【正文】 內(nèi)容：風險識別、風險衡量、風險控制。資產(chǎn)負債綜合管理的基本思想是通過同時調(diào)整資產(chǎn)和負債，使達到合理搭配，以實現(xiàn)銀行的經(jīng)營目標。商業(yè)銀行只能從實際出發(fā)，在保證安全性、流動性的前提下，實現(xiàn)盈利的最大化。流動性是指商業(yè)銀行能夠隨時滿足客戶提取存款等要求的能力。資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)、投資。在全能型即混業(yè)經(jīng)營模式下，商業(yè)銀行可以經(jīng)營一切銀行業(yè)務，包括各種期限和種類的存款與貸款以及全面的證券業(yè)務等。國有獨資商業(yè)銀行內(nèi)部組織機構的設置包括決策機構、執(zhí)行機構和監(jiān)督機構三部分?？毓晒臼侵赣梢患铱毓晒境钟幸患一蚨嗉毅y行的股份，或者是控股公司下設多個子公司的組織形式。政策性銀行也可歸類到專業(yè)銀行，但專業(yè)銀行不一定是政策性銀行。 、商業(yè)銀行、專業(yè)銀行、政策性銀行等。早期能夠適應資本主義經(jīng)濟發(fā)展需要的現(xiàn)代銀行是通過兩種途徑形成的：一種是原有高利貸性質(zhì)的銀行業(yè)適應經(jīng)濟發(fā)展的需要，調(diào)整放款原則而逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代銀行；另一種是根據(jù)資本主義原則組織的股份制銀行，其中后一種是現(xiàn)代銀行組建的標準類型。第 八 章 銀行類金融機構本章基本內(nèi)容框架掌握銀行類金融機構的概況，了解銀行類金融機構的種類；認識商業(yè)銀行的主要組織形式和組織結(jié)構，掌握商業(yè)銀行的主要業(yè)務內(nèi)容，了解商業(yè)銀行的經(jīng)營管理內(nèi)容與方法；認識政策性銀行的特征及種類，了解政策性銀行的業(yè)務運作方式，掌握政策性銀行在經(jīng)濟發(fā)展中的作用；了解和掌握信用合作機構的特點、作用及主要業(yè)務。章節(jié)同步習題：1．闡述金融服務業(yè)與一般產(chǎn)業(yè)的區(qū)別。正式的金融體系分為金融中介機構與金融市場機構，由“財政部”及“中央銀行”共同管理，其中金融中介機構又分為存款貨幣機構和非貨幣機構。 ，資金進出自由，銀行既可經(jīng)營本幣業(yè)務，又可經(jīng)營外幣業(yè)務，還可經(jīng)營離岸業(yè)務。香港的發(fā)鈔銀行包括匯豐銀行、渣打銀行和中國銀行。銀行業(yè)是香港金融業(yè)的主體，香港是世界上銀行密度最大的城市之一。 國務院進一步改革金融體制，建立了在中央銀行宏觀調(diào)控下的政策性金融與商業(yè)性金融分離，以國有商業(yè)銀行為主體的多種金融機構并存的金融機構體系。相繼成立了中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行和中國建設銀行， 打破了 “大一統(tǒng)” 的格局。1948年12月1日，成立的中國人民銀行，標志著新中國金融體系的開始。我國第一家民族資本銀行中國通商銀行1897年在上海設立。全球性國際金融機構主要有國際貨幣基金組織、世界銀行、國際金融公司、國際開發(fā)協(xié)會、多邊投資擔保機構、國際清算銀行等。 。基本內(nèi)容框架：第一節(jié) 金融機構的產(chǎn)生與功能第二節(jié) 金融機構體系的構成與發(fā)展第三節(jié) 中國的金融機構體系本章重點與難點，其基本功能是：提供支付結(jié)算服務；融通資金；降低交易成本并提供金融服務便利；改善投融資活動中的信息不對稱；風險轉(zhuǎn)移與管理。