【正文】 4,附表6 固定資產折舊及無形資產和遞延資產攤銷估算表 單位：萬元項 目原值折舊及攤銷年限折舊及攤銷年份23456789101112一、建筑物20原值折舊費凈值二、設備10原值折舊費。項目的順利開展，與企業(yè)研發(fā)、市場營銷等各環(huán)節(jié)有很大聯(lián)系，僅依靠現(xiàn)有的研發(fā)產品及營銷手段是遠遠不夠的。該公司具有承辦項目的經(jīng)濟、技術和經(jīng)營管理能力；項目廠址選擇合理，建設條件具備；廠區(qū)平面布置滿足規(guī)劃要求。第十二章　可行性研究結論與建議該項目所在地自然環(huán)境條件優(yōu)越，適合優(yōu)質水果生產，所產水果果形端正、色澤艷麗、品質極佳。企業(yè)還定期對全部員工進行培訓，不斷提高企業(yè)員工綜合技術水平，為企業(yè)今后成長提供穩(wěn)定的技術支持。本項目產品是各類水果罐頭，產品品質優(yōu)秀，已遠銷海外，在國內和當?shù)厥袌鲆灿幸欢ǖ氖袌龇蓊~。企業(yè)的財務管理嚴格按照國家財政部制定的新企業(yè)會計準則的規(guī)定進行。公司是遼寧省農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)，項目以“企業(yè)+基地+農戶”的經(jīng)營管理模式，對原料加工的基地按產業(yè)化、科學化、規(guī)范化的要求進行管理和經(jīng)營。企業(yè)內部管理層級分明，渠道暢通。提高城市的整體經(jīng)濟水平。隨著項目發(fā)展，各類鮮果供應將出現(xiàn)短缺，由于項目有極好的經(jīng)濟效益，當?shù)剞r戶會逐步加大果樹種植業(yè)和基地建設，整體提高*****的農業(yè)經(jīng)濟發(fā)展速度，使農業(yè)向現(xiàn)代化方向發(fā)展。 本項目輻射帶動基地情況，詳見表101。該項目位于***********，隨著該項目的實施，不僅促進*****水果加工產業(yè)繁榮發(fā)展，還將帶動當?shù)氐娘嬍硺I(yè)、運輸業(yè)、肥料加工業(yè)及科研等項產業(yè)的發(fā)展，真正實現(xiàn)“一業(yè)振興、百業(yè)并舉”的良好局面。同時水果加工業(yè)是勞動密集型產產業(yè)，加工后產品在國際市場上有明顯的比較優(yōu)勢。通過本項目的實施，不但可以可以加快農村商品化、專業(yè)化、產業(yè)化步伐，優(yōu)化農業(yè)結構，加快形成企業(yè)帶基地，基地連農民的貿工農一體產業(yè)化鏈條的形成，對當?shù)鼐哂忻黠@的科技示范作用和帶動作用，具有非常廣闊的產業(yè)化前景。*****環(huán)境保護局對于該項目的建設給予了批復，同意該項目在選定的場址進行項目建設；同意環(huán)境影響評價報告中提出的環(huán)境影響分析、結論及防治措施。固體廢棄物應設密閉性固定存放點，集中收集，及時外運至市指定的垃圾排放地點。本項目將建設污水處理系統(tǒng)，將生產過程中產生的含鹽廢水與不含鹽廢水分流處理，不含鹽廢水處理達到《****市中水水質標準》后回用于場區(qū)綠化、清洗車輛、鍋爐沖渣等，含鹽廢水達到《*******污水直接排入海域標準》中一級標準后沿區(qū)域內的地下排水管網(wǎng)最終排出。當建設廢棄物不含有毒有害物質時，可采取回填方式處理。通過盈虧平衡分析，說明該項目盈虧平衡點較低；在敏感性分析中，當三種不確定因素變化幅度為5%時（向不利于經(jīng)濟效益方向變化），財務內部收益率等指標仍然優(yōu)于基準值要求，說明該項目具有較好的抗風險能力。