一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)軟件 – 它具有和其他會(huì)計(jì)軟件一樣的特征：帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的。如圖一所示，這四個(gè)模塊本身是相互集成的（圖中以連接模塊的線條代表模塊間的集成），比如當(dāng)用戶對(duì)應(yīng)收，應(yīng)付和資產(chǎn)三個(gè)明細(xì)分類帳進(jìn)行操作時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)更新總分類帳中的數(shù)據(jù)。對(duì)于一般會(huì)計(jì)軟件而言帳務(wù)處理和業(yè)務(wù)處理是分開的，它們之間是通過單據(jù)在企業(yè)內(nèi)部其他部門和財(cái)務(wù)部門間的傳遞和核對(duì)完成的，同時(shí)財(cái)務(wù)人員需要利用專業(yè)知識(shí)分析業(yè)務(wù)和編制分錄。模塊外部的紅色箭頭是需要手工輸入的功能，模塊內(nèi)部的則是系統(tǒng)可以自動(dòng)完成的功能。而 ERP 本身的集成性， 決定了它的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊完全融入到了企業(yè)整體的流程中，圖二描述了在集成環(huán)境下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊。發(fā) 票，形式發(fā)票，紅字發(fā)票和貸項(xiàng)憑證都是不同類型的開票憑證。因此發(fā)票在系統(tǒng)中不是孤立的，它一般是參照先行的其他憑證（如銷售定單或發(fā)貨單）建立的，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)一定的規(guī)則自動(dòng)的復(fù)制這些先行憑證的信息，從而使得開票的過程盡可能得簡(jiǎn)單，也防止了錯(cuò)誤的產(chǎn)生。 可以發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的發(fā)票所保存的信息大大超過了實(shí)物發(fā)票所需要的，在套打?qū)嵨锇l(fā)票時(shí)，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)各國(guó)家和企業(yè)的規(guī)定選取相關(guān)的信息，按規(guī)定的格式打印出來。比如在處理到期的開票清單時(shí)，系統(tǒng)會(huì)合并那些具有相同的客戶編號(hào)，銷售組織和開票類型的參照憑證，如果上述的前提條件都滿足，系統(tǒng)將開出一張發(fā)票。我們可以針對(duì)整張定單，個(gè)別行項(xiàng)目或行項(xiàng)目的部分?jǐn)?shù)量進(jìn)行個(gè)別開票。經(jīng)過手工編輯和模擬后就可以實(shí)際開票了。圖二中“開票”標(biāo)簽所指的箭頭就代表了這種自動(dòng)過帳。這樣系統(tǒng)可以 自動(dòng)將貨款和增值稅分別計(jì)入“產(chǎn)品銷售收入”和“應(yīng)交稅金 增值稅 銷項(xiàng)”科目中，同樣的如果價(jià)格條款中還有運(yùn)費(fèi)和折扣，可以分別計(jì)入產(chǎn)品銷售收入的二級(jí)科目
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