利率市場化是社會主義市場經(jīng)濟及金融經(jīng)濟發(fā)展的要求與重要內(nèi)容。利率管制有可能因制定的利率水平不恰當或調(diào)整不及時，而限制利率作用的發(fā)揮；授信限量可能導致信貸資金的供求矛盾進一步激化，扭曲利率體系的結(jié)構和層次；經(jīng)濟開放程度低會使整個利率體系失去彈性，作用的發(fā)揮就有很大的局限性。 10．在現(xiàn)代市場經(jīng)濟中，利率作為經(jīng)濟杠桿，對一國經(jīng)濟的發(fā)展發(fā)揮著至關重要的作用。違約風險是指由于債券發(fā)行者的收入變化給債券本息能否及時償還帶來的不確定性；流動性風險是指因資產(chǎn)變現(xiàn)速度慢而可能遭受的損失；稅收風險是由于不同的稅收待遇導致不同的收入所得而產(chǎn)生的。經(jīng)濟因素包括經(jīng)濟周期、通貨膨脹、稅收；政策因素包括一國的貨幣政策、財政政策、匯率政策等。 6．西方經(jīng)濟學家一般認為利率是由供求均衡點所決定的，如認為由資本供求所決定的實際利率論、由貨幣供求所決定的流動偏好論以及由借貸資金的供求關系決定的可貸資金論等。復利是更能符合利息定義的計算方法。利率體現(xiàn)著借貸資本或生息資本增殖的程度，是衡量利息數(shù)量的尺度。章節(jié)同步習題：？ ？ 　　 3. 如何正確認識消費信用的作用和制約因素？第 六 章 利息與利率本章基本內(nèi)容框架了解利息的來源和本質(zhì)，理解利息與收益資本化的關系；掌握利率的兩種計算方法，了解利率的主要分類標準及其主要的種類；了解利率的決定因素，了解利率變化的經(jīng)濟、政治和制度等方面的影響因素，掌握我國利率的決定因素；掌握利率的一般功能，了解利率在宏觀經(jīng)濟活動和微觀經(jīng)濟活動中的作用，了解利率發(fā)揮作用的環(huán)境與條件；了解我國社會主義市場經(jīng)濟中利率所發(fā)揮的作用，掌握利率市場化的含義。其具體形式包括：出口信貸、國際商業(yè)銀行貸款、政府貸款、國際金融機構貸款、國際資本市場融資、國際金融租賃和直接投資等。 ，對消費者購買消費品發(fā)放的貸款。消費信用可以刺激有效需求，但信用規(guī)模過大也會造成虛假繁榮?，F(xiàn)代政府信用主要分為內(nèi)債和外債兩種。 、方向、期限上的局限，是重要的融資形式。第三，提供的存貸款方式具有相對靈活性，期限可長可短，數(shù)額可大可小，可以滿足存貸款人各種不同的需求。與商業(yè)信用不同，銀行信用屬于間接信用。 ，它可以使商品生產(chǎn)的正常進行，保證了產(chǎn)品供銷的順暢。商業(yè)信用活動包含了商品買賣行為和借貸行為，買賣活動是基礎。 章節(jié)同步習題：1．經(jīng)濟學意義上的“信用”與日常生活和道德規(guī)范里的“信用”有沒有關系，是怎樣的關系？2．如何界定信用較好？3．現(xiàn)代信用在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的作用。 、信用形式、信用工具以及信用機構等相互聯(lián)系和影響的各方面組成。 ：首先，；其次，在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中，風險與收益是相互匹配的；第三，現(xiàn)代信用活動中，信用工具呈現(xiàn)多樣化的趨勢。資金供求雙方直接形成債權債務關系的為直接融資，資金供求雙方分別與金融機構形成債權債務關系的為間接融資。