企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)及管理知識分析模擬案例-全文預(yù)覽
【正文】 2中國工行銀行進(jìn)賬單2008年12月7日 第 號付款人全 稱收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號賬 號262205開戶銀行開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）柒拾萬元正百十萬千百十元角分￥70000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*****款項(xiàng)來源出售房屋收入備 注 243銀行存款支款憑證對方科目： 2008年 12月 7日計(jì)劃項(xiàng)目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：同意支付 李明 2008年12月7日出售房屋，支付營業(yè)稅大寫金額：叁萬伍仟元正 ￥35 轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468610財(cái)務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月7日單位主管： 會計(jì)： 出納：陳沖 收款人：中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468610科 目：______________對方科目：______________出票日期 2008年12月7日收款人： 金 額：￥35 用 途：支付營業(yè)稅單位主管 會計(jì)244245中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月7日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅款所屬時期:稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫金額營業(yè)稅5%35 金額合計(jì)（大寫）叁萬伍仟元正35 繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注： 摘要：購機(jī)器設(shè)備借：固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 200000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 34000貸:銀行存款工行 234000251從渝飛機(jī)器制造廠購入一臺機(jī)器設(shè)備，增值稅34 000，設(shè)備價款20萬，設(shè)備已到達(dá)并交付使用（如果需要安裝才能使用的，通過在建工程科目來核算，而不用固定資產(chǎn)科目），款項(xiàng)用轉(zhuǎn)支支付。 重慶市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購貨單位：重慶新渝家俱廠 2008年12月9日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價金額十萬千百十元角分技術(shù)教材￥80000金額合計(jì)(大寫)捌佰元正 ?？铐?xiàng)用存款支付，并攤銷一年租賃費(fèi)。此致承兌申請人蓋章年 月 日 負(fù)責(zé) 經(jīng)辦備 注本匯票年利率為6%232發(fā) 貨 票購貨單位：華福商場 2008年12月7日編號品名數(shù)量計(jì)量單位單價金額百十萬千百十元角分辦公桌椅500套1 50000000金額合計(jì)（大寫）伍拾萬元正￥50000000主管： 經(jīng)手人：233 重慶市增值稅專用發(fā)票開票日期：2008 年12月7日 NO:購貨單位名 稱華福商場納稅人登記號510214634135082 地址、電話江北觀音橋15號 67001234開戶行及賬號工行江北分行256058商品或勞務(wù)名稱計(jì)算單位數(shù)量單價金 額稅率（%）稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分辦公桌椅套500100050000000178500000合 計(jì)￥50000000￥8500000價稅合計(jì)（大寫）伍拾捌萬伍仟元正 ￥585 備 注商業(yè)承兌匯票銷貨單位名 稱重慶新渝家俱廠納稅人登記號510314689245128地址電話石新路88號68600000開戶行及賬號工行高新支行262205銷貨單位（章）收款人：復(fù)核：開票人：241銷售一棟行政辦公用房，原值50萬，已提折舊20萬，出售所得收入70萬存入銀行。此致銀行蓋章 2008年12月3日備 注本匯票年利率為6%摘要：交稅收滯納金借：營業(yè)外支出—其他 1000 貸：庫存現(xiàn)金 1000171現(xiàn)金支款憑證 2008年12月 3日計(jì)劃項(xiàng)目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月3日交稅收滯納金大寫金額：壹仟元正 小寫金額：1 財(cái)務(wù)意見：現(xiàn)金結(jié)算 王紅英 2008年12月3日單位主管： 會計(jì)： 出納：陳沖 收款人：172中華人民共和國稅收通用繳款書隸屬關(guān)系：市屬企業(yè)注冊類型：生產(chǎn)企業(yè) 2008 年12月3日 征收機(jī)關(guān)：重慶市稅務(wù)局直屬征收繳款單位代 碼5108920237343082預(yù)算科目編 碼全 稱重慶新渝家俱廠名 稱賬 號262205級 次開戶銀行工行高新支行收款國庫高新區(qū)支金庫稅款所屬時期:稅款限繳時期稅目名稱計(jì)稅總額稅率已納稅額入庫金額稅收滯納金1 金額合計(jì)（大寫）壹仟元正1 繳款單位(簽章)經(jīng)辦人（簽章）稅務(wù)機(jī)關(guān)專管員開單員上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶國庫（銀行）蓋章年 月 日備注：光明公司欠我司貨款30萬,因光明公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難,經(jīng)協(xié)商支付22萬,8萬免除.