投資利潤率：%所得稅后財務內部收益率FIRR＝%所得稅后財務凈現(xiàn)值FNPV＝7,（ic=10%）所得稅后靜態(tài)投資回收期Pt＝（含建設期）BEP（c）＝≈%虧損區(qū)贏利區(qū)%圖81 盈虧平衡分析圖財務評價以基本數(shù)據(jù)為基礎，具有不確定性。l 其他費用根據(jù)該項目的特點，其他費用包括管理費用、財務費用、銷售費用，按銷售收入的10%計取，年其他費用為1,639萬元。l 攤銷費，攤銷年限5年。表83 燃料動力費用估算表序號項目單位年消耗量單價（元）成本（萬元）1煤噸4,5006002702電萬度1923合計l 工資與福利項目固定勞動定員560人，年工資及福利費合計為672萬元。表82 原材料費用估算表序號項目單位產品數(shù)量出成率原料數(shù)量單價總價1蘋果噸2黃桃噸3草莓噸4櫻桃噸5杏噸6梨等水果噸7金針菇噸8滑子蘑噸9合計輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等。產品生產大綱及銷售收入估算見表81：表81 產品生產大綱及銷售收入估算表序號項目名稱單位銷量單價（元）銷售收入（萬元）1水果罐頭噸2,13,蘋果罐頭噸9,57005,黃桃罐頭噸6,80004,草莓罐頭噸2,54001,櫻桃罐頭噸11000杏罐頭噸1,6800其它水果罐頭（山楂、梨、草莓、菠蘿等）噸2,60001,2果醬噸2,60001,3蔬菜罐頭噸1,1,金針菇噸13000滑子蘑噸150004合計24,16, 增值稅、銷售稅金及附加該項目年增值稅為1,。第八章 財務評價根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關規(guī)定，以及項目單位提供的有關基礎資料。使用項目單位未分配利潤進行投資。經(jīng)估算，項目需要流動資金2,996萬元，鋪底流動資金890萬元。其他費用包括勘察設計費、建設單位管理費、工程監(jiān)理費等費用，工程建設其他費用按建筑工程費的4%估算。經(jīng)估算，土建工程費合計為1,294萬元，具體估算結果見附表21。項目實施進度計劃見表63。本工程建筑面積為6,400平方米，主要建筑物詳見表61。保溫層采用熔重40公斤/立方米聚氨脂保溫，內墻保溫層厚度120毫米，外墻保溫層厚度180毫米。 罐頭的生產是將處理后的水果儲存于密閉的容器內，通過高溫滅菌的方式殺滅罐內微生物，達到商業(yè)無菌的標準，實現(xiàn)其延長保質期的目的?！? 氣調庫是在高溫冷藏庫（恒溫庫）、低溫高濕庫（即國外70年代的濕法保鮮）技術的基礎上發(fā)展起來的，是當今世界上最先進的果蔬保鮮技術裝備。真空預冷保鮮的特點是：一冷卻均勻，失水僅為23%，能充分保持物品的新鮮度，不會發(fā)生傳統(tǒng)冷藏庫預冷保鮮常見的干燥、腐爛、萎縮、變色的情況。方便各產品進出廠房進行加工，減少場內運輸。將建設一座庫容量為5,000噸的冷庫（含速凍間）、氣調庫和配套加工廠房，擴建800立方米污水處理池，購置安裝制冷和氣調設備，并根據(jù)生產產品的需要購置罐頭生產設備、包裝設備、檢測設備等。針對農產品技術壁壘中最重要的農殘指標，企業(yè)多年來始終堅持“公司+基地+農戶”的原料基地培育模式，并依據(jù)HACCP質量體系對果農用藥進行全程輔導和監(jiān)控，以此保證農殘達到國際標準。，項目單位將通過各種宣傳渠道，繼續(xù)加大品牌的宣傳力度，充分利用“中國名牌”的優(yōu)勢，在消費者心目中把“********”品牌打造成中國第一罐頭品牌。本項目雖采用的是較先進的水果加工工藝，但是這種工藝資金門檻和技術門檻還不能形成獨特的優(yōu)勢，很容易被競爭對手模仿，隨著市場跟隨者的不斷進入，市場競爭將愈發(fā)激烈。