【正文】 、凈利潤4, %4, % %附件二：2012年和2013年實際對比資產(chǎn)負債表 單位：萬元 項目名稱 2012年期初余額 2012年期末余額 2013年期末 余額 差異 資 產(chǎn)： 現(xiàn)金及存放中央銀行款項 187, 286, 429, 143, 貴金屬 存放聯(lián)行款項 存放同業(yè)款項 1,003, 458, 635, 177, 拆出資金 44, 5, 5, 交易性金融資產(chǎn) 衍生金融資產(chǎn) 買入返售金融資產(chǎn) 677, 364, 313, 應收款項類金融資產(chǎn) 應收利息 1, 1, 2, 應收股利 其他應收款 8, 8, 10, 1, 發(fā)放貸款和墊款 813, 985, 1,455, 469, 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 4, 25, 19, 5, 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 6, 5, 19, 13, 在建工程 固定資產(chǎn)清理 無形資產(chǎn) 長期待攤費用 5, 5, 5, 抵債資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn) 待處理財產(chǎn)損溢 其他資產(chǎn) 資產(chǎn)總計 2,076, 2,459, 2,948, 488, 負 債： 向中央銀行借款 聯(lián)行存放款項 同業(yè)及其他金融機構存放款 573, 254, 61, 193, 拆入資金 20, 150, 150, 交易性金融負債 衍生金融負債 賣出回購金融資產(chǎn)款 吸收存款 948, 1,975, 2,683, 707, 應付職工薪酬 應交稅費 2, 1, 應付利息 16, 19, 25, 6, 應付股利 2, 2, 2, 其他應付款 10, 16, 11, 4, 預計負債 應付債券 遞延所得稅負債 其他負債 467, 1, 107, 106, 負債總計 2,040, 2,420, 2,894, 474, 所有者權益： 實收資本（股本） 17, 18, 29, 10, 其中：法人股股本 14, 3, 。成本核算貫穿我社經(jīng)營的每個環(huán)節(jié)，成本控制要深入到每個部門和員工，逐步實施科學的全面成本管理，增強市場中的競爭能力，提高經(jīng)營效益。針對以上問題，對我社未來財務管理提出以下建議： 明確財務管理目標?，F(xiàn)代財務管理目標的“股東價值最大化”，以較好的業(yè)績回報股東，并確保經(jīng)營運作的良性循環(huán)。以更開闊的視野開展資本市場和投資者溝通工作，增進公司與客戶、投資者、媒體、政府等社會各界的良性互動，強化負責任的主流上市銀行形象。七、報告程序 該報告擬上報給我所在聯(lián)社理事長及聯(lián)社領導。人員風險。主要包括完整性風險、存取風險、獲得性風險、體系性風險等風險。1—2月份，中國規(guī)模以上工業(yè)增加值、固定資產(chǎn)投資、社會消費品零售總額等增速均現(xiàn)同比回落，工業(yè)用電量、PPI等數(shù)據(jù)也不樂觀。雖然以存貸利率為標志的利率市場化進程已經(jīng)推進，但是目前我國基準利率市場化還沒有開始，影響利率的市場因素仍不明朗，而且市場仍然沒有有效的收益率曲線，利率風險將逐步成為我社的最主要的市場風險。（四）風險管理市場風險。單位邊際貢獻＝單價－單位變動成本＝＝盈虧平衡量＝285/=14542盈虧平衡額＝14542*=1200萬元項目的評估，股東要求的報酬率15%，故加權資本投資成本為15%。貸款存貸比例為60%。（8）營業(yè)費用按照存款額的2%計算。每月水電8500元，全年102000元。（3）。 單位：萬元項目年份第1年第2年第3年第4年第5年期初貸款金額 15, 33, 54, 80, 本期增加貸款金額15, 20, 25, 31, 38, 本期減少貸款金額 2, 3, 5, 7, 本期貸款余額15, 33, 54, 80, 111, 本期加權平均貸款利率%%%%%本期利息收入1, 2, 4, 7, 9, 對成本費用的測算（1）房租每年攤銷95萬元。（3）。面積約為800平米，需要95萬元。 該網(wǎng)點房租期限為5年，營業(yè)網(wǎng)點在裝修5年后需要重新改造，設備老化需要更新。 電子設備運轉(zhuǎn)費是前面報表分析中“負面影響”，%，%。第三、四季度會將當年至次年4月1日前取暖費交清，因此三、。⑤業(yè)務宣傳費按全年業(yè)務宣傳活動開展計劃，合理預計費用，四季度對全年業(yè)務宣傳費用總算賬，結(jié)清欠款，支出較其他季度大。（2）其他費用的假定①廣告費費按全年廣告合同計劃，第一季度支付10%，第二季度支付20%，第三季度支付25%，剩余部分第四季度支付。