摘要：收到光明公司賬款,部分免除借：銀行存款—工行 220000 營業(yè)外支出—債務(wù)重組損失 80000 貸：應(yīng)收賬款—光明公司 300000 181中國工行銀行進(jìn)賬單2008年12月4日 第 號付款人全 稱光明公司收款人全 稱重慶新渝家俱廠賬 號330122賬 號262205開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行人民幣（大寫）貳拾貳萬元正百十萬千百十元角分￥22000000票據(jù)種類轉(zhuǎn)支收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)壹張票據(jù)號碼*****款項(xiàng)來源光明公司應(yīng)收賬款備 注182收款憑單2008年12月4日收到：光明公司金額：貳拾貳萬元正 ￥220 事由：收回光明公司應(yīng)收賬款，部分免除。此沖銷憑證分錄如下：借：應(yīng)收賬款南亞家俱城 35100（金額用紅字） 貸：主營業(yè)務(wù)收入辦公桌椅 30000（金額用紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 5100（金額用紅字）現(xiàn)金折扣：為了盡早收取款項(xiàng)，給予購貨方的優(yōu)惠。摘要：購辦公用膠水借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi) 250 貸：庫存現(xiàn)金 25091重慶市商業(yè)統(tǒng)一發(fā)票購貨單位：重慶新渝家俱廠 2008年12月2日品名及規(guī)格計(jì)量單位數(shù)量單價金額十萬千百十元角分膠水瓶120￥25000金額合計(jì)(大寫)貳佰伍拾元正 ￥備注銷貨單位（蓋章） 收款： 開票：摘要：收到劉嵐的押金借：庫存現(xiàn)金 300 貸：其他應(yīng)付款—劉嵐 300101 收款憑單2008年12月2日收到：劉嵐金額：叁佰元正 ￥事由：押金收款單位財(cái)務(wù)章 收款人 交款人摘要：購木料已入庫，款已付借：原材料—木料 892500應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）151300貸：銀行存款—工行 1043800如果企業(yè)取得的運(yùn)費(fèi)發(fā)票，經(jīng)過了認(rèn)證，則可以按百分之七，進(jìn)行增值稅的抵扣（2000*7%=140）。摘要：繳納上月保險(xiǎn)費(fèi)借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險(xiǎn)費(fèi) 18000貸：銀行存款—工行 1800031銀行存款支款憑證 2008年 12月 1日計(jì)劃項(xiàng)目請（借）款理由廠領(lǐng)導(dǎo)批示：按規(guī)定辦理 李明 2008年12月1日養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)大寫金額：壹萬捌仟元正 小寫金額：￥18 轉(zhuǎn)(現(xiàn))支票號碼：0468602財(cái)務(wù)意見：轉(zhuǎn)支結(jié)算 王紅英 2008年12月1日單位主管： 會計(jì)： 出納：陳沖 收款人：32中國工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根VIV 00468602科 目：______________對方科目：______________出票日期 2008年12月1日收款人：高新區(qū)社保局金 額：￥18 用 途：養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)單位主管 會計(jì)33重慶市社會保險(xiǎn)費(fèi)專用繳款書（收據(jù)聯(lián)）順序號：06025783 2008年12 月1日 社會保險(xiǎn)號：03205088892付款人全 稱重慶新渝家俱廠收款人全 稱高新區(qū)社保局賬 號262205賬 號540684開戶銀行工行高新支行開戶銀行工行高新支行費(fèi)種名稱單位實(shí)繳金額個人實(shí)繳金額金額小計(jì)養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)18 018 滯納金：逾期 天，每天按應(yīng)繳金額加收2%。模擬企業(yè)案例資料原始憑證 1日，取現(xiàn)備用40 000。 摘要：支付支票工本費(fèi)借：管理費(fèi)用辦公費(fèi) 20貸：銀行存款—工行 20 21憑證工本費(fèi)清單2008年 12月 1日賬號262205憑證名稱本數(shù)單價金額手續(xù)費(fèi)單位名稱重慶新渝家俱廠現(xiàn)金支
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