在歷史發(fā)展中二者從獨立發(fā)展走向相互融合。 ：一方面，殘酷的高利盤剝使小生產(chǎn)者難以維系簡單再生產(chǎn)，導致生產(chǎn)力發(fā)展緩慢；另一方面，高利貸在客觀上促進了資本主義前提條件的形成，即實現(xiàn)了資本的原始積累和大批無產(chǎn)者的出現(xiàn)。信用產(chǎn)生的基本前提條件是私有制條件下的社會分工和大量剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)。經(jīng)濟范疇中的信用主要指借貸活動，以收回為條件的付出，或以歸還為義務的取得是其特征。章節(jié)同步習題：1．比較外匯與本幣的異同。 布雷頓森林體系下的匯率制度是以黃金——美元為基礎的、可調(diào)整的固定匯率制，特征是“雙掛鉤”，即美元與黃金掛鉤、各國貨幣與美元掛鉤。 22．匯率的作用與影響主要表現(xiàn)在：對國際貿(mào)易的影響；對資本流動的影響；對市場價格的影響；對金融資產(chǎn)選擇的影響等。 20．金融資產(chǎn)說認為本幣資產(chǎn)與外幣資產(chǎn)不具有完全替代性，當各種資產(chǎn)供給量或資產(chǎn)需求量發(fā)生變動時，原有資產(chǎn)組合平衡被打破。匯兌心理說的缺陷在于片面強調(diào)心理因素的主觀作用，在說明特殊情況下匯率的變動時顯得更為實用，但不能解釋正常情況下匯率的決定和變動，適用范圍過于狹窄。因此兩國貨幣匯率的決定基礎應是兩國貨幣所代表的購買力之比。只有流動借貸才會影響外匯的供求。但人民幣匯率的市場化程度還不高。按照馬克思的貨幣理論，信用貨幣制度下紙幣是價值的一種代表，兩國紙幣之間的匯率應由兩國紙幣各自所代表的價值量之比決定。金幣本位制下，兩種金屬鑄幣含金量之比即鑄幣平價是決定兩種貨幣匯率的基礎。銀行買入外匯時使用的匯率為 買入?yún)R率 ，銀行賣出外匯時使用的匯率為 賣出匯率。遠期匯價升水表示遠期匯率高于即期匯率，貼水表示遠期匯率低于即期匯率，二者相等為平價。 9．即期匯率和遠期匯率按照外匯買賣的交割期限劃分。 信匯匯率 則是以信函解付方式買賣外匯時所使用的匯率。浮動匯率則不規(guī)定匯率波動的上下限，匯率 隨外匯市場的供求關系自由波動。我國基準匯率包括四種：人民幣與美元之間的匯率、人民幣與日元之間的匯率、人民幣與歐元之間的匯率以及人民幣與港幣之間的匯率。目前英國使用的是間接標價法，美國除對英鎊使用直接標價法外，對其它貨幣均使用間接標價法。直接標價法指以一定單位的外國貨幣為基準來計算應付多少單位的本國貨幣。 3． 匯率是兩國貨幣折算的比率，是一國貨幣以另一國貨幣表示的價格，是貨幣對外價值的表現(xiàn)形式，它與貨幣的對內(nèi)價值即該國貨幣的對內(nèi)購買力既有聯(lián)系也有區(qū)別。我國《外匯管理暫行條例》規(guī)定，外匯由外國貨幣、外幣有價證券、外幣支付憑證和其他外匯資金構成。 簡述貨幣與通貨、財富和收入有何不同。目前區(qū)域性貨幣制度有西非貨幣聯(lián)盟制度、中非貨幣聯(lián)盟制度、東加勒比海貨幣制度、歐洲貨幣聯(lián)盟制度等。牙買加體系對維持國際經(jīng)濟運轉(zhuǎn)和推動世界經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極的作用，但仍存在著一些缺陷，國際貨幣制度仍有待于進一步改革和完善。② 匯率政策。美國若要保持國際收支平衡，穩(wěn)定美元，則會斷絕國際儲備的來源，引起國際清償能力的不足。