第四季度招聘員工50人，工資按照全年工資30%計發(fā)。（二）相關假定1）收入假定2014年3年期貸款利息收入預算單位：萬元名稱1季度2季度3季度4季度年初貸款余額210, 215, 219, 221, 加權平均利率%%%%收入小計4, 4, 4, 4, 本期新增貸款9, 10, 10, 本期新增貸款加權平均利率%%%%收入小計本期減少貸款4, 6, 8, 9, 本期減少貸款加權平均利率%%%%收入小計 收入合計4, 4, 4, 4,3年期貸款利息收入，年初數(shù)為210,，%，計算出本期的貸款收入為4,，1季度新增貸款9,，%，%，2季度、%，%，%，%， ，1季度到期貸款收回4,，1季度利息收入為4,。隨著小額貸款公司的日漸增多，我社面臨著村鎮(zhèn)銀行及新立公司的挑戰(zhàn)。（2）金融犯罪。威脅：（1）政策監(jiān)管。經(jīng)濟快速增長，市場對資金需求增加，社會經(jīng)濟結(jié)構正發(fā)生深刻的變革，企業(yè)和居民財富積累速度不斷加快，對新業(yè)務的訴求愈發(fā)凸顯，這將有利于拓展、引進更多新業(yè)務，例如：理財專家，保管箱，私人銀行等。（2）銀行發(fā)展方向。一是中間業(yè)務發(fā)展緩慢，占比低，網(wǎng)銀操作相對繁瑣，貸記卡準入門檻高，貴賓卡辦理要求高等，成為限制中間業(yè)務發(fā)展的瓶頸。一是存款客戶量雖多，但貢獻度低，價值創(chuàng)造里低。員工素質(zhì)普遍偏低，急需加強培訓，適應現(xiàn)代金融的發(fā)展。對農(nóng)村和市中心客戶提供的金融服務基本沒有差別，不同區(qū)域之間也無差異,難以適應市場和客戶需求。在信貸規(guī)模上，差異性不強；在網(wǎng)點建設上管得過死，投入不足；在資費管理上向重點業(yè)務和區(qū)域傾斜不夠，影響營銷積極性和效率。一是授權偏緊，尤其是在信貸授權上，我社法人統(tǒng)一后，網(wǎng)點除農(nóng)戶小額貸款和低風險信貸業(yè)務外，沒有其他審批權限。全市所有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有我社的營業(yè)網(wǎng)點，很方便客戶辦理業(yè)務，網(wǎng)點附近的客戶是我社客戶重要渠道。（2）人力資源優(yōu)勢。其中戰(zhàn)略內(nèi)部因素（“能夠做的”）：S代表 strength（優(yōu)勢），W代表weakness（弱勢）；外部因素（“可能做的”）：O代表opportunity（機會），T代表threat（威脅）。由于中小企業(yè)在其他銀行存在貸款難的問題，所以我社的貸款客戶基本不具備討價還價能力。金融企業(yè)的購買者有企業(yè)、個人，企業(yè)又分大型企業(yè)，中小企業(yè)，大型企業(yè)資金實雄厚，中小企業(yè)相對較弱。目前由于存款利率還未完全市場化，我社已上浮到頂，但國有大行只對一年以上存款進行了上浮，所以我社的存款客戶對利率的要求無討價還價能力。隨著市場經(jīng)濟的進一步成熟和人們素質(zhì)的提高，人力資源的供方也在無形中不斷提高其議價能力，選擇待遇好、發(fā)展前景好利于職業(yè)整體規(guī)劃的企業(yè)是人力資源供方的趨勢，我社在總體水平較高，在這方面有著優(yōu)勢。但替代品不會消滅整個行業(yè)，雖然興起的金融機構會影響銀行業(yè)的存貸款、中間業(yè)務的發(fā)展，但非銀行金融機構經(jīng)營的產(chǎn)品與銀行業(yè)不同，而且銀行業(yè)可以代理出售非銀行金融機構的產(chǎn)品，如代賣保險、代售基金，所以替代品的威脅不是很大。終上所述得出結(jié)論：潛在進入者的威脅不是很大。同時受《商業(yè)銀行監(jiān)管評級》的影響，評級結(jié)果極低的銀行，表示銀行面臨嚴重的信用危機和支付問題，已經(jīng)無法采取措施進行救助，需要立即實施市場退出。由于國家政策的變化，新進入者會有一定的進入障礙。（資料來源：觀察者網(wǎng)站）目前中國銀行業(yè)市場規(guī)模已達５萬億元，并且每年約有14％—18％的存款增長，15％左右的貸款增長?！　∩虡I(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費用、所欠職工工資和勞動保險費用后，應當優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構監(jiān)督清算過程。（二）產(chǎn)品差異及客戶的轉(zhuǎn)換力國有及國有控股的大型商業(yè)銀行包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行（并稱為“五大行”），及股份制商業(yè)銀行的發(fā)展存在較大的差異，因此對于我行地方性金融機構來說，產(chǎn)品差異與五大行及股份制銀行較大，這些差異主要體現(xiàn)在：客戶的定位方面、理財產(chǎn)品的定價，股份制銀行開發(fā)的產(chǎn)品不僅適合于大型企業(yè)，也有很多適合于中小型企業(yè)，且產(chǎn)品定價靈活、多樣化，審批流程直線化，因此客戶的轉(zhuǎn)換能力也較強。