隨著互聯(lián)網(wǎng)的普及，這種銷售渠道會更大的發(fā)揮其效用。國內銷售是在“********”品牌完全自有知識產權的操作優(yōu)勢下，項目單位按城市規(guī)模劃分了一、二級經(jīng)銷商代理品牌項下的各種產品，形成了經(jīng)銷商經(jīng)銷制的經(jīng)營模式。把銷售公司的發(fā)展作為公司的發(fā)展核心，始終保持以銷定產的定單生產模式。并通過自己獨特的瓶形設計吸引了眾多的銷售人群。1998年以前，公司在美國市場上的銷售還是空白，通過多年苦心經(jīng)營，現(xiàn)在北美市場已經(jīng)成為公司的最大銷售市場。、營銷方案和模式 項目產品所在的市場是一個完全競爭市場，這類型市場中建立良好的營銷渠道是企業(yè)生存的保證。公司采用國內一流自動化生產線，滾動殺菌、滾動脫氣、全自動封口的控制系統(tǒng)，采用一流的科學管理方法和標準化生產車間，符合國家HACCP標準的流程設計。 項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析項目單位是東北地區(qū)唯一擁有“****”稱號的企業(yè)，十余年來，已有國、內外形成了自己的銷售網(wǎng)絡，擁有一批高素質的銷售人才，成為美國亨氏、可口可樂全資企業(yè)SPC、英國MAC的全球供應商，擁有穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡儲備，發(fā)展至今，采取“走出去，請進來”的營銷模式，自1996年以來，以“專人、專業(yè)、專心”的參展原則，連年參加德國ANUGA、法國SIAL等世界頂級食品博覽會，不斷擴大企業(yè)影響力，拓展銷售網(wǎng)絡。我國加入WTO后，水果深加工制品出口面臨著新的機遇，這也將給水果加工行業(yè)帶來新的商機。當前，隨著農業(yè)發(fā)展進入新的階段，人民生活全面邁入小康和我國加入世貿組織后，打造綠色農業(yè)、高效農業(yè)、精品農業(yè)已經(jīng)成為各級政府重要議事日程。原因是面對國內日益增長的市場需求，中國正規(guī)的罐頭企業(yè)重視不足，內銷市場空間被各地興起的小作坊式罐頭工廠所占據(jù)，造成各種假冒偽劣的罐頭橫行一時，這種現(xiàn)象至今時有發(fā)生損害了罐頭產品在國內消費市場的形象和聲譽，優(yōu)秀的罐頭產品因此受到牽連。盡管中國水果罐頭的發(fā)展速度和規(guī)模令人欣喜，但中國罐頭工業(yè)協(xié)會梁仲康理事長卻表示，我國水果罐頭行業(yè)目前還存在著不少的問題，最根本的問題是行業(yè)增長方式粗放，產品利潤低。第五章 市場分析與銷售方案第五章 市場分析與銷售方案 項目產品市場供求現(xiàn)狀目前，我國已經(jīng)成為世界上生產水果罐頭品種和產量最多的國家。企業(yè)法人代表：****，1968年出生，大學學歷。主營業(yè)務收入10819萬元，凈利潤749萬元。解決了鵪鶉蛋罐頭硫化鐵問題，滿足了日本市場對中國鵪鶉蛋產品的技術要求。公司于2001年在中國罐頭行業(yè)率先通過英國摩迪公司的ISO9000、HACCP和GMP質量管理體系的認證注冊，2005年又獲得IFS國際標準食品證書并通過BRC全球食品標準認證。第四章 建設單位基本情況第四章 建設單位基本情況************有限公司于1996年9月由加拿大****先生與****力生行貿易有限公司合資興建，是專業(yè)罐頭制造商，中國罐頭工業(yè)協(xié)會理事單位。