最后國際貨幣基金組織的活動促進了國際貨幣合作和世界經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。(4)會員國不得限制經(jīng)常性項目的支付，不得采取歧視性的貨幣措施。 22．布雷頓森林體系是以1944年7月在“聯(lián)合國聯(lián)盟國家國際貨幣金融會議”上通過的《布雷頓森林協(xié)定》為基礎建立的美元為中心的資本主義貨幣體系。 20．國際貨幣制度一般包括三個方面的內(nèi)容：①國際儲備資產(chǎn)的確定；②匯率制度的安排；③國際收支的調(diào)節(jié)方式。 17．人民幣匯率1994年以前一直由國家外匯管理局制定并公布，1994年1月1日人民幣匯率并軌以后，實施以市場供求為基礎的單一的、有管理的浮動匯率制，中國人民銀行根據(jù)前一日銀行間外匯市場形成的價格，公布人民幣對美元等主要貨幣的匯率，各銀行以此為依據(jù)，在中國人民銀行規(guī)定的浮動幅度內(nèi)自行掛牌。表現(xiàn)為不同地區(qū)各有自己的法定貨幣，各種貨幣各限于本地區(qū)流通，各種貨幣之間可以兌換，人民幣與港元、澳門元之間按以市場供求為基礎決定的匯價進行兌換，澳門元與港元直接掛鉤，新臺幣主要與美元掛鉤。（2）現(xiàn)實中的貨幣都通過金融機構的業(yè)務投入到流通中去。 13．金塊本位制是不鑄造、不流通金幣，銀行券只能達到一定數(shù)量后才能兌換金塊的貨幣制度。 12．金本位制主要包括金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形態(tài)。國家貨幣制度的演變經(jīng)歷了從金屬貨幣制度到不兌現(xiàn)的信用貨幣制度的發(fā)展過程。 8．貨幣發(fā)行準備制度是為約束貨幣發(fā)行規(guī)模維護貨幣信用而制定的，要求貨幣發(fā)行者在發(fā)行貨幣時必須以某種金屬或資產(chǎn)作為發(fā)行準備。金屬貨幣制度下，一般而言主幣具有無限法償能力，輔幣則是有限法償，在信用貨幣制度條件下，國家對各種貨幣形式支付能力的規(guī)定不是十分的明確和絕對。 5．規(guī)定流通中貨幣的種類主要指規(guī)定主幣和輔幣，主幣是一國的基本通貨和法定價格標準，輔幣是主幣的等分，是小面額貨幣，主要用于小額交易支付。但是哪種物品可以作為貨幣材料不是國家隨心所欲指定的，而是對已經(jīng)形成的客觀現(xiàn)實在法律上加以肯定?；緝?nèi)容框架：第一節(jié) 貨幣制度的內(nèi)容及其構成第二節(jié) 國家貨幣制度的類型及其演變第三節(jié) 國際貨幣制度及其演變第四節(jié) 區(qū)域性貨幣制度本章重點與難點1．貨幣制度是國家對貨幣的有關要素、貨幣流通的組織與管理等加以規(guī)定所形成的制度，完善的貨幣制度能夠保證貨幣和貨幣流通的穩(wěn)定，保障貨幣正常發(fā)揮各項職能。2．試述貨幣的職能，并舉例說明。 。 。從貨幣在現(xiàn)代經(jīng)濟中的地位看，各種經(jīng)濟活動與貨幣聯(lián)系緊密，貨幣成為影響經(jīng)濟運行的重要因素。但是貨幣能否穩(wěn)定的發(fā)揮這些功能取決于客觀經(jīng)濟環(huán)境。 。金屬貨幣具有價值穩(wěn)定、易于分割、易于儲藏的優(yōu)勢，金屬貨幣的局限性主要是攜帶不便，金屬貨幣的數(shù)量受金屬貯存和開采量的限制，不能靈活適應經(jīng)濟發(fā)展對交易媒介的需求。中外歷史上實物貨幣種類很多，中國歷史上影響較大的實物貨幣有貝幣、布帛等。