（一）行業(yè)投資要求行業(yè)投資要求也較高，《商業(yè)銀行法》中規(guī)定有一定限額的注冊資本金、設立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。招商銀行是目前我社的主要競爭對手，其憑借四通八達、遍及全國的先進網(wǎng)絡與我社展開激烈存款競爭。五力分別是： 供應商的討價還價能力、購買者的討價還價能力、潛在競爭者進入的能力、替代品的替代能力、行業(yè)內(nèi)競爭者現(xiàn)在的競爭能力”。新成立的網(wǎng)點計劃每年每網(wǎng)點增加營銷費用20萬元，用于加大市場營銷力度，擴大知名度，使其盡快實現(xiàn)盈利。3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2013年較2012年吸收投資收到現(xiàn)金流增加了9,，主要是2013年度增資擴股，反映在資產(chǎn)負債表的實收資本增加。主要在資產(chǎn)負債表中買入返售金融資產(chǎn)2013年比2012年多收回358,。“支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金”比2012年增加24,，主要原因是存款大額增長，需要支付的存款利息加大?！笆杖±ⅰ⑹掷m(xù)費及傭金的現(xiàn)金”比2012年增加42,，是由于全省數(shù)據(jù)大集中及信合通卡的普及，加上拓展中間業(yè)務，使損益表中結(jié)算手續(xù)費收入、代理手續(xù)費收入增加，存款增加貸款規(guī)模加大，新發(fā)放貸款469,，使損益表中利息收入增加。建議：一方面按照當年新增存款的存貸比發(fā)放貸款，另一方面加強對以前年度發(fā)放貸款的貸后管理。其中實收資本增加 。建議：繼續(xù)加大不良貸款清收力度，繼續(xù)加大不良貸款的獎勵辦法，充分利用職工和社會清收人員的積極性，實行清收本金、利息、年限相結(jié)合相，分類進行獎勵，對能收回的不良貸款應收凈收。隨著新業(yè)務的開發(fā)及我社降低不良貸款的目標，審計費會有所增加。主要原因：一是業(yè)務量增長，需要的電子耗材增加，二是我社新成立15個營業(yè)網(wǎng)點，購入營業(yè)用電子設備。主要原因：一是我社在銀行間債券市場投資的部分債券到期收回，債券收入減少。二是我社所屬太原市，農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖戶減少，導致我社對農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款發(fā)放減少，利息收入減少。（4）%，%。三是過節(jié)不再發(fā)放職工福利費，減少了福利費的開支。（3）%，%。（2）%，%。（）損益表差異分析（對比報表見附件一）2013年營業(yè)收入148,， 比2012年營業(yè)收入增加58,。2013年資產(chǎn)總額2,948,，負債總額2,894,，所有者權益53,。3）年末綜合考核情況的處罰（1）對年度綜合考核得分不達60分且排名最后一名的職能部門、營業(yè)網(wǎng)點，對其負責人及班子成員建議引咎辭職、末位淘汰。處罰原則1）月末對存款凈增指標考核情況的處罰（1）對完成存款時點任務，未完成存款日均任務，兩項綜合考核不達60%的及完成存款日均任務，未完成存款時點任務，兩項綜合考核不達70%的營業(yè)網(wǎng)點，處罰如下：①第一次對網(wǎng)點負責人給予黃牌警告；②第二次對網(wǎng)點負責人進行誡勉談話；③第三次對網(wǎng)點負責人建議引咎辭職、末位淘汰。獎勵原則1）對于時點存款和日均存款每月均完成目標任務100%—120%（不含）、120%—150%（不含）、150%—200%（不含）、200%以上的營業(yè)網(wǎng)點，、1萬元/月、2萬元/月、3萬元/月的現(xiàn)金獎勵，該獎勵以月考核、按季兌現(xiàn)（各營業(yè)網(wǎng)點的獎勵基數(shù)為剔除聯(lián)社機關人員存款后的存款余額，若有其它情況另行考慮）?？蛻艄芾聿控撠熆己司W(wǎng)點的存款時點凈增、儲蓄存款凈增、日均存款凈增及新增客戶營銷等四個指標；信貸管理部負責考核網(wǎng)點的貸款凈投放、支農(nóng)貸款累計投放、農(nóng)戶貸款增量、小微企業(yè)貸款增量、不良貸款清收、到期貸款收回率、未到期貸款收息率、不良貸款率、收回已核銷不良貸款、已訴訟貸款清收、信用市場開拓等十一項指標；財務管理部負責考核網(wǎng)點貸款利息收入、百元貸款收息率等兩項指標及費用支出情況；財務管理部下