《滏通集團(tuán)(汽車服務(wù)、運(yùn)銷)公司財(cái)務(wù)管理制度》-全文預(yù)覽
【正文】 代銷單位將售出商品代銷清單送到時(shí)，不論代銷單位是否將貨款匯到，即可確認(rèn)收入； （五）在交款提貨時(shí)，如貨款已收到，提貨聯(lián)送交財(cái)務(wù)部門，無論商品是否發(fā)出，即可確認(rèn)收入； （六）、 企業(yè)內(nèi)部非生產(chǎn)部門使用本企業(yè)產(chǎn)品，不得以成本價(jià)格進(jìn)行內(nèi)部轉(zhuǎn)帳，而應(yīng)以售價(jià)列為企業(yè)收入。 （ 2）、 分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月 10 日前對(duì)上月末按集團(tuán)公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理 ,對(duì)不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收 。 四、 往來 帳 的管理 應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對(duì)的工程合同和購(gòu)銷合同（附出庫(kù)單）及匯款（付款憑證）為依據(jù)予以記帳，應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。 任何部 門不得自行添置固定資產(chǎn)，如有業(yè)務(wù)需要，則由本部門提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，由人力資源部或辦公室統(tǒng)一購(gòu)置 ，各管理部門 應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)定期或不定期進(jìn)行清查，對(duì)帳實(shí)不符情況查明原因， 財(cái)務(wù)部門 作相應(yīng)帳務(wù)處理。 三 、 固定資產(chǎn)的管理 固定資產(chǎn) 的標(biāo)準(zhǔn)原則上按照 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》 規(guī)定執(zhí)行，但結(jié)合集團(tuán)公司情況制訂的固定資產(chǎn)目錄， 集團(tuán)公司及所屬各 公司 必須遵照?qǐng)?zhí)行。企業(yè)年終必須進(jìn)行徹底盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，以保證會(huì)計(jì)年度決算資料的 準(zhǔn)確性。 公司 對(duì)存貨必須建立明確的計(jì)量驗(yàn)收制度，入庫(kù)、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移必須辦理調(diào)撥手續(xù)，并由財(cái)務(wù)部門據(jù)實(shí) 核算。以便為公司創(chuàng)造一定的收益。 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制 ， 即 :財(cái)務(wù)章由 會(huì)計(jì) 保管 ,另外 1枚由 出納 保管 ,不準(zhǔn) 1人統(tǒng)一保管使用 .印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管 。每日終了應(yīng)結(jié)出余額，定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)。特殊情況請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批后，方可辦理。 現(xiàn)金借支管理：各部門因公出差需預(yù)借差旅費(fèi)或其他相 關(guān)業(yè)務(wù)費(fèi)的，必須填寫“借支單”， 并 寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。 企業(yè)會(huì)計(jì)人員在復(fù)核現(xiàn)金時(shí)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺和溢余時(shí)應(yīng)及時(shí)報(bào)告給財(cái)務(wù)主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理。說明更改原因、事由。辦理現(xiàn)金收支業(yè) 務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守以下幾項(xiàng)規(guī)定： 企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，實(shí)行不相容職務(wù)分離，做到錢 帳分管，會(huì)計(jì)與出納分開。 （二） 、發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候 ,應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理 ,無權(quán)自行處理的 ,應(yīng)當(dāng)立即向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告 ,請(qǐng)求查明原因 ,作出處理 。 四、 企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理上的 職責(zé) 是： （一） 、主持本級(jí)財(cái)務(wù)部的工作 ,領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作，提請(qǐng)聘任或解聘財(cái)會(huì)人員； （二）、 對(duì)公司和各經(jīng)營(yíng)單位財(cái)務(wù)部門下達(dá)并落實(shí)財(cái)務(wù)、費(fèi)用、利潤(rùn)等考核指標(biāo)； （三） 、參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究，提供財(cái)務(wù)意見； （四）、 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì) 報(bào)表，組織清產(chǎn)核資； （五）、 貫徹 集團(tuán)制定 政策和規(guī)定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng) 濟(jì)效益； （六）、 監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支； 對(duì)不符合公司要求和稅務(wù)要求的有關(guān)報(bào)銷業(yè)務(wù)有權(quán)拒絕辦理和舉報(bào)的權(quán)力和義務(wù)。 三 、 各公司財(cái)務(wù)部門的職責(zé) （一）、 單獨(dú)核算的各公司 必須嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理 制度， 依法 開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)施 ； 嚴(yán)格遵守費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)， 按照正確用途使用資金，保證資金高效運(yùn)轉(zhuǎn) ； 積極配合財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)管理工作， 做好各項(xiàng) 財(cái)務(wù)治理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)治理制度。 （三）、 制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。解決在經(jīng)營(yíng)核算中出現(xiàn)的問題，并及時(shí)將有關(guān)的財(cái)務(wù)信息反饋給其他有關(guān)部 門。 各企業(yè)按照本 制度的 規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理辦法和實(shí)施細(xì)則，報(bào)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。 本 制度 是規(guī)范集團(tuán)公司及其所屬 各 公司 (上述單位以下簡(jiǎn)稱 公司 )的會(huì)計(jì)核算程序和財(cái)務(wù)管理工作的管理 制度 。 二 、財(cái)務(wù)部職責(zé) （一）、 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，并定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告及附注說明。了解 各所屬企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)決策， 提出 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施，向集團(tuán) 提出 建議。 按照有關(guān) 規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和集團(tuán)公司的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 （三）、各公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)人員自覺接受 該 公司領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和虛心接受正確的財(cái)務(wù)意見，保質(zhì)保量 并及 時(shí)完 地完 成 各 公司的 各項(xiàng) 財(cái)務(wù)工作和任務(wù)。對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回 ,要求更正、補(bǔ)充 。各企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。如需更改須書面報(bào)公司財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)處備案。 各企業(yè)不準(zhǔn)用不 符合制度規(guī)定的票據(jù)憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金（即不得以白條頂庫(kù)）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)私人借用公款；不準(zhǔn)為其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位的現(xiàn)金以個(gè)人名
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