馬克思用勞動價值理論科學地闡明了貨幣產(chǎn)生的客觀必然性，馬克思認為貨幣是商品生產(chǎn)和商品交換發(fā)展的必然產(chǎn)物，是商品經(jīng)濟內(nèi)在矛盾發(fā)展的必然產(chǎn)物，是價值形式發(fā)展的必然產(chǎn)物。第一章 貨幣與貨幣流通本章基本內(nèi)容框架在本章學習中，要理解貨幣的起源、本質(zhì)、職能及對經(jīng)濟的影響；確切掌握貨幣概念及貨幣制度；考察貨幣的形式如何隨著經(jīng)濟的發(fā)展而改變。，中國古代貨幣起源學說主要有先王制幣說和交換起源說，西方貨幣起源說主要有創(chuàng)造發(fā)明說、便于交換說和保存財富說，但是這些學說都未能科學完整地解釋貨幣的起源。 。金屬貨幣有兩種形式：一是稱量貨幣，二是鑄幣。 ，主要是指能夠通過簽發(fā)支票辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的活期存款，與現(xiàn)鈔相比，存款貨幣支付具有快速、安全、方便的優(yōu)點，現(xiàn)代發(fā)達的商品經(jīng)濟中，絕大部分交易支付都利用存款貨幣來完成。貨幣發(fā)揮交換媒介功能主要通過充當交換手段、作為計價單位和充當支付手段等方式實現(xiàn)；貨幣作為一種價值貯藏形式，最大的優(yōu)勢是流動性高。從貨幣對人類思想意識、生存方式和生產(chǎn)方式的影響看，貨幣促進了商品生產(chǎn)和交換，擴大了人們的活動領域，激發(fā)了人類的想象力和創(chuàng)造力。由于金融創(chuàng)新，信用工具層出不窮，各種信用工具的流動性在不斷的變化，貨幣層次的劃分只能相對準確。M0是指流通中的現(xiàn)金，M1指M0加上可開支票進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算的活期存款，M2指M1加上準貨幣。 章節(jié)同步習題：1．試分析貨幣作為一般等價物的本質(zhì)屬性。第二章 貨幣制度本章基本內(nèi)容框架通過本章學習掌握貨幣制度的含義，了解貨幣制度的構成；掌握國家貨幣制度的幾種主要類型，了解國家貨幣制度的演變過程；了解我國現(xiàn)行的貨幣制度，掌握人民幣的發(fā)行程序； 了解國際貨幣制度的演變歷程，掌握牙買加體系的內(nèi)容構成；了解區(qū)域性貨幣制度的形成與發(fā)展過程，了解歐洲貨幣聯(lián)盟等幾種主要的區(qū)域性貨幣制度。 3．規(guī)定貨幣材料就是規(guī)定幣材的性質(zhì)，確定不同的貨幣材料就形成不同的貨幣制度。在金屬貨幣制度條件下，貨幣單位的值是每個貨幣單位包含的貨幣金屬重量和成色；在信用貨幣尚未脫離金屬貨幣制度條件下，貨幣單位的值是每個貨幣單位的含金量；在黃金非貨幣化后，確定貨幣單位的值表現(xiàn)為確定或維持本幣的匯率。無限法償指不論用于何種支付，不論支付數(shù)額有多大，對方均不得拒絕接受；有限法償即在一次支付中有法定支付限額的限制，若超過限額，對方可以拒絕接受。信用貨幣分散發(fā)行指各商業(yè)銀行可以自主發(fā)行，早期信用貨幣是分散發(fā)行，目前各國信用貨幣的發(fā)行權都集中于中央銀行或指定機構。國家貨幣制度產(chǎn)生于國家統(tǒng)一鑄造鑄幣，完善規(guī)范的國家貨幣制度是隨著資本主義制度的產(chǎn)生而出現(xiàn)的。金銀復本位制分為“平行本位制”和“雙本位制”，后者條件下出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣現(xiàn)象，是一種不穩(wěn)定的貨幣制度。金幣本位制是一種穩(wěn)定的貨幣制度，對資本主義經(jīng)濟發(fā)展和國際貿(mào)易的發(fā)展起