《上海寶鋼國貿(mào)公司預(yù)算管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 報告 共 9 頁 第 7頁 年度預(yù)算執(zhí)行情況綜合分析報告由經(jīng)營財務(wù)部統(tǒng)一部署。 、季度 綜合分析和年度全面分析制度，在預(yù)算執(zhí)行過程中根據(jù)需要可對重要預(yù)算項目進行專題分析。 。 各部門在上報下一年度預(yù)算草案的同時，提供本年度同口徑預(yù)算執(zhí)行實績，并對預(yù)算編制結(jié)果及與本年度預(yù)算執(zhí)行實績的差異進行分析和說明。 ，以確保預(yù)算標準的科學(xué)性和先進性。 ，綜合反映法人（委托法人）單位預(yù)算期內(nèi)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，包括預(yù)算期資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要財務(wù)指標預(yù)算等。 財務(wù)預(yù)算的責(zé)任單位是各法人單位（寶鋼國際財務(wù)預(yù)算的責(zé)任部門為經(jīng)營財務(wù)部）；責(zé)任預(yù)算的責(zé)任單位是各 事業(yè)部和職能部門；經(jīng)營預(yù)算的責(zé)任單位是各事業(yè)部 ； 專項預(yù)算的責(zé)任單位是各歸口管理職能部門。 負責(zé)對企業(yè)各部門的預(yù)算編制工作進行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。 跟蹤企業(yè)及分支機構(gòu)、子公司各預(yù)算項 目的執(zhí)行情況，對各預(yù)算執(zhí)行單位進行分析與評價，定期向預(yù)算管理決策層提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，反映各單位意見和建議。聽取預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進展的匯報，作出預(yù)算管理改進和 完善的決定，審批年度預(yù)算調(diào)整或追加項目。 責(zé)任預(yù)算是把預(yù)算按責(zé)任單元進行分解而形成的預(yù)算，根據(jù)責(zé)任范圍涵蓋各事業(yè)部或職能部門的資產(chǎn)負債、損益、 進出口額 以及財務(wù)指標等各方面的預(yù)算內(nèi)容。 ，分為財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、專項預(yù)算和責(zé)任預(yù)算。年度預(yù)算是預(yù)算期為一年的預(yù)算。 預(yù)算以人民幣為貨幣計量單位，其他貨幣為輔助計量單位。 2 預(yù)算管理的定義和原則 定義 預(yù)算管理是指公司、事業(yè)部、子公司依據(jù)規(guī)劃目標，在預(yù)算期內(nèi)利用計劃、組織、 控制和領(lǐng)導(dǎo)等管理職能，對預(yù)算的編制、執(zhí)行過程進行跟蹤、協(xié)調(diào)、控制和改進，以求優(yōu)化實現(xiàn)公司預(yù)算期經(jīng)營總目標的過程。 本制度適用于公司本部（含分公司）及全資、控股子公司。 預(yù)算管理遵循全員性和全方位性原則。中長期預(yù)算應(yīng)在規(guī)劃完成之后，與年度預(yù)算同步編制完成。季度和月度滾
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