此外，隨著生產規(guī)模的擴大，競爭企業(yè)為保證每天的生產原料供應量會出現(xiàn)爭奪原料的情況，市場上將出現(xiàn)競相抬價的現(xiàn)象進一步削減生產利潤。項目單位始終把人才培養(yǎng)、人才儲備作為企業(yè)發(fā)展的核心戰(zhàn)略，同時，加強與相關高校的戰(zhàn)略合作，與***農科院、***農業(yè)大學、****輕工學院和****理工大學相繼建立了戰(zhàn)略協(xié)作關系。項目單位正在努力把“********”品牌推向食品品牌的最前沿。 “********”品牌是項目單位十幾年前成立之初在一種朦朧的市場意識及對產品市場相對的敏感性驅使下創(chuàng)造出來，是在外銷發(fā)展最迅猛期即2001年推向國內市場的。對投資興建農產品加工企業(yè)和個人給予投資補助、資金補貼和貸款貼息支持等其他獎勵。根據(jù)項目年生產能力預計，建成投產后，年可新增水果加工能力10,000噸，加工總量達到24,000噸，可帶動種植業(yè)6,000戶農民發(fā)展產業(yè)化經(jīng)營，同時還可解決部分農村剩余勞動力的就業(yè)問題，為增加農民收入創(chuàng)造了有利條件。實施該項目有利于促進農業(yè)和農村經(jīng)濟結構調整，增加農民收入。*****全鎮(zhèn)面積84 平方公里。年平均風速2．8米秒，春季大多為偏南風，秋冬季多為偏北風。長大鐵路、哈大公路、沈大高速公路穿境而過，距****火車站1公里，距***火車站37 公里，距********碼頭39公里，交通十分便利。公司通過實施品牌戰(zhàn)略，不僅提高了產品附加值，而且把當?shù)刭Y源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢。該項目完全滿足國家宏觀經(jīng)濟發(fā)展政策和農業(yè)產業(yè)結構調整的四個重點，項目的建設是調整農業(yè)產業(yè)結構和優(yōu)化農村經(jīng)濟結構的必然要求。國家農業(yè)部強調，農業(yè)產業(yè)結構調整要突出四個重點：一是全面提高農產品質量，滿足市場優(yōu)質化、多樣化需求。項目引進具有國際先進水平的水果加工工藝和設備，極大的提升了國內水果加工業(yè)的工藝水平，促進了技術進步，而且隨著自動化程度提高，生產效率也得到提高，企業(yè)生產總量和人均生產量增加，能耗相對降低，生產成本進一步降低。公司根據(jù)市場要求對企業(yè)進行技術升級和擴建，新引進罐頭生產主要工藝設備190臺（套/組），年加工能力將由原來的14,000噸增加到現(xiàn)在的24,000噸，新增加工能力10,000噸。冷庫建設后，企業(yè)可以在收獲旺季時將部分水果冷藏，不僅加大了生產總量，保證了農民生產的積極性，而且也保證了企業(yè)在收獲淡季時生產不淡，降低了產品產品，提高了企業(yè)獲利能力。隨著城鄉(xiāng)居民生活水平的提高和健康、安全意識的進一步增強，人們對優(yōu)質水果加工制品的消費需求日益高漲。而在國內市場，水果罐頭方便、營養(yǎng)、安全的特點已被廣大消費者認可。繼續(xù)推進農業(yè)結構優(yōu)化和設施農業(yè)建設，大力發(fā)展五大優(yōu)勢產業(yè)，新增經(jīng)濟適用型保護地10萬畝，優(yōu)質水果20萬畝。要加快轉移農村勞動力，不斷增加農民的務工收入。充分利用當?shù)氐馁Y源以及公司在生產技術方面的優(yōu)勢，形成專業(yè)化生產、一體化經(jīng)營、企業(yè)化管理的產業(yè)化格局，對促進當?shù)?