滏通集團(汽車服務、運銷)公司財務管理制度(已修改)
2025-06-14 20:17 本頁面
【正文】 滏通集團公司 財 務 管 理 制 度 目 錄 第一章 總則 第二章 財務 管理體制 一、 財務管理機構 二、 財務部的職能 三、 各 公司 財務部門的職能 四、 各財務負責人的職責 五、 財務人員的職責 第三章 流動資產管理 規(guī)定 一 、 貨幣資金的管理 （ 1）、 現(xiàn)金管理 （ 2）、 銀行資金管理 （ 3）、其他貨幣資金的管理 二 、 存貨的管理 三 、 固定資產的管理 四 、 往來賬 的 管理 第四章 、 收入、 成本 和 費用管理 第 五 章 內部審計制度 第六章 會計 附則 滏通集團 公司財務管理制度 第一章 總則 滏通 集團公司財務管理 制度 (以下簡稱本 制度 )是根據(jù)《會計法》、《企業(yè)財務通則》 和 《企業(yè)會計準則》 ，并 結合集團公司實際情況制定 。 本 制度 是規(guī)范集團公司及其所屬 各 公司 (上述單位以下簡稱 公司 )的會計核算程序和財務管理工作的管理 制度 。 各企業(yè)按照本 制度的 規(guī)定，并結合自身的生產經營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務管理辦法和實施細則，報集團公司批準后執(zhí)行。 第 二 章 財務管理體制 集團下屬 公司 的 一切財務活動在集團公司財務總監(jiān)的領導下，由集團公司財務部統(tǒng)一管理。 一 、財務管理機構 集團公司財 務部下設：汽貿部財務科、滏通運銷服務有限公司財務科、武安分公司財務科、滏源汽車貿易有限公司財務科 、 青城置業(yè)地產有限公司財務科，以上各分公司財務負責人均按集團公司 人力資源部下達的人事任職文件統(tǒng)一執(zhí)行，并且該財務負責人均受集團公司財務部垂直領導，對集團公司負責。 二 、財務部職責 （一）、 財務部負責對實際發(fā)生的經濟業(yè)務進行會計核算、實施會計監(jiān)督，并定期編制財務報告及附注說明。解決在經營核算中出現(xiàn)的問題，并及時將有關的財務信息反饋給其他有關部 門。正確計算并依法繳納稅款，負責接受銀行、稅務、審計及各部門對各公司的檢查 、監(jiān)督。 （二）、根據(jù) 集團 公司 經營戰(zhàn)略， 協(xié)調 各所屬 公司 之間的資金分配和資金調撥， 根據(jù) 集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。了解 各所屬企業(yè)重大經營決策， 提出 財務風險防范措施，向集團 提出 建議。 （三）、 制定集團公司內部結算價格。 按照 市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。 （四）、 如實反映集團公司的財務狀況和經營 成果 。 按照有關 規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。 三 、 各公司財務部門的職責 （一）、 單獨核算的各公司 必須嚴格遵守財務管理 制度， 依法 開展經營活動，保證各項經濟指標的實施 ； 嚴格遵守費用開支標準， 按照正確用途使用資金，保證資金高效運轉 ； 積極配合財務部的財務管理工作， 做好各項 財務治理基礎工作，健全內部會計治理制度。各企業(yè)應 不斷完善 會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及 原始記錄、定額治理、計量驗收、財產清查等 方面 的規(guī)章制度，健全內部經濟責任制， 建立 科學規(guī)范的內部經營考核體系。 （二） 、 各所屬 公司 的財務 部門 和財務人員 必須 自覺地 接受 集團公司財務 管理 ，除 公司規(guī)定 的會計帳冊外， 不得 另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準 不得 銷 毀；對企業(yè)的資金， 不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。 （三）、各公司的財務經理和財務人員自覺接受 該 公司領導的監(jiān)督和虛心接受正確的財務意見，保質保量 并及 時完 地完 成 各 公司的 各項 財務工作和任務。 四、 企業(yè)財務負責人在財務會計管理上的 職責 是： （一） 、主持本級財務部的工作 ,領導財會人員完成各項會計業(yè)務工作，提請聘任或解聘財會人員； （二）、 對公司和各經營單位財務部門下達并落實財務、費用、利潤等考核指標； （三） 、參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究，提供財務意見； （四）、 負責編制會計 報表，組織清產核資； （五）、 貫徹 集團制定 政策和規(guī)定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經 濟效益； （六）、 監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支； 對不符合公司要求和稅務要求的有關報銷業(yè)務有權拒絕辦理和舉報的權力和義務。 （七）、 調各單位、各部門與財務部門的關系。 五、 企業(yè)各級財會財務人員對 各服務 單位實行財務會計監(jiān)督 ,主要內容是 : （一） 、對不真實、不合法的原始憑證不予受
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1